一、 行政工作
1 做好各部门服务:加强与各部门之间信息员的联络与沟通,制定一套系统的,快速的信息传递方案.每月月底召开一次信息员交流会议.保证信息在公司内部及时准确的传递到位；
2 做好员工服务:工作的重点是及时的将经理信箱中员工反馈的信息及时向公司领导反馈.做好员工与领导沟通的桥梁；
3 做好领导服务:及时完成公司经理和部门主管交办的临时性的工作。
二、 企业文化推广（年工作计划中的重点）
1 企业文化的宣传
对于企业文化的宣传,将分三个步骤进行:
首先,制定企业内部的精神口号,企业的价值观,企业的行为信条;
其次,企业内部的信息交流,在信息平台上建立一个各部门之间的意见交流共享文件夹;
最后,进行企业文化知识培训,可由公司经理担任讲师;
2 员工活动
① 月组织策划年度经营年会;
② 月组织策划以“百人耕耘”为主体的植树活动；
③ 月组织策划迎接新员工交流会；
④ 月组织策划公司员工运动会；
⑤ 月组织策划圣诞假面晚会；
三、 个人技能提升
1积极参加公司安排的基础性管理培训，提升自身的专业工作技能；
2 通过个人自主的学习来提升知识层次。
回顾年，本人的工作侧重于行政事务方面。在年中，希望能将工作的侧重点转移到企业文化的推广上；并不断的提升个人的知识层次及专业化的工作技能，更好的为企业的发展贡献自己的力量。以上的年个人工作计划之中不足之处敬请领导的批评和指正。
（二则）
在新的一年为能使工作达到质量更好,效率更高,同时进一步的提高个人的能力,制订出年度重点个人工作计划。整体工作计划分为行政工作，企业文化宣传，个人技能提升三个方面：
一、 个人技能提升
1积极参加公司安排的基础性管理培训，提升自身的专业工作技能；2 通过个人自主的学习来提升知识层次。
二、 行政工作
1 做好各部门服务:加强与各部门之间信息员的联络与沟通,制定一套系统的,快速的信息传递方案.每月月底召开一次信息员交流会议.保证信息在公司内部及时准确的传递到位；2 做好员工服务:工作的重点是及时的将经理信箱中员工反馈的信息及时向公司领导反馈.做好员工与领导沟通的桥梁；3 做好领导服务:及时完成公司经理和部门主管交办的临时性的工作。
三、 企业文化推广
1 企业文化的宣传
对于企业文化的宣传,将分三个步骤进行: 首先,制定企业内部的精神口号,企业的价值观,企业的行为信条; 其次,企业内部的信息交流,在信息平台上建立一个各部门之间的意见交流共享文件夹;最后,进行企业文化知识培训,可由公司经理担任讲师;2员工活动① 元月组织策划年度经营年会;② 四月组织策划以“百人耕耘”为主体的植树活动；③ 月组织策划迎接新员工交流会； ④ 月组织策划公司员工运动会； ⑤ 月组织策划圣诞假面晚会；
回顾年，本人的工作侧重于行政事务方面。在年中，希望能将工作的侧重点转移到企业文化的推广上；并不断的提升个人的知识层次及专业化的工作技能，更好的为企业的发展贡献自己的力量。以上的工作计划之中不足之处敬请领导的批评和指正。
年是一个非常不错的年份，在我不断的工作中，我已经从一名普通的公司员工成长为公司的管理工作人员了。这是我一直以来努力的结果，也是更多的促进了我更好的努力的动力。在今后的工作中，我相信我还是会继续不断的努力的，我会为公司的发展做出我最大的贡献的！
（三则）
年我在公司中的工作继续不断的进步着，相信只要我一直不断努力的坚持下去，我就会一直进步，在公司更好的站稳脚跟。年已经走过，在即将迎来的年中，我坚信只要我按照之前工作的步骤和过程，我就会在公司中更好的工作，在公司中发挥更多的作用，为公司的发展做出最大的贡献。
在新的一年为能使工作达到质量更好,效率更高,同时进一步的提高个人的能力,制订出年度重点个人工作计划。整体工作计划分为行政工作，企业文化宣传，个人技能提升三个方面：
一、 个人技能提升
1积极参加公司安排的基础性管理培训，提升自身的专业工作技能;
2 通过个人自主的学习来提升知识层次。
1 做好各部门服务:加强与各部门之间信息员的联络与沟通,制定一套系统的,快速的信息传递方案.每月月底召开一次信息员交流会议.保证信息在公司内部及时准确的传递到位;
2 做好员工服务:工作的重点是及时的将经理信箱中员工反馈的信息及时向公司领导反馈.做好员工与领导沟通的桥梁;
3 做好领导服务:及时完成公司经理和部门主管交办的临时性的工作。
1 企业文化的宣传
对于企业文化的宣传,将分三个步骤进行:
首先,制定企业内部的精神口号,企业的价值观,企业的行为信条;
其次,企业内部的信息交流,在信息平台上建立一个各部门之间的意见交流共享文件夹;
