一、农村商业银行思想政治工作面临的困境
全球金融危机的日渐凸显，各国银行业的发展危机重重，我国银行业的改革也进入到一个艰难的阶段，我国农村银行的发展一方面要符合当前大的经济环境，一方面也要结合我国农村社会结构和经济发展的实际制定相关的服务项目。在这种形势下，农村商业银行必须高度重视思想政治工作。面对挑战和困境要积极应对，结合农村的市场需求提出应对措施，更好的服务农村经济，实现自身的发展壮大。我国农村商业银行思想政治方面的工作面临的困境如下：
1.农村商业银行的思想政治工作较难推广
农村商业银行作为一个银行业的特殊存在，具有特殊的生存环境。首先，农村商业银行作为新的开拓地，从业者年轻化、工作经验缺乏、综合素质方面不具有竞争力、对于农村地区的服务对象了解的不够充分等原因使得思想工作的开展和推广存在一定的困难；其次，从业人员的思想政治意识不够充分，大部分还停留在遵守银行的工作规章的范畴，对于相应国家宏观经济政策，服务农民，扎根基层的认识不够充分，没有真正的理解思想政治教育的意义；最后，农村商业银行的工作对象多样化、多层面，需要从业者给予更多的耐心和更加积极的工作热情，要更好的理解思想政治教育的内容和指导意义。
2.农村商业银行的思想政治工作受到冲击
近几年，我国经济实现了飞跃式的发展，各行各业都在需求新的发展思路，适应日益多变的市场环境，农村商业银行的产生本身就是时代大背景的产物，市场经济大潮涌动，金融改革不断深化，农村商业银行处在改革和发展的关键时期，各种思想相互碰撞，新的思路和新的尝试下也将存在消极或者错误的指引。部分从业人员对于思想政治工作的认识不够充分，重视程度不够，还停留在表面的学习模式，对于思想政治的学习成为流于形式。所以面对新形势，银行的思想政治工作应该怎样做，才能有效地得到加强，实现思想对于实践的正确指引，实现双文明和谐发展。
3.传统思想影响了思想政治工作的开展
银行作为企业秉承的基本目标就是“利润最大化”，因此追求业务的不断提升，完成工作任务成为从业人员工作的重要方向。对思想政治工作的意义、作用和地位缺乏基本、系统地了解和认识。将思想政治工作看做是行业发展的补充，没有充分认识到工作的重要价值，将思想政治教育与工作分裂，没有充分发挥思想政治工作的激励和指导价值，机械地与业务建设、业务发展、内部管理分裂开来，形成思想政治工作两张皮、两不粘现象，更不能深层次对思想政治工作加以提炼、升华、重塑，并使其在行业发展与管理过程中发挥作用。
4.思想政治工作面临多元化的挑战
在改革开放和建立新的金融体系过程中，社会环境发生了深刻而复杂的变化，出现了经济成分和利益分配的多样化、社会生活方式的多样化、就业岗位和就业形式的多样化。环境的复杂导致了价值观念的多样化、行为方式的多样化，这对于思想政治教育提出了更高的挑战。在这样的背景下银行业思想政治工作迫切需要进行改革创新，实现工作的针对性和实效性。
二、对于更好地开展思想政治工作的思考和建议
1.统筹兼顾，层层深入
第一，思想政治工作的开展遵循从上而下的实施路线，提高领导层的思想政治觉悟至关重要，从领导层实现思想政治工作的层层推进。第二，将思想政治教育作为一个城轨性的工作层层推进，写入年度工作计划当中，进一步细化工作目标实现目标管理。党委书记、各支部书记要围绕银行业生产经营，抓好银行业思想政治工作执行效果。第三，工作细化到各个部门，实现各部门间的通力配合，团结协作。强化“大政工”体系的形成。职工主动积极参与，形成自我教育的良好氛围。
2.提高自我学习的意识，提高从业人员的政治素质
工作成绩取决于个人的文化程度和技术业务能力。一方面要提高自我学习的意识，明确工作目标，创新工作模式，搞好服务工作；一方面认清形势，正确对待自己在工作中的地位，加强技术业务学习，提高操作技能，实现思想层面和技术层面的双发展。
3.提高从业人员的竞争意识
竞争已经成为工作的常态，行业竞争的必然。农村商业银行如何更好地组织从业人员参与竞赛活动，开展非富多彩的工作竞赛形式。优化绩效考核模式，提高绩效考核的激励作用，树立成功典范，开展“争做先进工作标兵”的活动。一方面提高业务竞争水平，提高整个团队的业务水平，为农村地区提高更好地更为便捷的服务；一方面提高思想政治意识水平，提高农村商业银行的整体竞争水平。
三、结语
银行业思想政治工作是一个渐进的过程、不断深化的过程。银行业的竞争日益激烈，思想的碰撞，管理模式的不断创新，业务水平的不断提高，一方面提高了我国农村商业银行整体竞争水平，一方面也为思想政治工作的开展提出了新的挑战。
参考文献：
关键词农村商业银行思想政治教育工作优化
一、引言
在宏观经济增速放缓、金融脱媒加剧、利率市场化加速推进、互联网金融快速发展、资本管制日益严格和金融市场全面开放等背景下，银行同质化竞争加剧，由农信社改制而来的农村商业银行，既要鼓足干劲转型升级，同时也要想方设法应对挑战。
随着农村商业银行的发展壮大，员工数量也大幅增长并逐渐成为银行的“新动力”。虽然新时代员工思想解放、敢想敢为，具有较好的专业素养，但是普遍缺乏思想政治教育，容易受拜金主义和享乐思想的诱惑，以致金融业职业道德水平的下滑，甚至产生金融经济犯罪事件。这些对处于转型升级过程的农村商业银行来说，都是不利的，容易在整个行里形成消极处事、得过且过的氛围，无法增强行内员工的向心力、凝聚力、战斗力，而且一旦发生特殊状况，有可能导致更为严重的、不可逆转的后果。
思想政治教育是中国共产党的优良传统，是开展各项工作的核心，农村商业银行亟需对思想政治教育工作进行优化。本文对农村商业银行思想政治教育工作进行分析和研究具有实践意义，针对现阶段农村商业银行思想政治教育工作普遍难有突破性进展的问题，通过分析研究以求找到优化思想政治教育工作的有效途径。
二、农村商业银行优化思想政治教育工作的重要性
（一）优化思想政治教育工作能够保证农村商业银行发展的社主义方向。思想政治教育形成人的思想意识，人的思想意识支配人的行动，人的行动导致相应的结果。
（二）优化思想政治教育工作能够提升农村商业银行的综合竞争力。未来银行界的竞争主要是综合竞争力的比拼。
（三）优化思想政治教育工作能够促进普惠金融工程的落实。普惠金融要求金融需普遍惠及所有群体，特别强调在贫困地区、少数民族地区、偏远地区以及残疾人和其他弱势群体中提供服务。
三、农村商业银行思想政治教育工作的现存问题
员工是农村商业银行经营发展的主体，农村商业银行 的经济效益在很大程度上受到其员工思想动态和行为规范 的影响，随着农合机构的转变，在其改制为农村商业银行后，绝大部分员工都转变了思想观念和认识。他们认识到为了保证农村商业银行始终充满生机和活力，就需要不断加强思想政治教育工作和农村商业银行的体制机制改革。然而目前仍存在很多消极因素导致农村商业银行的工作效率和质量的较低，主要表现在农村商业银行部分员工中集体主义观念和奉献精神淡薄、团结协作精神缺乏，个人享乐主义、利益至上的观念还一定程度的存在，甚至少数员工将自己的利益凌驾于集体利益之上，呈现出典型的利己主义，工作中持敷衍的态度，只讲收入不讲奉献，极个别的员工还违背职业道德，为满足一己私欲，最终走上违法犯罪的道路。同时，部分员工中较缺乏主人翁的思想意识和服务意识，他们不重视思想政治工作，在一定程度上阻碍了农村商业银行的发展，所以优化农村商业银行的思想政治教育工作不容忽视。
四、农村商业银行优化思想政治教育工作的优化对策
（一）加强内部的组织建设
农村商业银行要塑造一个“和谐”的思想政治工作新氛围，就需要合理调整机构设置为新工作环境创造客观保障，通过制度保障和思想教育的开展逐步纠正员工思想观念上存在的问题，建立健康向上、积极良好的工作环境。
1.加强分支机构党组织建设。目前我国农村商业银行的基层营业网点普遍缺少完备的党组织结构，在支行以及支行以下分理处单位目前的党组织没有形成完善的体系。加强农村商业银行分支机构的党组织建设，应依据，在基层营业网点中成立党小组，并在银行支行内成立党组织联络站，建立以党组织为核心的思想政治教育组织结构。
2.建立思想政治教育制度。农村商业银行应以党组织为发起人，建立常态性、持久性的政治学习制度，创新学习方法，以多种学习方式向员工宣传和教授党的思想政策方针，提高员工政治素养，并且把银行领导班子的政绩和提拔晋级与同思想政治工作的学习、运用相挂钩，进一步推动全员的思想完善和进步。
（二）创新思想政治教育工作方法
现阶段，农村商业银行的思想政治教育工作普遍与实际工作相脱离，优化对策需要注重银行的经营与其思想政治教育工作之间的关系。
1.推行民主集中制原则，统一全行经营理念。民主集中制是党的根本组织原则，民主集中制是先民主后集中。农村商业银行应当在日常经营活动中渗透思想政治教育工作的内容，打通纵向条线和横向条线的民主集中路径，增强看齐意识，一切经营管理行为以全行经营理念为中心。
2.改变原有思政教育方式，渗入经营思维。农村商业银行可改变以往单纯曰嵫习、写思想汇报的思想政治教育工作方式，尝试举办一系列与经营内容相结合的主体性活动，以活动作为工作的载体，在活动中提升员工的思想政治素养，让员工在丰富多彩的活动中受到教育，陶冶情操，提高素质，达到应有的教育效果。
（三）培育优秀的企业文化
农村商业银行要努力培育优秀的企业文化，通过企业文化的熏陶，提高员工的诚信度和职业思想道德水平，使道德对人的约束与人的自制力有机结合，从而防范员工的思想道德风险。
1.着力塑造农村商业银行特有的企业文化。农村商业银行由于经营模式的独特性和面向客户群体的特殊性，其企业文化有别于一般其他企业。风险防范、审慎稳健与服务三个要点，对于农村商业银行来说是最基本的、应当树立和打造的企业文化。除此之外，以“三农”作为服务重点的农村商业银行，在塑造企业文化时也应当加强培养和提倡朴实勤恳的特质。
2.满足员工的文化需要。农村商业银行需要不断丰富和深化思想政治教育工作的内容，一方面，全面关心员工的工作和生活，通过培训、举办丰富多彩的企业活动等多项措施将员工的敬业精神与责任感不断提升；另一方面，通过信息宣传、青年员工座谈会等途径使员工了解目前社会各种发展变化情况，从实践中总结先进的思想政治工作思路和方法。
（四）加强对经营管理行为的监督
农村商业银行思想政治教育工作应当关注经营管理行为的监督问题，通过完善银行的内部控制制度建设，使之更加有效、更富针对性地防范金融风险。
1.行内上下齐管，完善监督机制。农村商业银行应当建立行内上下齐管的监督机制，规范经营管理行为。总行党委、董事会的决策是各部门和支行执行的基础和依据，在执行总行决策的过程中，为防止权力滥用、防止不作为的情形，上下员工都有义务对经营管理行为进行监督，判断是否依法合规、是否符合统一的风险偏好、是否符合统一的价值观等。
2.开展法治及业务规章制度教育。农村商业银行需要加强员工的遵纪守法观念教育，使员工能够掌握必要的法律法规和规章制度等相关知识内容，并且通过用实际案例和对案例中相关责任人的处理情况对员工进行教育，来增强员工对遵守法律、执行规章制度的严肃性认识。
参考文献：
农村合作银行主要是由社区内的农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股组成的合作性的地方金融机构，主要任务是为农民、农业和农村经济发展提供金融服务。服务于“三农”是我们经营发展的出发点和着力点。这是不能动摇的根本发展方针。我们初步设想将合作银行的发展之路定位于农村市场的金融专家，市场定位、产品定位于发展和拓宽农村市场。这与我们的发展方针是一致的。由于农村合作银行绝大多数股东都是从事与农业和农村经济有关的职业，经营活动也是大都与农村经济发展密切相关，因而对股东的金融服务本身就是对“三农”的支持。农村合作银行可以通过向股东提供更多、更好的金融服务，实现服务“三农”、支持“三农”的目的。在服务于“三农”的工作中，如何进一步加快我们的发展，走出一条科学发展之路。我省提出的“一条道路、两场革命”的发展思路，符合我们的发展实际，是引领我们科学发展的新路。“一条道路、两场革命”，是我省农村合作金融系统在今后三年甚至更长时间内应坚持的战略思想。“一条道路”，就是走做强做优之路，“两场革命”，就是“战略转型革命”和“科技信息革命”。走做强做优之路，既是途径，更是目标；“战略转型革命”是农村合作金融走做强做优之路的根本手段，“科技信息革命”是农村合作金融做强做优之路的强大支撑。这三者形成“一体两翼”的格局，构成内在统一、相辅相成的辩证统一关系。
走做强做优之路，是在探索和把握国内外经济金融发展规律、深刻总结自身改革发展五年实践基础上提出的、建设浙江新型农村合作金融的必由之路。核心的内涵，就是要把发展的方向从主要追求做大转向全面推进做强做优；发展的重心从主要追求发展规模和速度转向更加注重全面发展和持续效益；发展的途径从主要依靠要素投入和数量扩张转向更加依靠体制机制优化、系统资源有效配置和科技进步；发展的内容从以行社各自发展为主转向激发行社个体活力和统筹全系统发展并重，进一步增强核心竞争力，更好地服务于“三农”和中小企业。
战略转型革命，就是要立足于传统经营模式和增长方式的转变，全面推动结构优化、资源优化、内控优化，实现经营绩效和效率的全面提高、经营管理结构的动态优化、资产组合和业务组合的精巧协调、人才的合理匹配。优化结构是战略转型的核心，包括客户结构、业务结构、产品结构、收入结构、组织结构、人员结构等；完善机制是战略转型的关键，要充分运用机制的力量去推动战略转型，不仅要研究单个机制的完善，还要研究机制之间的相互推动；控制风险是战略转型的根本，转型的进度和深度必须建立在风险可控的基础之上。
科技信息革命，就是要瞄准当今世界金融科技的先进水平，推进科技的整合、创新，加快建设面向客户、面向管理、面向安全的金融科技平台和科技管理体制。要建立与省、县两级体制相适应、职责明晰、反应灵敏的科技应用架构，充分发挥上下积极性；建立具有国内先进水平的灾备体系，确保各类系统的安全运行；全面增强产品研发能力，突出电子银行、银行卡等产品创新，建立覆盖范围广、种类齐全及功能丰富的产品体系；加快建设功能强大的现代数据仓库，努力满足不同方面的数据分析需求；加快开发和健全完善分析管理决策支持系统，重点突出战略管理、客户关系管理、常规管理等系统的建设，努力实现决策的软件化、管理的智能化以及内部控制的硬约束，进一步完善管理体制和机制，积极培育素质高、人数充沛、专业化和年轻化的科技人才队伍。通过不懈努力，实现我省农村合作金融系统科技信息建设质的提升和飞跃。
二、在推动和深化“一条道路、两场革命”战略思想中的主要做法
我行为全面深化和落实省联社提出的“一条道路、两场革命”战略思想，在具体落实过程中，通过“制定规划、变革考核、推进活动、建设团队、座谈讨论”五大抓手来强化对“一条道路、两场革命”战略思想的学习和运用。
定全年战略规划。我行结合实际以“一条道路、两场革命”战略思想为引航方向，立足我行2015“品质提升年”的目标规划，提出了“以坚持科学发展观为指导，从深化管理机制、活化经营机制、量化考核机制、强化发展机制入手；以文化引领战略，以创新引导发展，做足服务求诚、管理求精、合作求真三篇文章；用情经营、以质制胜、智慧善行，为构建‘和谐•品质•幸福’的好银行而不懈努力”的战略指导思想。
变绩效考核思路。为实现未来五年做强做优之路，我行尝试在考核方式上进行变革。年初组织开展了“合作共进、创新发展”活动，在坚持“分组激励、抱团合作、统分结合、滚动考核、平衡发展”的原则下，按照经济区域的趋同性、支行现状的匹配性、发展潜能的趋势性等因素，对20家支行分成五个小组考核考核内容分发展速度、管理质量及效益、文明服务、团队合作及服从能力等方面，并按一定的权重设置考核细则。同时根据五年计划该行将指标一次性下达给各支行(营业部)，目标一定五年不变，鼓励提前完成。
推千家万户活动。通过积极开展“走千家、访万户、共成长”活动，以活动为载体应用和消化战略思想，该行要求提早部署、早定方案、早开动员会。在走访中该行坚持全面了解客户的资金需求，有的放矢地开展金融知识宣传和更新金融服务理念。坚持发现问题即解决问题的思路，在种养殖业贷款、农民专业合作社贷款、大规模征地拆迁后农民安置性住房的贷款等问题上及时按照变化调整信贷思路。新春期间该行班子成员分四路对全市500多家中小企业进行了上门拜访，为过冬企业送温暖，为转型企业送信心。并承诺在信贷偏紧的大环境下，将始终保持对辖内企业的一贯支持，尤其是会加强对危机后进行产品结构调整和转型升级企业的资金支持力度。
强队伍忠诚建设。忠诚是团队保持战斗力的基础。为进一步增强中层管理团队对事业的责任意识、大局意识，进一步激发爱岗敬业的工作热情，巩固“走做强做优之路”的根本。新年之际，我行举行了中层干部“忠诚誓词”宣誓仪式，表达了他们忠诚于团队、忠诚于事业的决心。我行还设立了“忠诚基金”，作为对爱岗敬业的忠诚干部的奖励。
造宣传讨论氛围。我行坚持“讨论、宣传、成果”三个立足点。“深”讨论。由逐层讨论和专题研讨相结合，先由各支行按计划组织辖内员工开展讨论活动，再由总行结合实际组织召开专题研讨会和征求意见座谈会；“热”氛围。在召开座谈会的同时充分利用该行现有宣传平台营造烘托讨论氛围，分享讨论成果，吸收讨论经验。包括在网站设立专栏讨论区，在内部报刊开辟大讨论专栏，发起组织全行征文活动和开展助理以上干部参加的演讲比赛，通过形式丰富的活动把大讨论进一步推向深入；“求”成效。要求辖内各支行指定专人建好有计划、有内容、有成效、有总结的“四有”活动台账，领导干部带头撰写活动开展的经验交流文章；要求全面分析当前面临的新形势、新要求、新任务，深入调查研究，认真谋划好2015年及今后五年的工作；要求认真提炼总结大讨论活动过程中的意见和建议，总结好做法、好经验，及时转化讨论成果
在当前金融市场竞争激烈的情况下，农村合作银行要获得生存的机会，发展的空间，决不能再固步自封，必须改革创新。相对于工行、中行、建行、农行等国有商业银行，我们农村合作银行势单力薄，更要有一种危机感。我国伟大思想家孟子说过“生于忧患，死于安乐”的名言，如果我们农村合作银行满足于眼前，无忧无虑耕种一亩三分地，那我们农村合作银行就会逐渐枯萎，就会伤失生存的资格，被历史的洪流无情淘汰。我们农村合作银行要有危机感，要认识到“信贷增幅有限、息差缩小、中间业务收入增长乏力，资产质量风险上升的异常严峻生存环境，要以“背水之战”的勇气突破重重围困，开辟新的道路，发展新的前景，创造新的业绩，实现我们农村合作银行在新形势下的宏伟目标，走向光辉的明天。我省农村合作金融系统提出“一条道路，两场革命”的战略思想就是体现了这种精神，是我们农村合作银行的指路明灯，跟着它走，就能实现我们的目标，到达光辉的彼岸，描绘出崭新的画图。
“一条道路”，就是我们农村合作银行要走做优做强之路，只有做优做强了，才有我们农村合作银行的地位，侪身于全国金融之林；才有我们农村合作银行的发展，创造可观经济效益；才有我们农村合作银行员工的幸福生活，奔向光辉明天。“两场革命”是“战略转型革命”和“科技信息革命”。“战略转型革命”是农村合作银行走做优做强之路的根本手段，不转型，意味固守一隅，绝无发展前途，只会萎靡消亡。战略转型就是开辟新的阵地，获取新的战机，为我们农村合作银行打一个新天下，实现做优做强目标。“科技信息革命”是农村合作银行做优做强之路的强大支撑，是运用当今世界最先进的信息化技术助推我们农村合作银行发展，用人类高智慧的结晶圆我们农村合作银行做优做强的梦。“一条道路，两场革命”形成“一体两翼”的格局，构成内在统一、相辅相成的辩证关系，为我们农村合作银行发展奠定思想认识，指明前进道路，提供工作动力。