最后,进行企业文化知识培训,可由公司经理担任讲师;
2 员工活动
① 月组织策划年度经营年会;
② 月组织策划以“百人耕耘”为主体的植树活动;
③ 月组织策划迎接新员工交流会;
④ 月组织策划公司员工运动会;
一、 个人技能提升
1积极参加公司安排的基础性管理培训，提升自身的专业工作技能;
2 通过个人自主的学习来提升知识层次。
二、 行政工作
1 做好各部门服务:加强与各部门之间信息员的联络与沟通,制定一套系统的,快速的信息传递方案.每月月底召开一次信息员交流会议.保证信息在公司内部及时准确的传递到位;
2 做好员工服务:工作的重点是及时的将经理信箱中员工反馈的信息及时向公司领导反馈.做好员工与领导沟通的桥梁;
3 做好领导服务:及时完成公司经理和部门主管交办的临时性的工作。
三、 企业文化推广
1 企业文化的宣传
对于企业文化的宣传,将分三个步骤进行:
首先,制定企业内部的精神口号,企业的价值观,企业的行为信条;
其次,企业内部的信息交流,在信息平台上建立一个各部门之间的意见交流共享文件夹;
最后,进行企业文化知识培训,可由公司经理担任讲师;
2 员工活动
① 元月组织策划年度经营年会;
② 四月组织策划以“百人耕耘”为主体的植树活动;
③ 八月组织策划迎接新员工交流会;
④ 十月组织策划公司员工运动会;
一、 个人技能提升
1积极参加公司安排的基础性管理培训，提升自身的专业工作技能；
2 通过个人自主的学习来提升知识层次。
二、 行政工作
1 做好各部门服务:加强与各部门之间信息员的联络与沟通,制定一套系统的,快速的信息传递方案.每月月底召开一次信息员交流会议.保证信息在公司内部及时准确的传递到位；
2 做好员工服务:工作的重点是及时的将经理信箱中员工反馈的信息及时向公司领导反馈.做好员工与领导沟通的桥梁；
3 做好领导服务:及时完成公司经理和部门主管交办的临时性的工作。
三、 企业文化推广
1 企业文化的宣传
对于企业文化的宣传,将分三个步骤进行:
首先,制定企业内部的精神口号,企业的价值观,企业的行为信条;
其次,企业内部的信息交流,在信息平台上建立一个各部门之间的意见交流共享文件夹;
最后,进行企业文化知识培训,可由公司经理担任讲师;
2 员工活动
① 元月组织策划年度经营年会;
② 四月组织策划以“百人耕耘”为主体的植树活动；
③ 八月组织策划迎接新员工交流会；
④ 十月组织策划公司员工运动会；
1做好各部门服务:加强与各部门之间信息员的联络与沟通,制定一套系统的,快速的信息传递方案.每月月底召开一次信息员交流会议.保证信息在公司内部及时准确的传递到位；
2做好员工服务:工作的重点是及时的将经理信箱中员工反馈的信息及时向公司领导反馈.做好员工与领导沟通的桥梁；
3做好领导服务:及时完成公司经理和部门主管交办的临时性的工作。
二、企业文化推广
1企业文化的宣传
对于企业文化的宣传,将分三个步骤进行:
首先,制定企业内部的精神口号,企业的价值观,企业的行为信条;
其次,企业内部的信息交流,在信息平台上建立一个各部门之间的意见交流共享文件夹;
最后,进行企业文化知识培训,可由公司经理担任讲师;
2员工活动
①元月组织策划年度经营年会;
②四月组织策划以“百人耕耘”为主体的植树活动；
③八月组织策划迎接新员工交流会；
④十月组织策划公司员工运动会；
⑤十二月组织策划圣诞假面晚会；
三、个人技能提升
1做好各部门服务：加强与各部门之间信息员的联络与沟通，制定一套系统的，快速的信息传递方案。每月月底召开一次信息员交流会议。保证信息在公司内部及时准确的传递到位；
2做好员工服务：工作的重点是及时的将经理信箱中员工反馈的信息及时向公司领导反馈。做好员工与领导沟通的桥梁；
3做好领导服务：及时完成公司经理和部门主管交办的临时性的工作。
二、企业文化推广
1企业文化的宣传
对于企业文化的宣传，将分三个步骤进行：
首先，制定企业内部的精神口号，企业的价值观，企业的行为信条；
其次，企业内部的信息交流，在信息平台上建立一个各部门之间的意见交流共享文件夹；
最后，进行企业文化知识培训，可由公司经理担任讲师；
2员工活动
①元月组织策划年度经营年会；
②四月组织策划以“百人耕耘”为主体的植树活动；
③八月组织策划迎接新员工交流会；
④十月组织策划公司员工运动会；
⑤十二月组织策划圣诞假面晚会；
三、个人技能提升
1、党管干部原则；
2、任人唯贤、公道正派原则；
3、公开、平等、竞争、择优原则；
4、德才兼备、群众公认，注重实绩原则；