要做优做强我们农村合作银行，必须开拓创新，把我们农村合作银行从传统发展方式逐步转变到符合现代银行发展要求的科学发展方式，把发展的方向从主要追求做大转向全面做优做强；发展的重心从主要追求发展规模和速度转向注重全面发展和持续效益；发展的途径从主要依靠要素投入和数量扩张转向依靠体制机制优化、系统资源有效配置和科技进步；发展的内容从以行社各自发展为主转向激发行社各自活力和统筹全系统发展并重。做到开拓创新，才能使我们农村合作银行脱胎换骨，旧貌变新颜，进一步增强我们农村合作银行核心竞争力，更好地服务于“三农”和中小企业，为建设社会主义新农村做出应有的贡献。
第一，要认真研究宏观经济发展趋势。经济发展趋势会给银行带来大的影响。比如有些地方出现的“鬼城”现象。房子建起来没有人住，投入那么多钱，成为一个“鬼城”。小银行经不起折腾。如果对宏观判断不准，把握不力，把有限的资金投资在“鬼城”当中，资金收不回来，后果严重。所以我们一定要准确把握宏观经济发展趋势。
第二，要认真研究利率市场化带来的影响。利率市场化的推进，意味着银行间竞争加剧，经营难度加大。我们要趋利避害，苦练内功，努力提高经营管理水平。
第三，要加强制度建设。新型金融机构的制度建设还处在比较欠缺的状态，要完善管理机制，搞好员工的培训，形成自身的企业文化和自身的经营特色，打造精品银行，把自己的银行做特做优做实，不要盲目地贪大求全。
为确保企业文化建设的深入开展，促进全行职业道德建设、行业作风和文明示范窗口建设再上新台阶，行党委对企业文化建设非常重视，早部署、勤检查、抓落实、重实效。根据《中国农业银行菏泽市分行企业文化建设实施方案》，成立了企业文化建设领导小组，统一领导全行的企业文化建设工作。一是工作目标明确。制定了企业文化建设的阶段性计划和长远规划，做到目标明确，重点突出，分步实施。二是工作思路清晰。做到机构健全，队伍精干，责任明确。结合市分行企业文化建设实施方案和我行实际，制定了企业文化建设的总目标，把文明单位、青年文明号、青年岗位能手、党员示范岗和“一先双优”等文明创建目标具体细化，分解到各职能部室和营业单位。各单位再根据各自实际，层层落实，分解到人。三是工作机制健全。把企业文化建设的各项工作与业务经营融为一体，做到两个文明建设同安排、同检查、同考核。把思路定位于“深化、完善、巩固、提高”八字方针上，高标准、严要求、全方位展开企业文化建设工作。四是把规范化服务和提高经营效益作为两个文明建设的基础工程。根据市分行客户服务联动管理办法和我行实际，修改完善了文明优质服务考核办法。建立各种检查奖惩考核机制，加强对服务、营销、清收盘活和文明创建等工作的奖惩考核，真正做到罚不心疼，奖不手软。全行上下牢固树立“服务无小事”意识，机关为基层服务，后台为前台服务，全行为客户服务。
二、坚持“以人为本”的企业理念，建造一支“爱岗敬业，遵纪守法，诚实守信，业务精良”的员工队伍
行党委领导班子坚持“两手抓、两手都要硬”的工作方针和求真务实的工作作风，以树品牌、增效益为中心，以内强素质、外树形象为突破口，以争创一流业绩为根本目标，从抓好规范化服务入手，提出了“打造金融第一品牌，力做客户首选银行”的文明创建目标。首先从自身抓起，从中层干部抓起，营造团结协作、士气高昂的良好工作氛围。其次结合新时期特点，抓好爱岗敬业教育，把行风建设落实到每一位员工的自觉行动上。为各支部建立了集阅览室、文体活动室等为一体的党员活动室，配备了学习资料和娱乐健身器材，结合争创“党员示范岗”开展了“一个党员一面旗”、“我为党旗添光彩”“创先争优”活动，引导广大党员利用业余时间开展揽储、业余营销金融新产品，发挥党组织和党员的战斗堡垒和先锋模范带头作用。在团员青年中开展“青年文明号”、“青年岗位能手”活动，在全县形成了良好的文明创建氛围。三是以强有力的思想政治工作，促进企业文化建设再上新台阶。制定了思想政治学习制度、学习检查评比制度等一系列具体措施。思想政治领导小组定期深入各单位抓好学习制度的落实和辅导，定期组织测试，巩固学习成果。经常把系统内外和本单位的先进典型事迹整理成材料，印发至各单位组织学习，使全行员工学有榜样，赶有目标，在单位内部形成了“学先进、超先进、比贡献”的良好风气。认真组织学习“公民道德建设实施纲要”，培养员工的社会责任感、事业进取心、敬业爱岗意识。坚持员工思想动态分析制度和员工行为排查制度，及时了解一线信息，掌握员工思想动态，把准员工思想脉搏，找准员工思想兴奋点，有针对性地开展工作。把“今天比昨天做得好，明天比今天做得更好”作为每个员工的基本理念，使员工对自己的岗位目标、服务要求、操作程序牢记在心，实施在手，并且不断有高层次的创新和追求。四是抓员工培训，塑造复合型人才。每年年初，都根据实际制定培训计划，注重对员工法律法规、业务知识、市场营销、业务机能等内容的培训。通过听取专家讲座、宣讲教育、以会代训、经常性的岗位技术练兵、季度测试、年度比赛、知识竞赛等形式，调动员工的学习积极性，从而全面提高员工综合素质。××××年相继组织了储蓄、信贷、计算机操作、市场营销等培训班期，受培训人次，培养了复合型人才以适应业务发展需要。××××年，在全市“十六大知识竞赛”中，我行参赛选手荣获第三名；在全市农行系统演讲比赛中，我行选手分别荣获二、三等奖；在全市农业银行系统柜台业务技术比赛中，我行代表队荣获七个项目的五项冠军，三项亚军，两项第三名，从而在个参赛队中荣获团体总分第一名的骄人战绩；××××年月，我行选手陈斌在省分行组织的业务技术比赛中，荣获传票算比赛项目第四名。五是创建工作锦上添花。营业部被和中国农业银行总行授予“青年文明号”三连冠奖杯，××××年被市委授予“巾帼建功文明示范岗”，被县人民银行评定为郓城县金融系统唯一的“优质支付结算单位”。东门街分理处自年连续三年保持了省级“青年文明号”，城区办事处、临城路分理处被市分行授予“青年文明号”。武安办事处被市分行党委授予“先进基层党组织”，高笑梅同志被省分行授予“青年岗位能手”和“优秀共青团员”，并被推荐为农总行“优秀共青团员”，吕宗椿和陈雪冬同志被市分行授予“优秀党务工作者”和“优秀共产党员”。
三、硬件服务上档次，软件服务上台阶，力做客户首选银行
我们内抓服务，外树形象，力争硬件服务上档次，软件服务上台阶，力做客户首选银行。首先，加强网点硬件建设，提升农行外在形象。我们先后对城区办事处、临城路分理处、育才路储蓄所、北城分理处、黄安营业所、郭屯办事处等网点进行了高档次、高标准的改造，对各营业室配备了供客户休息的高档座椅、饮水机、一次性水杯、自动擦鞋机、雨伞、打气筒等便民设施，为支行机关、城区办事处、临城路分理处、开发区分理处和自助银行等单位安装了射灯，为县行机关和农村处所建设了小花园，栽植了月季、冬青、柏树等花草树木，使营业网点达到了“三季有花、四季常青”，为客户提供宽敞、整洁、服务设施齐全的温馨服务环境，塑造了现代化银行形象。其次，不断满足客户需求，改进服务方式。年，在东门街分理处率先开设了“夜间银行”，年，在繁华的金河路上又开设了城区办事处“夜间银行”，实行“”服务承诺；××××年春节，在繁华的金河路与东门街交叉路口建设了我县第一家自助银行，既满足了客户的金融需求，又树立了现代化农业银行的崭新形象。第三，用足“内功”，抓营业网点管理。行党委向全行员工和社会各界郑重承诺“谁砸农行的牌子，就砸谁的饭碗”。支行坚持每季度至少对各营业单位检查一次，并根据检查结果全行通报，进行排名评比，强化监督考核措施。第四，借助“外力”，促文明服务上台阶。我们定期召开党政、新闻、黄金客户方面有关人士参加的座谈会，通过走访、寄信、发放贺年卡、短信等形式广泛征求社会各界各阶层人士对我行服务内容、服务手段、服务质量等方面的意见或建议。聘请了社会监督员，向社会各界公布服务监督电话和违规违纪举报电话，通过社会舆论的监督作用，使抓服务、树形象活动更有生动性，更富有活力。第五，以争创“青年文明号”、争当“青年岗位能手”为载体，积极引导全行员工立足本职，开展文明争创活动，实现了员工着装统一化、网点服务规范化、库房管理军事化的标准化建设。第六、全方位、立体式展开宣传，让千家万户了解农行、认知农行。我们在县广播电台开设了“农行之声”，每天都在固定时段播放农行产品和两个文明建设的成就；与县电视台签订了长期协议，每月至少有两期农行的新闻节目；在城区公交车和“招收停”做了独具特色的农行车体宣传广告；定期利用集市日在繁华路口设立咨询站，由农行员工身披绶带，广泛向客户宣传农业银行的产品优势、科技优势、服务优势；建立强有力的宣传报道队伍，广泛宣传农行两个文明建设成就，××××年，在各级新闻媒体发表稿件篇，支行被推荐为省分行级“宣传报道先进支行”。
四、开展丰富多彩的文体活动，增加企业文化建设内涵
我行每年都制定员工文体计划，并定期组织实施。每季度组织一次军棋、象棋和够级比赛，每半年组织一次乒乓球和拔河比赛，每年组织两次演讲比赛和读书比赛，逢年过节都举行文艺晚会，极大的丰富了员工的业余生活，陶冶了员工情操。每年组织员工“献爱心”、“送温暖”活动，探望、慰问苦难员工和离退休干部，让他们感受到党和农行的温暖。我行在县委宣传部组织的“十六大”精神学习演讲中取得了第一名和优秀组织奖，“公民道德知识竞赛”颁奖晚会上表演的三句半《水浒故里好景观》受到了各界领导的好评。在县总工会举办的“五一职工运动会”和“迎国庆乒乓球”比赛中，我行选手分别荣获象棋、自行车慢骑、篮球和乒乓球女子单打第一名，并荣获优秀组织奖。在市委宣传部组织的市直企业文化建设文艺汇演中，我行小品《相亲》节目荣获一等奖、优秀组织奖和创作奖。这些活动的开展，不仅加强了队伍建设，增强了团队意识，起到了潜移默化的教育作用，而且也使农行知名度大大提高。
一、引言
从20世纪70年代末期以来，我国政府围绕农村金融机构更好地服务“三农”的问题，已进行过多轮改革和创新，并取得了一定的成效。但是农村金融领域的问题依然很多，农村金融产业已经成为农村经济发展中的瓶颈产业。