5、民主集中制原则。
二、目标岗位和工作职责
根据发展需要，共设党政办公室、工业经济发展中心、农业技术推广服务中心、社会事业发展中心、社会保障服务中心、社会综治管理中心等一办五中心，配设中层正职岗位5个、中层副职岗位3个。
相应科室工作内容如下（乡党委、政府可视工作需要对各科室、中心工作职位、职责内容作相应调整）：
1、党政办公室（设正职岗位1名、副职岗位1名）：日常事务、组织、纪检、宣传、信息、档案、老体协、后勤等
负责乡机关行政事务工作，重点负责工作计划、岗位责任考核、上级有关重点工作的督查；负责食堂、文印室、车辆管理、日常采购、会务等机关事务管理、后勤保障等工作；负责乡便民服务中心工作；搞好重大活动安排；组织制订和监督实施机关内各项规章制度。
协助主任做好乡机关党务工作和文字综合工作，包括基层组织建设、人才、综合信息和上报工作。
协助主任做好驻村指导员和大学生村官的日常管理、业务培训和考核等工作，督促驻村指导员和大学生村官认真履行岗位职责，定期组织开展汇报交流等；配合做好宣传、统战及项目审批办证服务工作。
2、社会经济发展中心（设正职岗位1名、副职岗位1名、曾挂农业技术推广中心主任1名）：发改、经济商贸、工业、生态环保、移民、中心村建设、扶贫、统计农业、新农村建设、水利、林业等
负责全乡工业经济发展、工业平台拓展和项目推进、项目跟踪服务和企业办证服务、经贸商务、工业统计、家庭工业、安全生产、节能降耗和生态环保等工作；
负责经济运行监测，指导企业抓好日常生产经营管理等工作，为企业技术改造和发展等提供审批事项代办及服务。
协助来料加工工作。
负责制订大农业经济发展的有关政策和技术推广工作，搞好综合规划、年度计划，指导农业产业结构调整，发展现代农业；负责做好科协有关工作。
负责农村土地承包及土地流转机制建立和完善，并负责村集体资产监督管理和减轻农民负担工作；负责一产统计工作，配合上级统计部门开展统计执法大检查。
负责农田水利基础建设的规划、建设和管理；负责乡防汛抗旱和水资源管理日常工作；负责上级惠农资金的统计、核实和发放工作。
3、社会事业发展中心（设正职岗位1名兼任计生办主任）：人口、计生、文化、卫生、食品安全、教育、旅游（农家乐）、广电、科技、工商、质监等
依法管理人口与计划生育，落实各项人口与计划生育政策，做好人口与计划生育的管理服务工作；承担计划生育服务站职责；
负责做好卫生和食品安全工作；做好教育事业的建设和管理工作；抓好学校安全工作。
负责制定旅游建设规划，协助做好服务业规划建设和管理工作；负责星级农家乐的创建和管理工作；负责做好三产统计工作。
4、社会综治管理中心（设正职岗位1名）：政法、综治、等
负责开展社会治安综合治理和平安创建工作。及时调处民间纠纷，维护社会秩序，保障社会稳定；负责乡、村两级综治调节网络建设，指导治安保卫和调解委员会工作；负责法制宣传，开展普法教育；负责群众来信来访的接待、协调和处理工作；加强外来人口管理，负责归正人员的帮教工作；做好劳动监察工作。
5、社会保障服务中心（设正职岗位1名、副职岗位1名）：人力资源、社会保障、交通、国土、建设、农民异地转移、安全生产等
负责劳动就业和社会保障工作，做好劳动力转移及就业培训、企业招用工服务、社会保险、劳动监察、劳动工资、安全生产等工作。
做好优抚安置、扶贫救济、发展福利事业、维护残疾人权益。
负责交通、国土、建设等新农村建设事业。
三、参加对象和条件
乡机关内除党政班子成员和工勤人员外的所有干部（包括聘用人员），其中男55周岁、女45周岁以上者原则上不作要求（特别优秀的除外）。参与竞聘者须符合以下条件：
1、坚持四项基本原则，认真贯彻执行党的路线、方针、政策，在政治上、思想上和行动上与党中央保持一致，有一定的政治理论水平。
2、坚持实事求是，注重实践，开拓创新，原则性强，团结性好，遵纪守法，办事公道，作风正派，顾全大局。
3、具有较强的组织协调和管理能力，敬业爱岗，工作事业心、责任感强，能够独立进行调查研究，制定工作计划，总结工作经验，草拟文件，制订规章制度，有一定的文字和口头表达能力，且具有1年以上工龄，工作有实绩。
四、方法程序
1、准备发动。乡党委、政府召开全体乡干部会议，进行中层干部竞聘上岗工作动员，公布中层岗位职数和工作职责内容。
2、报名与资格审查。竞聘中层职位必须自愿报名并填写《应村乡机关中层干部岗位选择自荐表》（每人限报一个职位志愿，并表明是否服从组织调配），按时上报乡党政办，进行资格审查。