“草根银行”指的是指经银监会批准的、在城市或农村地区开展的村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等金融服务机构。这些机构往往定位为穷人银行，即为小客户提供微额金融服务的金融机构。“草根银行”的出现不仅为我国金融改革提供了思路，也为农村金融改革做出了贡献。
二、我国“草根银行”的产生与发展
（一）我国“草根银行”的萌芽（1988～1995年）
我国的”草根银行”萌芽于1988年6月。台州市商业银行的前身是由现任董事长的陈小军借了5万块钱和另外10个个体户凑钱，以10万元注册资金开办的银座金融服务社。成立之初的服务社设在台州市路桥区的一间临街小屋，仅有6名工作人员。1993年6月，泰隆城市信用社成立，当时仅有7名员工，注册资金为100万元。这两家农村金融服务机构在性质上类似于我国历史上的“大钱庄”，还不能算作真正意义上的“草根银行”。
（二）我国“草根银行”的发展（1995～2006年）
从1995起，“草根银行”在我国得到了相当的发展，其标志就是银座金融服务社从“大钱庄”转变成真正的银行。2001年重组后，银座金融服务社把自己定位于微小企业的伙伴银行，改名为路桥银座城市信用社。2002年3月，台州市商业银行成立，注册资本3亿元，政府股权仅为5%。截至2003年末，台州商行各项存款余额达83.85亿元，占该区全部金融机构存款余额的45%；贷款余额56.97亿元，占该区全部金融机构贷款余额的46%，存贷款余额居全区金融单位之首。利润达到1.2亿元，总资产收益率达到1.6%，这在国际上也是屈指可数的。2003年12月，《金融时报》发表对我国最大50家商业银行，包括工、农、中、建4家国有独资商业银行、11家全国性股份制商业银行和111家城市商业银行的排名，台州市商业银行名列第43位。
而另一个奇迹的创造者泰隆城市信用社在12年后的今天，各项存款余额44亿元，各项贷款余额28.6亿元，其中95%的存款来自于微小企业，在贷款中91%也是面向微小企业，不良贷款率下降到0.88%。
目前，这两家草根银行的存贷款规模都占路桥总规模的60%以上。许多著名经济学家、专家学者曾到泰隆实地考察，认为泰隆为我国中小金融机构的改革闯出了一条新路，是股份合作制金融企业的成功典范，有力地证明了地方性股份制商业银行和中小民营企业是相得益彰的天然伙伴。
除这两家银行外，随着国家政策的放宽，新的“草根银行”也在相继筹建和成立，为农民融资和农村金融改革做出了贡献。如2006年1月江苏省内成立的第一家农民资金互助合作组织，硕集富民合作社，2006年7月6日在河南省濮阳市成立的我国第一家由民政部门批准登记注册的“草根银行”濮阳市小额信贷互助合作社。
（三）“草根银行”在我国的新发展（2006年至今）
自从2006年12月我国银监会了《调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的若干意见》之后，“草根银行”在我国的蓬勃发展。银监会放宽农村金融机构准入政策，产业资本与民间资本均可到农村地区投资、收购、新设各类银行业金融机构，试点农村金融机构准入的放开。并选择了率先从中西部开始推行。这次改革将按照“先试点、后推开；先中西部、后内地；先努力解决服务空白问题、后解决竞争不充分问题”的原则和步骤，首批试点选择在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北6省（区）的农村地区开展。2007年3月1日，中国第一批新型金融机构——四川省南充市仪陇县金城镇仪陇惠民村镇银行和惠民贷款公司、吉林东丰诚信村镇银行、吉林磐石融丰村镇银行等草根银行应运而生，成为了我国新一轮农村金融改革的先行者。在吉林、甘肃等省区又相继出现了不少的乡村银行。如梨树县闫家村百信农村资金互助社和甘肃庆阳西峰瑞信村镇银行。由仪陇惠民村镇银行董事长黄光伟及业内人士在改革中探索出的“三结合、三联动、三位一体”的“草根银行”运作新模式，也在实践中逐步显现出其强大的生命力。随着“草根银行”的相继出现，许多农业银行和信用社都积极着手自己新的改革试验，这无疑是农村金融改革的良好开端。
三、我国“草根银行”成功的原因
（一）当地政府的开明态度
路桥两家“草根银行”崛起的背后是路桥强大的民营经济和民营企业以及开明的政府。2002年3月，台州市和金融监管部门审时度势，为草根金融的发展提供了政策支持，促成银座等18家民营企业组建了股份制台州市商业银行，市财政仅参股5%，参股的目的实际上是为草根银行化解政策。
（二）“草根银行”的正确定位
由于中小企业普遍存在的规模小、户数多、财务制度不健全等问题，企业融资很难达到大银行规定的要求，导致中小企业的信贷市场出现了真空地带，为路桥草根金融的产生、发展提供了土壤。民营金融的服务方向明确定位于为民营经济、私有经济和居民服务。
（三）银行内部较为完善的公司治理
台州市商业银行与泰隆城市信用社都是完全意义上的民营银行，其产权明晰，金融定位准确，其治理结构、激励机制和内控制度都比较完善，建立起现代金融企业的治理结构。
（四）管理者和经营者的高素质
“草根银行”的管理者和经营者除扎实的专业知识外，都有着极强的责任感。由于信贷主要面向微小客户，又经常没有担保，对客户情况的掌握就极其重要，无论是在台州商行、濮阳市小额信贷互助合作社还是其它“草根银行”，信贷人员人数众多，工作扎实，对客户的情况了如指掌，如果发生危机（如2001年9月银座的挤提风险），员工们能够以银行为重为银行挽回声誉。
（五）服务理念的真正实施
“草根银行”能把服务农民的理念落到实处，他们的信贷员不仅了解自己区域里每一家农户的基本情况，也了解其贷款需求，并为其定制贷款计划，甚至技术服务。与惠民村镇银行同日开业的另一家“草根银行”——四川仪陇惠民贷款公司的工作人员在农民贷款前进村调查，并为农民制定投资方案和跟踪服务，这是传统农村金融机构很少做到的。
（六）信贷管理的高效率
“草根银行”的高效信贷管理不仅体现在信贷品种方面，还体现在贷款的批复方面。“草根银行”的贷款项目多种多样，是很多大银行想都想不到的，大的有专项农贷，如发展养殖业，小到如购买化肥、种子，甚至退还彩礼这样的申请都可能得到贷款（濮阳贷款互助合作社）。
在四川仪陇惠民贷款公司，了解了农民的投资计划、收益回报等问题后，如果符合规定，农民在两三天内就会得到贷款，这充分体现了贷款公司的高效率。而在台州商行，贷款请求绝大部分都是当天批复，最快时只需要半小时。这在大银行一般是不可能的。瑞信银行在客户刘佰琳提出贷款申请的当天，就深入实地调查，他们认为该公司经营风险小，产品适销对路，经济效益可观，而且能够带动周边农户致富，发展前景看好，于是落实了担保抵押等相关手续。从提出贷款申请到拿到15万元贷款仅用了两天时间。而另一农户白玉芳在她提出申请的第二天便顺利地到拿到急需的5万元贷款。可见很多“草根银行”贷款效率之高是其他城市银行所不能相比的。
四、“草根银行”对我国农村金融改革的贡献
“草根银行”为穷人提供微额贷款，让广大的贫困人群都能找到消除贫困的途径，免于贫困，是推动社会底层的经济和社会发展，建设和谐社会的重要途径；是一种成功的支持创业脱贫而不是单靠政府救济扶贫的新方式，充分发挥了金融杠杆和金融制度创新在扶贫工作中的作用。同时草根银行在我国农村金融改革方面也做出了突出的贡献。
（一）创出了农村金融服务的新的运作模式
成功的“草根银行”往往采用与有关部门联动的运作模式，即“企业＋基地＋农户＋政府＋村镇银行＋保险公司＋其他金融机构”这一全新的运作链条，从而使其得到健康、稳健、持续的发展和壮大。
（二）为降低信贷风险闯出了新路
“草根银行”贴近客户，互助联保，既保证银行有充足的资金来源，又保证贷款的回收，降低了贷款风险，为防范、化解、分散信贷风险创出了一条新路。
（三）填补了农村金融服务的空缺
“草根银行”的产生是农村金融改革的催化剂。“草根银行”做了大银行家不屑做的生意，管控大银行管控不了的风险，创造大银行家创造不了的业绩，填补了金融服务的空白区域。
（四）抑制了地下金融的发展
由于种种原因，地下金融活动一直是影响我国金融业正常发展的障碍，近年来的迹象表明，政府对地下钱庄的打击越来越严厉，但地下钱庄却越来越兴旺。而“草根银行”的出现，在很大程度上抑制了地下金融的发展，促进了我国金融业的改革步伐。
（五）为金融行业的营销提供了新的思路
金融业一直以来都是嫌贫爱富，但是几乎所有的金融企业都为不良贷款发愁，“草根银行”极低的不良贷款率（如台州商行2005年只有0.88%的不良贷款率）彻底颠覆了银行不与穷人打交道（即不能向农民和三无企业贷款）是因为穷人信誉不好的说法。证明了人格化的交易往往比严格的信贷审批程序和条件更有效力。因此也为银行进一步改革和优化营销制度提供了新的思路。
文章编号：1003－4625（2008）10－0071－04中图分类号：F832.1文献标识码：A
Abstract: Presently, the preparation of the shareholder structure reform of Agricultural Bank of China is carrying through systematically. Taking Agriculture Bank of China, Xi Xia branch as an example, the practical problems in shareholder structure reform process are analyzed through studying the measures in shareholder structure reform, and the mechanism and its institutional problems are investigated. Finally, relative proposals are made in this paper.
Key Words: Agriculture Bank of China； Preparation of Shareholder Structure Reform；Financial Reform
随着工行、中行、建行的相继上市，以及一大批股份制商业银行的涌现，农业银行的上市已成为必然趋势。为了加强对农业银行改革进展情况的监测与分析，及时发现并预警其改革中出现的问题，日前，我们对农行西峡县支行的股改准备工作进行调研，对改革进程中存在的问题进行深入剖析，并提出针对性的政策建议。
一、股改整体准备工作稳步推进
按照“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的改革思路，2007年农业银行股改工作正式开启，经调查，该行从以下六个方面推进股改准备工作：
（一）对不良贷款进行了尽职调查
2007年，该行将不良贷款的尽职调查作为工作的重中之重。成立了由办公室、信贷管理部、客户服务部等部门负责人组成的领导小组，行长亲自挂帅，分派副行长专抓此项工作。到2007年底，共尽职调查存在不良贷款的企业和个人393户，涉及金额39211万元，追究相关责任人35人；并整理所有贷款户档案资料8111户，金额46211万元。
（二）对固定资产进行了确权认定及评估
固定资产的确认及评估是企业上市的一项重要工作。该行聘请专业评估团队对所有的固定资产进行了价值评估，对所有闲置类固定资产进行了处置。该行拟带入股份公司房屋土地5宗，全部进行了评估及确权认定。
（三）对组织机构按照市场化原则进行了精简
近年来，该行按照精简高效的市场化原则调整机构，重新整合银行的内设机构，将职能相近的部门合署办公，把不满负荷的岗位进行归并，并重新明确岗位职责。对原有的18个乡镇营业所网点，重点裁撤或合并一些区域风险高、扭亏无望、重复设置的支行、网点，只保留了3个业务量较大的网点，并更名为二级支行，经过精简，该行在西峡县仅有5个对外营业网点。与此同时，增加了每个网点的自助设备。对机关内部机构设置进行了优化，通过“定机构编制、定人员编制、定岗位编制、定岗位职能”的四定，加强了前台营销部门、服务“三农”部门和各类风险部门的力量。
（四）对人员按精简高效原则进行了减员分流和优化组合
在人力资源的配置上，着力于“调整一线，压缩二线，分流三线”，逐步实现“临柜市场化，管理专业化，后勤社会化”的格局。近年来，随着机构网点的撤并，对非正式人员全部进行辞退，鼓励低学历老员工提前退休，并着力引入高学历、高素质人才，基本实现了由政策性减员向机制性减员的过渡。目前，全部在岗员工由前两年的近300人降至2007年底的89人，同时，员工的平均年龄在降低，平均学历在提高。
（五）在服务“三农”方面进行了有益的探索
面向“三农”是党中央、国务院赋予农行的崇高历史使命，也是农业银行股权改革的一个出发点和落脚点。
该行在服务“三农”上进行了有益的探索：首先按照“一行一品，做优做精，创出品牌，稳步推进”的思路，有计划、分批次地稳步推进服务“三农”试点工作。2007年，主要对农业产业化龙头企业，龙成集团、西保集团、宛西制药公司等企业进行重点支持。其次是审慎选择确定服务“三农”的重点领域。包括农业产业龙头企业、县域骨干企业、农村基础设施建设、信用农户等领域，并逐步探索增强支农力度。再次是研究制定服务“三农”的激励约束机制。对“三农”和县域业务将实行“四个单独”，即单独编制综合经营计划、单独配置经济资本、单独下达信贷规模、单独安排营业费用。最后是切实加强与其他金融机构在服务“三农”方面的合作。积极与各类保险公司合作，协助保险公司拓展农村市场，特别是开展“三农”贷款保险；积极协同地方政府和有关部门，联手推进信用乡、信用村和信用户建设，优化农村信用环境。
（六）对内控和考核机制进行了加强和优化
建立和完善内控机制是实现稳健经营，增强市场竞争力的有效手段。该行加强经营管理，强化内部监控，增强风险防范意识，重点对业务的各个环节实行全过程监控，切实提高业务质量和效益。一是进一步加强信贷基础管理，加强制度建设，防范信贷业务风险。二是进一步加强会计基础管理，防范操作风险。定岗定责，量化指标，加强对核心会计人员管理、防范柜面操作风险。三是进一步加强内控建设，严防各类风险隐患。狠抓各项制度的落实，形成各部门有效控制的长效机制。
在业绩考核上，建立经营和管理兼顾的业绩考评体系。改革传统的重经营轻管理的考评倾向，将管理的各个要素分解量化，纳入到考核考评体系之中。如对违规违纪行为实行积分管理，根据积分情况相应扣减综合绩效考评得分。
二、股改准备工作取得的成效
（一）在职员工的思想观念得到洗涤和更新，工作效率得到提高
经过人员的精简、优化组合，员工的思想观念得到了洗涤与更新：一是在职员工的精神面貌焕然一新。具体体现在员工在工作中勤奋敬业，甘于奉献，不计报酬加班加点，2007年以来，该行员工累计加班6000人次；二是将制度的学习和落实转化为自觉的意识。制度学习、政策学习、业务学习都得到较好的坚持，“指示服从制度，信任不忘制度，习惯让位制度”已成为绝大多数员工的自觉行动；三是员工团队协作意识、开拓进取精神明显增强，工作效率得到明显提高。从业务数据可以看出：2007年底，虽然在岗员工只有89人，网点仅有5个，但存款业务量不减反增，人均、点均存款较上年同期分别增长31.74%、18.43%；不良贷款占比由2006年的95%降为85%；实现经营利润较上年同期增盈207万元，增幅达176.43%，实现连续两年盈利。
（二）经营状况得到明显的改善
一是各项存款持续增长，连续三年实现超亿元。2007年末全行各项存款余额达78313万元，较年初净增12186万元， 在西峡县四大商业银行中增量份额为288.54%，存量份额为45.53%。人均、点均存款为880万元、15662万元，较上年同期分别增长31.74%、18.43%。二是清收盘活成绩不菲。在股改启动、清收难度日益加大的情况下，全行2007年累计清收不良贷款本息1812万元，其中清收利息1003万元。三是中间业务收入成效卓著。全年实现中间业务收入317万元，同比多收126万元，增幅达65.97%，占各项收入总额的16 %。四是贷款结构进一步优化。全行贷款余额46211万元，其中不良贷款39211万元，正常贷款7000万元，不良贷款占比由2006年的95%降为85%，信贷风险有效控制，贷款结构进一步优化。五是增效步伐明显加大。全行实现经营利润347万元，较上年同期增盈207万元，增幅达176.43%，连续两年盈利。
三、股改准备工作中的一些困惑和问题透视
（一）面向“三农”和商业化经营的矛盾
面向“三农”和商业运作是农业银行改革的整体思路，但两者本身是一对矛盾。商业化运作以利润最大化为目标，追求投资的回报率。而涉及“三农”客户是传统意义上低利润率行业和地区，因此，面向“三农”是否意味着改革后的农业银行是商业银行中风险最大的、利润最低的银行？农业银行面向“三农”的改革是否会陷入政策性支农与商业化运作的尴尬境地？
（二）轻装上阵与农业银行不良贷款过大和清收困难的矛盾
股份制改革需要农行甩掉包袱，降低不良贷款比例，提高资本充足率，轻装上阵。而农业银行的历史包袱特别重，尽管经过2003年前向长城资产管理公司的一次不良资产剥离，但2005年底农业银行不良贷款比例高达95%。经过2007年的大力清收，年底不良贷款比例仍高达85%。呆滞、呆账类不良贷款占72.9%，清收难度越来越大。
（三）信贷业务的县域化和评级授信门槛高、贷款权限集中的矛盾
面向“三农”意味着农业银行的信贷业务主要集中在县域及村镇区域，这些区域相对经营风险较高、客户的信用等级较低，同时客户多、额度小、贷款分散的特点也使经营费用较高。与此相对应的是，目前的农业银行贷款评级授信门槛较高，具体表现在评级标准比较高。以农业银行和工商银行评级标准为例，同是A级客户，工商银行的条件比农业银行的条件要素少；同时，农行授信门槛比较高，A级以下客户不发放新的贷款，老贷款只收不贷，加之目前贷款权限集中在市行一级，县支行只有调查权，致使农业银行县域的业务开展缓慢。
（四）网点、人员的不足与支持“三农”的矛盾
近年来，西峡县农业银行网点由原来的每乡镇一个，缩减到目前70%的乡镇没有网点，网点数由23个缩减为仅有5个，人员由近300人缩减到89人。以此计算，西峡县目前有3443平方公里，43万多人口，平均688平方公里、8.6万人一个农业银行网点；每一名员工要服务38.7平方公里，4800人。这么少的网点和人员很难为“三农”提供快捷、高效、全面的服务。由于贷款权限上收，以及业务量所限，近年来农业银行的农户、个体工商户和县域中小型企业实行只收不贷，同时，该行的贷款总量也处于递减状态，由2003年底的5亿多元减少到2007年底的4.62亿元。
（五）“三农”金融需求的多样性与农行金融服务产品单一性的矛盾
县域民营企业在不断发生着变化：经营规模由小打小闹、家庭作坊式逐步向规模化方向转变；由国内为主向国内外并举的格局转变；由单一型结构向多领域、全方位方向转变；由个体投资向股份制方向转化；农业也向产业化、特色化方向转化；随着农民的脱贫致富，农民的金融需求也由单一的存贷款生活性需求向结算、汇兑、基金买卖等生产型、经营性需求转化。而农业银行的金融服务产品比较单一，只有存款、房地产抵押、担保贷款业务，基金和信用卡服务只在县城开展。仓单质押、信用证、外汇核销、房地产按揭、消费信贷等业务均没有在县域开展。
（六）员工素质与新业务、新制度的要求不相适应的矛盾
近年来，农行根据上级行要求开展了如电子银行、基金、证券等新业务，不断出台新的管理制度和操作细则。这些新业务、新制度对员工行为是一种规范，同时也是对员工素质的一种检验。但目前农行在人才的引进、员工的业务培训上均存在不足，致使员工对有关规定不能灵活运用和把握，从而产生操作风险。2007年，该行先后有13人因为业务差错受到处罚。
四、相关建议
（一）制定支持“三农”具体的考核统计办法
服务“三农”不仅关乎党和国家的战略全局，也关系到农行股改的成败和可持续发展。因此，农行要制定服务“三农”的总体规划和总体服务方案，加紧产品创新和服务的改进。
在支持“三农”的考核统计方面：从客户定位看，重点选择以农业产业化为核心的关联市场客户，农业产业化龙头企业、农业科技园区、县域支柱产业和中小企业，种养大户、家庭农场等新型农民群体等；从区域定位看，应定位于农村高端商业性金融市场，以县域为基础，延伸至产业关联的城乡市场和产业带布局的区域市场；从产品定位看，重点加大涉农信贷投放力度，大力发展存款业务，全面发展中间业务，择机发展电子银行业务。