3、竞聘演讲。召开竞聘竟职演讲会，就如何当好中层干部进行竞聘演讲（时间控制在5分钟左右）。评委人员由乡班子成员组成。
4、录用聘任。竞聘演讲结束后，进行综合测评，乡党委综合各方面情况讨论确定中层干部名单。
五、工作要求
二、适用范围
本办法适用于与公司签订劳动合同的所有员工。
三、考核依据及内容
考核依据为员工的岗位，共分为五类人员，管理人员、工程技术人员、基本生产人员、辅助生产人员、服务人员、由各部门的二级工资管理委员会负责本部门的具体考核办法，公司工资管理委员会负责监督管理，各部门可以结合单位具体情况制定相应的考核细则并实施。
对管理人员以岗位工作职责为依据，认真核定每个岗位的工作量，具体到每一项工作的分值，从工作目标，质量、方法、进展、反馈等方面，在创新、执行、决策、应变能力及廉洁奉公、团结互助，责任心等要素上，实行量化考核。
对工程技术人员按技术项目，以技术的领先程度、难易程度、完成时间、完成制裁等因素，核定工作量，制定出易于操作的量化标准，量化分值，实行考核。
对基本生产人员的量化考核，以每个岗位的工时定额、质量、物耗、安全、劳动纪律等为主要依据，结合考核要素，实行量化考核。
对辅助生产人员的量化考核，以工作任务、质量、物耗、安全、劳动纪律等为主要依据，结合考核要素，实行量化考核。对服务人员的量化考核，以岗位工作目标和责任为主要依据，在工作任务、质量、廉洁奉公、团结互助，责任心等方面，结合考核要素，实行量化考核。
实施员工的考核必须怀本人所从事的岗位相对应，严禁员工拿岗位的报酬而从事低岗位的工作，凡发现此违章行为将对部门和员工进行处罚。
四、考核管理
（一）个人月度业绩综合考核
1．月度考核根据考核者当月工作计划完成情况、工作质量、工作态度、工作协作等四个方面、十六个考核要素等因素综合评分，考核指标应尽可能合理量化，易于操作，考核力求客观、真实、公正、公开。
2．个人考核由所在单位（部门）自行组织，考核结果上报公司人事劳动部，确定认后，在单位（部门）张榜公布。
3．当个人考核得分小于50分时，M3=0，即岗位业绩工资为零。
4．岗位业绩工资按月发放，由单位（部门）根据个人考核结果进行二次分配，余额作为单位（部门）奖励基金。
5．考核基本生产工人时，如果当月完成工时数超过定额部分，可由各单位（部门）制定相应的奖励条例。
（二）单位（部门）月度综合考核
1．单位（部位）月度综合考核由公司综合管理部责成有关部门制定具体考核细则并负责实施。
2．分厂管理项目综合考核分数满分为100分，其中生产管理40分，成本管理30分，质量管理15分，质量控制15分。
3．部室管理项目综合考核分数满分为100分。其中分厂对相关工作作风考核20分，管理费用30分，工作效率20分，质量体系（工作质量）30分。
4．考核结查由综合管理部负责评审确认，金额由人事劳动部负责计算，财务部负责发放。
5．当单位（部门）综合考核分数小于60分时，N2=0，即单位所有人员的岗位业绩工资为零。
五、考核及调薪管理
（一）员工实行考核晋档制度，每年调整一次，考核方式与考核标准见《公司员工年度考核制度》。
（二）根据岗位靠竞争、收入靠贡献的原则，实行考核晋级、降级制度和末尾淘汰制度。
（三）本年度年终考核成绩为“优”的员工，可在本岗位上晋升一档工资。
（四）连续两年考核成绩为“良”的员工，可在本岗位上晋升一档工资。
（五）连续两年考核成绩为“中”或本年底年终考核成绩为“差“的员工，在本岗位降低一档工资。
（六）对于已达到岗位最高档次工资的员工，年度考核时不再晋档。
（七）本年度年终考核成绩为“差”并进入末尾淘汰的员工，按公司的有关规定执行。
考核体系结构围绕"静态的职责+动态的目标"两条主线展开，建立起目标与职责协调一致的岗位责任考核体系。考核实施体系的框架包括四个部分:职责分解、目标分解、目标与职责结合、考核实施。
静态职责分解
静态职责分解是以职责和目标为二条主线，建立以"工作流程"和"目标管理"为核心，适应新的组织结构和管理模式的大岗位责任体系。
确立部门职责。部门职责指部门为实现其宗旨而应履行的工作责任和应承担的工作项目，它确定了部门在公司增值流程中的工作范围和职责边界。宗旨确定部职责的方面和方向，职责是对宗旨的细化和具体演绎。部门职责能起到明确工作职责边界、减少部门之间工作职责交叉、确定部门岗位设置、制定工作流程的作用。
建立工作流程。工作流程包括工作本身的过程、信息与管理控制过程。它在部门内部、在独立的部门与部门之间、处与处之间，建立职责的联系、规章和规范。