同时，要建立支农专项统计科目和统计考核办法，确保统计的真实性和准确性。支持“三农”这条路虽然目前要面对很大的挑战，但只要从我国城乡二元经济结构和农行城乡金融业务的特点出发，发挥城乡一体化的经营优势和系统优势，推动农村业务不断做深、做广，并在此过程中注意培育新的经济增长点，使服务“三农”业务做到在财务上有效益、可持续，就可以把服务“三农”和商业运作变成“水融”的一体。
（二）通过财税渠道，帮助农业银行化解不良资产历史包袱
缩减规模、提高效益的另一重要途径是剥离不良资产。农业银行历史上由于政策性原因或行政干预发放的部分支农贷款，最终形成大批呆账、死账，不良资产率居高不下。这种特定条件下因支农而产生的不良资产包袱，已成为吞噬农行利润的黑洞，理应通过财税渠道加以解决。一是建立支农贷款风险补偿机制。可仿照国家助学贷款财政贴息的办法，对农业贷款实施财政贴息政策，发挥财政资金的扶助作用，引导金融机构信贷资金向农业领域配置。二是建立农业贷款信用担保机构。可以由县乡财政出资、省市财政补助为主，农业龙头企业等经济实体筹资为辅，组成农业贷款担保基金，切实解决农村担保难的问题。三是税收政策上应予倾斜。农村金融机构在“三农”领域内经营，客户资源受限，自主选择余地不大，国家应减免营业税和所得税；或者通过核定固定税收基数，允许将税前利润中超过此基数的部分记入实收资本充实资本金等方式，帮助农村金融机构增强资金实力，逐步化解不良资产历史包袱。
（三）根据农业银行面向“三农”的市场定位，创新贷款及服务方法
农行应根据目前农村金融市场及客户的特点，制定切实可行的贷款发放机制。一是把握《物权法》出台实施的机遇，积极创新抵押贷款方式；二是要积极探索信用评级方法与模式，建立适应自身的信用评价体系，做到既保证收益又达到扶持“三农”发展的目的；三是加强与农村金融机构的联合与合作，合理利用农信社的农户信用资料及评级系统。
（四）合理确定农业银行网点、人员
针对农业银行服务地域广、人员多而现有网点、人员不足的现实，农业银行应对网点、人员进行重新审视。一是结合服务“三农”的需要，优化农村网点布局，增强农村网点的区域辐射力；二是结合农村信用社及邮政局在农村分布广泛的特点，协商将农行的自动取款机与其网点相结合，以此扩大农行服务的覆盖面。
（五）根据不同业务，不同地区，区别对待，增加适销对路的服务品种，适当下放授信权限
上级行应根据农行的市场定位，区别城市和农村，不同区域不同业务的实际情况，制订具体可行的信贷业务发展规划，制订具有可行性的操作标准。增加适销对路的服务品种，适当下放授信权限，为中小企业、农业、农村、农户，提供方便、快捷、灵活的金融服务，指导基层行更好地服务“三农”。特别是对内控综合评价好、区域优势明显的县支行可适当转授信贷业务审批权。
（六）加大员工培训力度和综合考核力度
一是通过实施人事、分配制度改革，在定岗、定责的基础上，建立公开、公平、公正的竞争上岗机制和工效挂钩制度，能者上、庸者下、劣者汰，实现员工合理流动，调整充实到与其工作能力相适应的位置，以充分实现员工的价值追求；二是加大对员工新知识、新业务、新制度的培训，提高员工素质，培养出一批适应现代商业银行发展需要的金融理财师、注册会计师、评估师，以多样化、高层次的服务赢得客户的满意。
参考文献：
[1]易纲.推动农村金融改革再上新台阶[J].中国金融,2008,(1).
[2]易纲.当前宏观经济金融形势与货币政策[J].金融基层研究,2008,(3).
第二步：2005年底农行现有员工约48万人，国家以所拥有农行30%左右的权益作为买断工龄的对价，分流农行1/3在职职工，约16万人。分流出来的16万农行员工将集体成为农行战略投资者，持有改制后农行30%左右的股份。如果自愿分流的职工人数超过预计人数，则可适当降低买断工龄的补偿标准；反之则可适当提高补偿标准。
第三步：在改制后的5年内，国家每年应有条件向农行提供300亿～500亿元的后续注资，但国家的后续注资不改变分流员工在农行的持股比例和持股数量。为了确保农行在改制后继续服务于三农，国家后续注资的具体金额应当与农行当年涉农信贷规模和资金投向挂钩。在5年期满后，国家可根据当时农村金融发展的现状取消对农行的补贴或调整补贴标准。假设每年注资金额为300亿元，5年可累计注资1500亿元；农行分流16万职工每年可节约成本150亿元左右，5年可节约成本750亿元；与其他三家银行的改制方案相比，农行经营机制的转变将最为彻底，可使其在未来的市场竞争中占据明显优势，自身盈利水平将显著增强，进一步补充自身的核心资本，因此5年后的农行有望成为一家真正健康的全国性商业银行。
与现有的改制方案相比，本改制思路的优点主要表现在以下方面：
将人员包袱转化为改革的动力。农行现有员工48万人，占到全国所有金融机构从业人员总和的1/4，而资产规模仅占全国的1/8。沉重的人员包袱已经成为内部机制转换的巨大障碍。本改制思路分流出16万员工并将他们的身份转换为公司股东，不仅有利于农行内部机制的转换，而且还将成为农行改革的巨大动力。因为，一方面分流职工所持有的股份可能是他们未来退休养老的主要资金来源，他们有足够的动力去实现所持股份的保值增值；另一方面，他们已经离开农行，可以无所顾忌地发表自己的观点和意见。
通过16万股东的群防群治，缓解经营链条过长与风险控制之间的矛盾。为了形成有效的内部控制机制，其他三家国有银行的改制都普遍采取了收缩基层网点、缩短经营链条并将业务逐步向中心城市集中的做法，因为国内银行业的管理能力确实还难以有效控制经营链条过长所带来的经营风险。农行的改革必须服从于社会主义新农村建设这一国家战略，不能撤销基层的营业网点，也不能缩减涉农业务规模，但农行的管理水平又是四大国有银行中最差的一家，经营链条过长将严重威胁农行的经营安全。本改制思路分流出的16万员工分布在全国各地，他们熟悉农行各个业务领域所存在的问题和弊端，他们作为股东后将可以对农行实施全方位、立体化的监督，具有任何其他外部监督力量都不可比拟的优势，相当于打一场金融改革的人民战争。只要未来他们能够畅通地表达自己的意见，农行的股东大会就不可能走过场，每年的董事会工作报告就没那么容易通过。
可有效缓解政府一次性注资的压力。有人测算，农行若要在整体改制后实现不良贷款率在8%以下，资本充足率达到8%以上，则至少需要政府注资5700亿元；也有人认为农行整体改制大约需要政府注资约8000亿元。不论准确数字是多少，整体改制需要政府出资的金额必将是十分巨大的。但根据本改制思路，政府对农行的注资可分步到位，政府出资的压力将显著减轻，而且在政府注资全部到位之前，作为战略投资者的职工股东即可发挥监督作用，可有效防止政府注资再次被浪费，这是其它任何方案都不具备的优势。不仅如此，政府后续注资的相当部分还可以来源于农行自身的税收，2005年度农行累计上缴税金约130亿元，随着改制后盈利能力的提高，农行纳税金额必将大幅度上升。
缓和了农行改制与发展农村金融之间的矛盾。除了将政府对农行的后续注资（或补贴）与涉农信贷规模挂钩以外，本改制思路还可能从根本上缓和、甚至消除农行改制与发展农村金融之间的矛盾。陆磊研究后发现，农行下属的四川、重庆、湖北、湖南、新疆建设兵团等8家一级分行一直坚持从事农业信贷，但他们的盈利能力和市场份额都居于当地金融机构的领先水平，农业信贷的不良率也较低。尽管农户的经营收益率低，但其信用状况未必比企业低，关键在于银行自身是否具备完善的激励机制和风险控制手段。如果农行在本次改制后实现了经营机制的根本转换，则农行完全可能自愿加强涉农业务。在其他三家国有银行收缩基层网点后，农行在农村和涉农信贷方面已经具备了一定的竞争优势，只要激励机制和风险控制手段到位，改制后的农行一定会不断强化自己的竞争优势，而不是扎堆于城市。
可以避免单一改制模式可能带来的系统性风险。虽然前三家银行的改制模式有所差异，但基本上都没有摆脱“注资――引入战略投资者――上市”这一模式。目前还没有令人信服的证据表明这一模式是完全成功的，近期不断出现的金融大案已经给我们以警示。除此之外，境外战略投资者与国有股东之间的磨合也才刚刚开始，潜伏的风险可能尚未暴露。如果农行也采取同样的改制模式必将加大上述系统性风险，本改制思路的最大特点是依靠自我、走群众路线，摆脱对境外战略投资者的依赖。这也可以算得上是企业制度设计领域的“自主创新”吧。
本改制思路涉及十多万员工的分流安置，必然会有很多人怀疑改制思路的可行性，如职工是否愿意接受这样的补偿方案，职工股东的监督职能能否有效发挥，大规模分流职工是否构成社会不稳定因素等。我们认为，虽然工作难度不小，但不存在不可克服的障碍。
职工是否愿意接受上述补偿方案。虽然农行目前的盈利水平低下，短期内难以实现现金分红，但农业银行的金字招牌还是具备相当的投资价值的，而且改制后继续留在农行，个人收入能否旱涝保收将存在很大的不确定性，因此会有一部分职工自愿接受上述补偿而离开现有岗位。如果职工分流的积极性不高，则国家可适当提高补偿标准，只要补偿总比例不突破农行总股本的50%即可。
Abstract:By deeply exploring the difficulty in countryside area payment settlement system construction and combining the expirences in agriculture supporting, this article proposed a series of recommendation to refine countryside payment system. These recommendations, which includes optimizing the mesh point layout, innovating settling method and increasing the propaganda dynamics, has provided precious mentality for the launch of our countryside payment environment construction.