如一台电脑从开发到最终消费要经过:需求调研——产品规划——产品定义——产品开发——测试鉴定——工程转化——采购——生产准备——生产制造——品质测试——产品运输——市场准备——分销——用户服务——信息反馈诸多环节。
制定岗位职责。在理清了由公司宗旨、部门职责以及部门为履行职责而应遵循的工作流程后，需要将具体职责最终落实到每个岗位上。岗位职责具体明确一个标准岗位应承担的职责、岗位素质、工作条件、岗位考核等具体规定。它是以《岗位指导书》的形式出现的。岗位职责来源于部门职责的细化和工作流程的分解。比如，一个部门经理的职责由三部分组成:一是由本人具体完成的；二是将一部分职责分解为下属承担的，三是由本部门牵头，并由几个部门共同承担的。
动态目标分解
一个岗位仅仅知道"做什么"、"怎么做"还不够，还要知道什么时间要做到什么程度、达成什么目标。动态目标分解就是按照职责这条横线，与时间、目标这条纵线的有机整合，使各部门、岗位之间的职责和工作关系有机地协调起来。首要过程是战略规划。战略规划的过程是将企业目标具体化。
某大型的战略规划分为三个层次:集团战略发展纲要、子公司战略规划、业务部门战略规划。子公司层次的战略规划是业务部门年度业务规划的重要指导，业务规划的结果落实到每年的经营预算，各业务模块的预算都必须与业务规划相联系，在"能量化的量化、不能量化的细化"的原则指导下，业务规划按责任中心和时间进度，分解落实成具体的成本、利润、销量、时间、满意度等指标。业务规划要求首先确立宗旨、职责，根据宗旨和职责，在非常详细的环境分析基础上得出全年的目标。之后，进行经营预算、业务规划、管理规划。
目标分解
为保证各项规划的实施，各牵头部门在与相关部门进行沟通与交流的基础上，将目标按职责分解到相关部门。各部门根据《年度发展规划与目标》，按职责一一时间分解为部门内各处的年度目标、各季度的工作目标和实施计划，形成《部门季度计划》。处级经理以上干部，要按季度分解季度目标，并列入处级经理以上干部的考核之中，形成《处季度(月)工作计划队重要干部或岗位，要按月分解，制定月工作计划。
具体到员工要落实到与岗位责任书对应，比如电脑公司采用了"目标任务书"进行方针目标管理，其要点是:针对部门目标和薄弱环节，重点抓关键环节和重要步骤，对重点工作制定改进措施和计划，并重点推进监控实施，以保证最终实现目标。确定最重要的又确实有能力解决的工作目标。一个部门或岗位一个季度的重点工作目标为3至4项，日常职责则不在"目标任务书"上体现。把企业宗旨和目标分解到个人的"岗位责任书"和"目标任务书"，为监控和考核打下了扎实基础。
将目标落到实处，首先需要在目标与职责之间建立清晰的分解和对应关系，为了建立这种联系，集团管理部门协助建立了大量的各种运作和核算模型，最具特色的是某大型电脑公司的"屋顶图"。"屋顶图"是某大型电脑公司根据管理会计原理，结合自己的产品成本结构建立的一个量化的产品经营核算体系。
电脑公司台式机事业部通过"屋顶图"，将所有的费用细分成广告费、部门费，成本分成材料、制造、运输、技术服务、积压、财务六块，再把前两年的历史数据装进去，就得到清晰的产品成本结构。这六块成本都可以落实到一个最直接的部门，比如说广告费是由市场部负责，部门费用是经营管理部负责等等。这样就建立起一个架构，使开源节流的任务分解到每一个部门，控制成本的任务进而分解到每一个岗位上去，就把每项费用变成它最直接的部门考核指标。
专核评价
设定职责和目标后，利用制度化的手段对各层员工进行考核评价:
1.定期检查评议。以干部考核评价为例，干部每季要写对照上季工作目标的述职报告、自我评价和下季工作计划。述职报告和下季工作计划都要与直接上级商议，双方认可。
二、企业财务部门内部岗位设置与职责划分的基本原则
（一）会计核算工作的岗位设置与职责划分
会计核算工作是财务部门的基础部门，会计核算工作提供的财务信息为后续的财务管理打下良好的基础。因此，会计核算工作的岗位设置是企业财务部门岗位设置的关键和基础。会计核算岗位包含的内容比较多且繁杂，会计核算人员应当尽职尽责的审核各种原始凭证，及时登记会计账簿等。会计核算工作的最终成果是财务信息资料，会计核算成果不仅仅能够真实反映企业的财务状况，也有利于企业财务管理人员的正确决策。
（二）财务预算工作的岗位设置与职责划分
目前，财务预算已经成为企业财务部门当中不可缺少的内容。科学的财务预算有助于激励员工积极开展业务工作，促进企业目标的实现。通过企业财务部门预算的实施，企业财务人员能够及时地发现现有业务工作存在的问题，进而对发展计划做出合适的调整。因此，财务预算岗位是财务部门岗位设置必须考虑的组成部分，企业应当重视财务预算工作人员的职责内容，保证财务预算岗位发挥应有的预算效果。