Key Words:countryside payment system,practice,mentality
中图分类号:F830文献标识码:B文章编号:1674-2265(2009)10-0070-03
支付体系是支持经济金融发展的核心基础设施,主要由以人民银行现代化支付系统为核心的支付网络体系,以“三票一卡”为主体的非现金支付工具,以网上银行、手机银行、电话银行等为基础的电子支付平台组成。但是,受传统结算意识和交易习惯以及基础设施建设滞后等主客观因素影响,农村地区支付体系建设一直相对滞后,在一定程度上弱化了金融服务“三农”的能力。党的十七届三中全会提出,要将建立功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系作为社会主义新农村建设的重点内容。人民银行也把统筹城乡支付体系建设、改善农村支付环境作为我国支付体系建设的一项重要任务。农行山东省分行认真贯彻央行工作部署,结合自身在服务“三农”方面的探索和努力,积极推进农村支付体系建设,在理论和实践方面都取得了较大的进展。
一、农村支付结算体系建设存在的主要困难与对策
目前,山东省内面向农村地区提供金融支付服务的银行业金融机构主要有农业银行、农业发展银行、农村信用社、农村商业银行、邮储银行以及刚刚起步建设的村镇银行等。与高效、快速发展的城市金融服务相比,农村地区的金融服务供给能力,基础设施建设、支付服务需求等方面存在明显差距,网点覆盖不足、结算方式单一、服务手段陈旧、现金支付比重大、支付效率低下等问题十分突出。针对这些问题,农业银行采取了以下措施。
(一)加强县域网点建设,夯实农村支付体系的基础
近年来,随着经营战略调整和集约化程度的提高,国有商业银行陆续撤并了在乡镇和县域的网点,而存量金融机构未能与大小额支付、支票影像交换等现代化支付系统实现无缝连接,导致部分农村地区出现了“结算难”的现象。在“服务三农”的市场定位下,农行山东省分行重新审视和分析农村金融市场,大力实施县域“蓝海”战略,积极调整和优化县域网点结构,保持了在县域“网点多、覆盖广”的传统优势。一是加大县域网点建设力度。目前,农行山东分行部署在县域及以下的“三农”网点共990多个,约占全部网点的65%,居省内四大行首位。通过不断加大资金投入力度,建设了一批“设施完备、服务先进、优质高效”的农村精品网点,形成了覆盖主要城区和重点乡镇并辐射周边区域,遍及城乡的网点体系。二是发挥网点在支付系统中的核心作用,提升网点支付系统开通率。有660个“三农”网点加入了现代化支付系统,可直接办理跨行资金的汇划业务,约占“三农”网点总量的67%。对于尚未加入现代化支付系统的网点,采用“行内”的方式办理跨行资金汇划。系统内的资金汇划,则直接通过行内联行系统办理,实现了全国范围的资金实时到账。另外,有570多个网点加入了当地人民银行的同城票据交换系统,通过交换方式办理同城范围内跨行资金的清算,形成了以现代支付系统为支撑、以行内系统为基础,与各地同城交换系统并存的支付体系,搭建了支付结算的“高速公路”。
(二)以发行“惠农卡”为抓手,引入新兴支付结算工具
针对各家银行向农民发行的银行卡以借记卡为主,缺乏具有消费透支、循环信用功能的信用卡,大部分农户不能享受到银行卡短期融资功能的状况,农行山东分行推出了为农户度身定做,具有小额信贷融资功能的惠农卡。惠农卡以农户小额贷款发放为核心,兼具存取现金、汇兑、消费、理财、财政补贴发放等多种功能,具有“循环授信、附加服务和费用低廉”三大优势,实现了对农民金融服务的“普惠制、广覆盖”,满足了农户融资、理财和支付结算需求,受到了广大农户的热烈欢迎和各级政府的充分肯定。为提升客户的用卡意识,农行山东分行积极向返乡农民工营销推广银行卡和电子支付工具,利用经过城市文化熏陶的农民工返乡创业的机会,借助国家惠农、支农、补农等财政补贴资金的发放,充分发挥返乡农民工中的年轻人对银行卡支付、电子化支付等支付方式认同和示范作用。截至2009年7月末,全行已发行惠农卡90多万张,惠农卡逐渐成为农村地区个人结算的主要工具。
(三)改善农村用卡环境,培养客户非现金结算意识
农行山东分行从改善用卡环境入手,广泛部署ATM、POS、转账电话、自助服务终端、短信银行和电话银行等适合农村客户使用的电子支付产品。一是加大“三农”网点的自助设备投放。在“三农”网点配置柜员机和自助服务终端700多台,缓解了自助服务机具布放不足的问题。二是与省供销系统合作,构建农村收单市场。供销系统在县域以下商品流通网络中发挥着主力军作用,所建农家店商品种类齐全,质量有保证,对满足农民日常生产和生活需要起到了重要作用。农行山东省分行将现有农村商品物流网络体系中的农家店发展为信用卡特约商户,目前已达200多户,形成了县域及以下区域商品物流较为完善的结算通路。三是创新渠道产品。“三农”客户计算机应用知识和能力较为欠缺,暂时不具备大面积推广网上银行、现金管理客户端等电子银行产品的基础环境。农行山东分行推出了转账电话、电话银行、手机银行等与农村消费水平、知识结构及结算服务需要相匹配的特色产品,具有足不出户、方便快捷、使用安全、易于操作等显著特点,可提供转账、查询、缴费、贷记卡还款等服务功能,满足了个体工商户和资金周转量大的结算类客户以及不具备上网条件的中小型企业客户的结算需要。目前,农行山东分行县域非柜面交易占比达35%,电子渠道的服务作用逐渐显现。
二、进一步完善农村支付结算体系的思路
要完善“三农”服务,当务之急是进一步完善农村支付基础设施建设,在支付结算渠道上有所突破,构建网点、自助设备、电子银行渠道三位一体的立体化、广覆盖、多层次、低成本的“三农”支付服务网络,为服务“三农”和实施县域“蓝海”战略奠定基础。
(一)优化网点布局,提高支付系统在农村网点的覆盖率
一是将农村乡镇网点作为全行网点建设的重点,结合农村网点的现有基础条件,加强网点的功能改造和服务提升。对符合改造条件的农村网点加大建设改造力度,在未来三年内全部装修改造,建成标准式在行自助服务区。在没有营业网点的千强镇、中心镇等重点地区或大型工矿区、集贸市场等重点市场,建设离行式自助银行,减少服务“盲区”。二是优化乡镇网点布局,实现城区低效网点向经济发展快、金融需求旺盛的重点集镇调整和转移,充分发挥县域网点的网络、专业、资源优势,研究组建服务农村地区的流动客户经理团队,加大县域网点服务“三农”的辐射范围和力度。三是提高农村网点大小额支付系统的上线率,拓宽农村地区支付结算渠道。2009年底前,县域网点大小额支付系统覆盖率、联行机构开通率要分别达到75%、87%,实现支付系统与行内汇兑系统、电子银行系统的无缝对接,推进支票影像业务、电子商业汇票业务向农村地区的纵深发展,促进农村票据业务的影像化、电子化结算的发展进程。
(二)科学布局电子渠道,改善农村用卡环境
一是以供销系统等现有商品流通网络为基础,将县域商品流通龙头企业、物流中心、乡镇、村级商品店发展为银行卡特约商户,构建银行卡消费结算网络。将农业产业化龙头企业生产经营链条相关企业、各乡镇、村级生资商品店、农机具专营商店发展为惠农卡指定使用特约商户,构建农户小额贷款专项用途使用商户网络,为农户小额贷款资金的封闭运转创造必要条件。加快县城重点商务区、商业街区、酒店宾馆、旅游景区、大型超市、车站和主要医院等区域的商户拓展,为各类电子化结算产品创建良好的应用平台。二是针对农村地区商户经营规模小,利润空间低的实际,出台农村收单商户金融服务收费的优惠政策,适当调整现有主要针对城市市场的商户准入要求,放宽农村收单商户准入条件,培育农村商户收单市场。三是加大农村自助设备投放力度,未来两年,每年要将50%以上的新增ATM、自助交易终端等设备投放于农村地区,逐步为所有“三农”网点配备具有存、取款和查询等综合功能的自助设备。开发“三农”业务专用的自助交易终端,布放在村委会、农机站、专业市场等人员密集地区,办理查询、转账、代缴费等非现金类业务,加强设备管理与维护工作,提高自助设备运行质量,形成物理网点与自助设备协同服务的格局。四是采取手续费优惠、积分和抽奖等激励措施,鼓励客户采用电子渠道结算方式,使广大农民感受非现金支付工具安全、高效、便利等优势,主动接受非现金支付工具。
(三)创新结算方式方法,研发具有“三农”特色的结算服务方案
一是以农业产业化龙头企业为纽带,制定覆盖上下游产业链的整体服务方案,通过现金管理产品、转账电话、电话银行、网上银行等多种服务方式,满足产业化龙头企业配套的专业户、核心户等重点客户在种植、养殖、加工、运输、销售等环节的金融结算需求。二是为个体农户、中小企业、农产品加工厂等群体量身定做支付结算产品,引导他们使用存折、银行卡等结算工具。对于资金发放流量大、次数多的单位,如大型农贸市场、劳动保障、水利、电力、公路等,有针对性地向他们营销代收代付业务,通过有效的支付结算服务,减少现金交易量。三是探索服务“三农”大型批发市场的新路径,借助手机银行、无线POS和电话转账的无线化交易,将农产品、生产资料和日用品等交易的结算推向田间地头,提高结算效率。四是以现金管理产品为核心,以“漫游汇款”为品牌,研发适合县域经济特点的高附加值产品,加大结算产品在中小客户、系统客户领域的应用。五是发挥农信社、邮储银行等同业机构在农村的网点优势和农业银行的网络优势,实现相互合作与,形成立体化的资金汇划渠道。
(四)加大宣传力度,为推进农村支付体系建设营造良好氛围
中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2016）01-0102-02
以追求资本充足率为主要目的的上市融资具有资本补充率高、经营永久和成本较低的特点，是当前国内各大企业较为青睐的一种融资结构。上市在带来资本集聚规模化和效率化的同时，也在股权结构变动和与外界的经济联系中推动企业业务模式和内外部治理结构的优化升级。商业银行可以通过选择上市来建立市场化的经营管理结构，从而明确发展目标和提升决策有效性，增强资本流动性，在降低资金成本和资本筹集障碍的同时间接提升公司声誉。Levine（2004、2005）研究认为，银行公司的治理应该立足于减少企业融资成本和实现资本的优化配置这两项基本原则，进行股权改革并积极上市正是一项值得尝试的有效措施。徐建中，伍铁林（2011）提出了具有区域核心竞争力的农村金融组织上市战略，强调股改上市是金融机构法人治理目标得以实现的科学手段。邓美华（2014）通过勒纳指数估计和市场垄断估计模型研究了银行竞争度，认为银行上市能够提升其市场竞争水平进而改善服务质量。
我国农村合作银行由农村信用合作社改制而成，近几年增速明显且网点分布广泛，具有广阔的农村市场和业务需求空间，是我国农村金融体系中“支农支小”的先锋力量。但是，由于当前我国农合行依然受制于产权划分、资本规模、贷款质量、风险管控、员工素质等方面不足的影响，加之大型股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行在投身上市实践中的努力和“三农”建设投资力量的逐渐抽离，因而各发展状况良好的农合行结合自身实际进入上市融资的辅导期或执行期就显得尤为必要。
一、我国农村合作银行发展现状及上市可行性分析
（一）农村合作银行发展现状
2003年4月，宁波鄞州农村合作银行挂牌营业，标志着我国首家建立在信用社试点基础上的农村合作银行诞生。2003年8月，国务院制定了《深化农村信用社改革试点方案》（国发〔2003〕15号），提出了农信社改制为农村商业银行、农村合作银行、统一法人资格的省级联社的三种改革路径，推动了产权和管理体制的改革;在当年批准改革的八个省份中，除江苏省采取农商行模式进行改制外，其他七个省份皆按农合行的模式改革。2003年9月，银监会随即了《农村合作银行管理暂行规定》;2004年8月，国务院《关于进一步深化农村信用社改革试点工作的意见》出台，此后几年农合行增长速度明显要快于农商行。2010年3月，海南首家农合行白沙农村合作银行开业，标志着农信社改革在全国范围内的全面推开和深化。农村金融是我国农村建设的核心，而农村合作银行是我国市场经济深入发展，农村金融体制改革和三农建设客观需求背景下诞生的新生事物，是通过对农村信用社产权改革而实现股份制与合作制并存的新型金融组织形式，有区别于农商行的特定的存在价值，其融资质量和规范化发展对优化农村金融体系具有深刻意义。
我国农村合作银行近几年在发展规模和质量上都取得了较为鲜明的成果。截至2014年12月，全国共有210家农合行开展业务，较2006年增长了162.5%，年均增幅达到18.06%，其自身发展的农村区域优势使其在当地所占的存贷款市场份额高达30%-40%。而农村信用社的数量正在逐年减少，这主要是因为其响应金融改革号召，积极投身转制成为农合行和农商行进程的加快，可以看出，农合行的发展空间相对来说进一步扩大了，其资本规模、股权结构和业务能力等都正在不断优化，其市场竞争环境和水平正在不断提升。
农村合作银行的营运能力也在不断提升，这种进步可以从宏观的农村金融发展状况和微观的单个银行发展水平加以体现。以浙江台州椒江农村合作银行为例，截至2013年末，该行营业收入达47 562.6万元，营业利润为18 768.43万元，资产利润率为1.63%，资本利润率达到18.86%，高于11%的标准，不良资产率为1.69%，小于4%的标准，不良贷款率为2.27%，小于5%的标准，资本流动性比例为45.95%，高于25%的标准，核心资本充足率为13.21%，高于4%的标准，较年初提升0.99%;另外，其股东总数达到7 037户，职工合计持股比例19.89%，非职工自然人持股比例52.55%，其董事会、监事会和经营管理层分工明确且人才结构正在不断优化，协调管理效率较高。①
（二）农村合作银行上市所具备的相关条件
1.政策法规条件。银监会支持银行业上市兼并重组，证监会也早于2012年就在尝试制定关于中小银行业金融机构上市审核要求的试行草案，提出了对有上市诉求的金融企业要在银行资本、资产质量、治理结构、不良贷款及风险监管评级等方面进行综合考量;对一段时期内金融企业的资产利润率、不良贷款率、拨备覆盖率和违反法律法规情况等做了整体性要求，对农村合作银行等地方性金融机构上市后的内部职工和自然人持股比例有了较为严格的规定，对股份转让锁定期限和锁定期满后的股份出售也有了初步明确的指示。党的十也进一步强调了深化市场经济改革步伐的重要性，鼓励农村金融拓展改革路径，增强服务地方的能力。
2.同行业上市所做出的积极尝试。当前，国内多家中小商业银行和农村商业银行在拓展上市渠道中展开了积极的尝试并取得了较为鲜明的效果。宁波鄞州农村合作银行早在2010年就在酝酿联合宁波辖内的其他几家农合行整合为一家银行，积极寻求打包上市;2014年8月，该行获得了银行债券发行资格，发行总额为13.50亿元，票面年利率为6.85%，发行期限为十年。2010年，重庆农村商业银行在香港成功上市，成为国内首家成果IPO的农商行，为国内多家进入上市辅导期或冲刺期却又受制于A股市场波动及上市审核限制的农商行和农合行提供了可供借鉴的路径指引。2013年，在“港湘金融合作暨企业境外上市推进会”上，长沙农村合作银行利用香港这一国际金融市场积极洽谈上市，拓展海外融资渠道也成为主要议题。这些成功的尝试为国内广大农合行谋求上市提供了新思路，在上市经验和上市空间上做出了有力补充。
3.上市是农村合作银行长远发展的内在诉求。农村合作银行推行合作金融体制，但随着合作金融的经济基础由计划经济转变为市场经济，其金融结构、金融特性和金融功能都越来越区别于传统模式而趋向商业化经营[1]。农村城镇化步伐的加快弱化了传统意义上的农业，各大产业的融合与创新对全方位和多层次的金融服务需求日益突出，而我国农合行在提供农户、龙头企业和其他农村中小企业较大额度贷款上力量明显不足。加之我国农合行成长期限短、资本实力弱、财务透明度低、产权不明晰、地域限制性强，单靠盈余公积和内部股本补充资本必然会限制其发展速度，近几年其总资产平均增长率存在下滑趋势，2009年为26.20%，2010年为24.39%，2011年为21.18%，2012年为16.64%，远远低于同期城市商业银行和股份制商业银行。因而，通过上市改善自身发展环境是可行的方式。
二、农村合作银行上市路径安排
（一）证券市场选择
当前可供农村合作银行上市的证券市场较为多元化，既可以是国内A股市场，也可以是香港证券市场，还可以是欧美证券市场，各大市场具有自身独特的优势，也有不同的审核条件。对于当前发展条件比较完备的农合行可以首先选择在国内市场上市试点，这样既利于照顾到国家开放金融产业的政策要求，又可以充分利用雄厚的境内投资力量增强筹资效果，还可以随时把握国内同行业金融发展动态以便于适时调整发展战略。但是当前国内市场信息透明度有待提升，交易市场存在一定的不稳定性，加上证监会审核要求偏高，因而有上市需求的农合行应时刻关注内部、外部环境变化，量力而行，分步骤实施国内上市计划。
当前已有部分农商行和农合行已经完成或正在准备在港上市，这是我国中小金融机构融资的一项有力突破，提供了外向型融资的新思路。香港作为亚洲金融中心是我国与国际金融接轨的重要通道，其投资业务熟练，募股市场开阔，竞争较为合理，审核较为宽松，可以成为我国农村合作银行的重要资本来源渠道。欧美市场具有金融产品多、资金来源广的特点，是我国国内金融融入全球竞争，形成国际化经营机制的重要环节，但当前我国中小商业银行还不具备相应上市能力，但可以以此为目标进一步深化改革力度。总之，选择何种市场作为目标市场一定要综合银行自身发展目标、业务能力、风险防范水平、组织结构层次以及市场准入容易程度和预期效果等各方面的因素，因地制宜地有序展开。
（二）上市模式选择
农村合作银行在上市时可以考虑单独发行上市，也可以联合重组上市。重庆农商行在港上市和鄞州农合行积极联合上市提供了上市方式的多重选择方向。对于单个发展基础良好，又有雄厚实力、优越区位、广阔农村市场的农村合作银行可以考虑单独上市。如果短期内上市存在障碍，也可以将资金注入经营状况良好的上市壳公司间接完成资金筹集。这种模式建立在原有公司结构上，债权债务关系较为明确，资产清算程序简单，是原有利益利用基础上的利益再扩大，对提升农合行当地投资形象和地位有显著效果。
而对于一些发展规模较小但又区域整合条件较好的银行可采取合并发行上市模式。这种模式对当地政策与经济环境、各家农合行的经营管理水平和发展定位的一致性要求较高，如果重组后面临经营风格的差异和产权利益的冲突，则容易制约其上市融资的可持续发展。从当前国内农合行整体发展水平来看，部分地域实施后一种上市策略较为适合，各级政府相关部门应积极出台相关政策扶持试点工作。
参考文献：