（三）资金管理工作的岗位设置与职责划分
资金管理岗位是财务部门的重要部门，资金管理不仅仅是对资金运动进行有效管控，更涉及资金管理中的整个过程，包括筹集资金的来源、资金预算编制，资金使用状况的考核。有效的资金管理有助于企业提高资金的使用效率，保障企业运营的充足的资金使用，从而为企业的资金及时使用做好坚实基础。因此，财务部门的岗位设置必须考虑资金管理的相关内容，从而确保资金管理的岗位职责足够明确清晰，保障资金管理工作的顺利完成。
（四）审计监督工作的岗位设置与职责划分
企业财务部门中的内部审计监督模块负责财务工作的过程监督与审核。有些企业的审计监督职能归属于财务部门，但是有些审计监督职能是由独立的审计部门掌控。因此，在设置审计监督工作的职能时，要确保审计监督职能的独立性，进而保证审计职能能够发挥应有的效果，实现对财务工作的客观性和主动性的时刻监督，进而弥补内部控制工作中的不足。
三、建立科学的财务部门内部岗位设置与职责划分的对策
（一）准确定位内部岗位与职责
企业要准确定位内部岗位与职责，保证财务岗位设置合理，职责划分正确。财务岗位的设置不仅要满足职责划分合理和定位准确以外，还应该满足财务工作的实际需求，遵守财务工作的内在规律。财务岗位的设置应当包括合理的设置原则以及岗位工作内容要求。企业财务部门的岗位责任制度具有整体性、科学性和合理性，至少应当包含职责分工、部门协调以及考核与奖惩机制。不同的财务岗位所拥有的权限应当详细阐述，明确责任以便发现问题时，及时找到解决问题的方案。例如，会计预算工作的相关职责内容，会计预算人员应当根据企业的发展现状、外部环境、资金状况以及对市场的预期做出合理时段内的财务预算，对于执行预算过程中出现的问题，及时地向上级反馈，及时查找预算偏离实际的原因，对于相关岗位应当落实责任，确保预算质量。
（二）重视内部岗位之间的相互协调
企业构建财务岗位设置制度时一定要重视岗位之间的协调，财务岗位责任制度的制定要严格按照相关的会计法律法规要求，避免财务违法行为引发的法律风险的发生。财务部门的内部岗位设置应当结合企业实际经营状况，科学的确定岗位的职责，使得岗位的设置与职责划分既不能逃避责任，也不能超出权限扩大操作权力。企业财务部门的内部岗位的设置要严格按照不相容职位相分离的制度，根据企业人员的数量，按照一岗多人、一人多岗等岗位设置方式实现不相容岗位之间的相互制约。财务岗位职责要明确财务部门、具体岗位的权利、责任和义务，其内容既要有财务部门的职责范围，还要有岗位分工后的主要职责、具体要求。财务工作协调是财务岗位责任制度的重要组成部分，要明确工作协调的范围和负责人，明确工作协调的内容和要求。
（三）构建完善的内部控制和内部监管机制
企业财务部门内部岗位设置与职责划分工作离不开完善的内部控制制度。内部控制工作的实施必须有正确严谨的内部控制制度作为依据。有些企业不重视内部控制制度的制定，则导致内部控制度的实施无法可依。在建立了完善的内部监督体制的情况下，才有利于内部控制工作的顺利开展。在内部控制的构建中，企业应当根据自身的优势，综合考虑有效性、整体性以及成本等因素，集思广益听取各个员工的意见，努力构建一套适合自身的内部控制体系。除了内部控制制度以外，企业的内部监管机制同样重要，内部监管机制构建涉及的方面比较广泛。在企业可以构建审计部门或者是会计监督小组，同时也可以动员内部员工时刻监督经济业务往来。企业在完善的内部控制制度和内部监管制度环境中，财务部门的内部岗位才能按照规则发挥职能效果，进而保障财务信息的质量。
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实各级党委、政府关于统筹解决人口问题的文件精神，按照县委、县政府“一线推进千百十、奋力开创十二五”的工作要求，围绕人口和计划生育工作主要任务，本着“立足岗位，注重绩效，全员参与，重在基层”和“干什么、练什么，缺什么、补什么”的原则，认真开展以综合知识、信息化管理、依法行政、优质服务为主要内容的岗位练兵活动。通过活动，强化人口计生系统“一线”工作的方法和作风，不断提升人口计生工作人员宣传教育、统计分析、依法行政及服务育龄群众的能力，为我县经济社会发展营造良好的人口环境。
二、活动形式
1、活动对象全员化。此次岗位练兵对象为局机关各科（室）、县计生宣传技术指导站、镇乡（街道）人口计生工作人员及村（社区）人口计生管理员。各镇乡（街道）要根据岗位实际，对初任的人口计生工作人员和新任的村（社区）人口计生管理员做好上岗培训工作。
2、活动内容系统化。此次岗位练兵活动旨在强化人口计生队伍的综合素质，内容涵盖计生综合知识及业务技术操作能力。
3、活动考评绩效化。此次岗位练兵活动坚持自下而上的原则，采取集中与分散相结合的方式，在全系统岗位练兵的基础上，进行镇乡（街道）和村（社区）人口计生队伍岗位练兵竞赛活动。
三、活动内容
1、综合知识练兵。重点是学习领会中央《决定》、国务院《流动人口计划生育工作条例》和省、市、县人口计生工作会议精神，掌握人口计生基础理论、相关法律法规知识等（汇编资料由县人口计生局统一下发），实现完善和优化全县人口计生队伍知识结构的目的。
2、信息化管理练兵。重点是考查对省全员人口和计划生育管理服务综合信息平台、市人口计生信息管理服务平台的信息录入、统计、分析能力，以及市服务平台的操作使用能力，实现建设信息化管理队伍的目的。
3、依法行政练兵。重点是围绕人口计生工作相关政策法规，进行理论考试、案例分析和法律文书写作，实现提升行政执法人员业务能力的目的。
4、优质服务练兵。重点是提高三项能力：一是B超技能操作能力；二是随访项目信息采集能力；三是人口计生知识授课能力，实现提升人口计生队伍优质服务水平的目的。
四、时间安排
1、宣传动员阶段（2012年5月）。各镇乡（街道）要认真学习全县人口计生系统岗位练兵活动有关文件，联系本地实际，确定练兵活动重点任务，制定练兵方案，并做好宣传发动工作。
2、组织实施阶段（2012年6月——2012年9月）。各镇乡（街道）要按照统一部署，因地制宜开展学习、培训等活动，并安排练兵活动有关知识测试和技术练兵竞赛等工作。同时，推荐成绩优秀的工作人员和人口计生管理员参加县级练兵竞赛活动。
3、总结表彰阶段（2012年10月）。通报表彰岗位练兵先进集体和先进个人。
五、奖惩办法
1、根据各地岗位练兵活动和竞赛活动表现，设团体、个人两个奖项。其中团体先进奖3名，分一、二、三等奖，根据镇乡级和村级两项竞赛成绩总和确定；团体组织奖3名，根据岗位练兵活动和竞赛活动整体组织开展情况，经联评后确定。个人奖51名，根据个人岗位练兵竞赛活动的单项成绩确定。其中镇乡（街道）24名，村24名，社区3名。对所有在岗位练兵活动中获奖的团体和个人进行一定的奖励。
2、岗位练兵的竞赛结果与镇乡（街道）年度目标管理责任制考核工作相结合。其中团体竞赛成绩前三位的，年终考核将进行酌情加分。
3、根据能岗相适原则，对于练兵竞赛活动中考试成绩不合格的人口计生工作人员，组织参加岗位继续教育，直至合格为止。确因个人条件或主观因素制约，无法具备人口计生工作应有素质的，建议所在单位将其换岗或解聘。
中图分类号：F830．42 文献标识码：B 文章编号：1007－4392(2006)11－0067－03
一、综合业务系统上线是对传统操作方式的深刻革命
(一)会计管理由核算型向核算管理型转化
综合业务系统打破了传统的部门和业务种类界限，整合了农发行目前所有的会设业务，统一了业务平台，实现了业务处理的简易化、组合化及全行业务数据的集中化管理。综合业务系统建立了客户基础资料库，存储了详细的客户资料，这些既为农发行业务拓展提供了充分的空间，也为农发行从以账户(或以业务)为中心向以客户为中心的经营理念转变提供了技术条件，又为各级行经营分析、经营决策提供了可靠依据，使得会计工作从核算型向核算管理型转化。
(二)劳动组织由岗位分工转为个人身份识别
综合业务系统设置了操作员身份认证机制，岗位分工转变为个人身份IC卡识别，系统对账务的处理只认同有操作权限的操作员进行操作，而对操作员具体岗位没有强制的规范。在不违反内控制度的前提下，任何操作员都能从事录入账务的复核工作。而且，系统通过身份识别，详细记载每一笔业务的录入、复核、授权业务操作过程，日终实行总行统一轧账，各营业网点不具有随时恢复数据的权力，用技术优势弥补了操作过程中违规而不易被发现的缺陷，能有效地规范操作、划分责任，电为基层行合理设岗、均化劳动强度提供了技术支持，提高了岗位轮换制度的可操作性。
(三)业务处理由手工操作向自动生成转变
首先，操作员在办理业务过程中，不再采用门柜对公系统那种简单的模拟手工向向记账的做法，只需正确地选择交易代码并录入相应的交易数据，其账务处理全部由系统自动完成。其次，系统遇到科目维护、利率调整、折旧计提、结息日的批量结息、月终报表牛成等业务，均由总行中心完成。同时变系统软件由营业网点自行维护升级为由总行中心统一维护升级，简化了处理过程，降低了操作员工作的劳动强度，提高了工作效率。第三，系统建立了统一的资金清算模式，对系统内汇划进行实时交易、实时转账，各核算主体直接对应总行中心实时清算，实现了柜面业务实时处理，企业资金实时到账，银行资金实时清算，各管理行本级及辖属行资金头寸实时查询，极大地提高了服务效率和资金运营效率。
二、现行管理体制制约综合业务系统优势发挥
(一)经营和会计管理理念陈旧
农发行的经营管理理念仍停留在注重业务的控制与完成上，员工对客户的服务意识普遍不强。在农发行面临的职能转变、业务拓展、机制创新的大潮中，这种陈旧的经管理念问题越来越突出，影响了综合业务系统以客户为中心的金融服务功能的充分发挥。
(二)岗位设置不合理
目前，对业务处理范围的界定是以岗位为要素来划分的，这与综合业务系统以规范操作、明确责任、相互制约为理念的设计、以操作者的身份识别为要素来划分业务处理范围不适应，存在着分工不合理，岗位虚设、苦乐不均等不合理现象，每个劳动者的作用和潜能不能充分发挥，影响了综合业务系统高效性优势的实现。
(三)内控制度监督单一化
农发行现行的内控制度停留在传统的规范业务操作的各环节上，这与综合业务系统用程序强制规范业务的处理方式不相适应。以现金付出为例，会计操作员要先录入会计账，以获得一个销账号提供给出纳员，现金付款操作员要录入这个销账号才能处理实物账，完成付款业务。
(四)会计人员综合素质较低
目前，农发行基层财会人员的知识结构存在着很大局限：一是知识面窄，较少了解本专业之外的相邻学科知识；二是对现代科学的管理方法掌握较少；三是计算应用技术仅停留在简单的文字、表格处理上。人员综合素质较低，不能善于运用现代管理知识、方法和手段来解决财会工作中的各种问题，缺少应有的应变能力，复合人才甚少。
三、综合业务系统下做好财会工作的思考
(一)树立现代经营和会计管理理念
农发行正处在体制、机制和职能转型期，经营理念要向以客户为中心转变。综合业务系统提供的以客户为中心的金融服务功能为农发行拓展职能、提高服务打下了科技基础，农发行应从注重业务开展向注重客户服务的方向转变，树立精业务、重服务、强管理、讲效益的经管理念。精通业务是提高服务质量的前提，完善的管理则是创建良好服务质量的保证，良好的服务则足现代银行提高经营效益的重要途径。经营效益对财会人员来说，一方面要通过为客户提供更先进、更优质的金融服务来赢得信誉，从而吸引更多更优质的客户。另一方面要充分利用会计信息资源，及时反映全行的业务经营状况和成果，分析经营过程中的不足之处，找出难点，解决重点，更好地为业务经营服务。这要求财会人员要以高度的责任感和使命感，强化“服务第一、客户至上”的经营意识，熟练掌握综合业务系统下各类业务操作流程，提高办事效率，为客户提供安全、快捷的金融服务，为领导决策提供可靠的信息依据和数据保证。
(二)合理设岗，均化劳动
综合业务系统打破了依靠岗位设置来划分操作权限的限制，在不违反内控制度并确保不相容岗位职责分离的前提下，要合理分配工作，避免出现“能干多干，不会不干”的情况，提高工作效率。由于业务主管、六级操作员对业务知识和电脑知识掌握的要求较其他操作人员要高一些，在设置操作员时要考虑由熟悉业务、善于管理的人员从事较高级别操作员的原则和满足为培养熟悉业务、懂电脑、会管理的综合型人才需要的原则。基层行要根据业务需要和人员条件，按照均衡劳动的原则分业务主管和操作员岗位，至少应设置四名人员：两名会计业务主管，其中一名必须由会计坐班主任担任，一名六级操作员，一名五级操作员，财会主任和坐班主任除授权监督外可兼职操作员录入业务的复核工作，以完成综合业务系统平台上基层农发行会计出纳工作。有条件的行还可以增配一名六级或五级操作员，各级各岗操作员要有计划地定期进行轮换，提高员工素质，培养和发展复合型财会后备力量。
(三)加强内控制度建设
内控制度建设应由注重岗位监查向注重对操作员管理方向转移。一是建立健全综合业务系统操作人员岗位责任制，切实根据业务要求设置岗
位，将责任细化到岗，做到目标清晰，责任明确。实际操作时，让员工做到各司其职、有章可循、行为约束，有据可依，置身于规范化的管理中。二是严格制定详细的岗位操作规程。各岗位人员在办理业务时应该认真履行职责，严格履行手续、严格按程序操作，使每一个环节都处于严密的相互制约、相互监督之下，有效地避免和控制操作风险。要严格执行“印、押、证”三分管原则，切实做到程序严密化、操作规范化。三是加强IC卡和系统专用计算机的管理。IC卡是每位操作员进入系统的唯一身份标识，各网点综合系统专用计算机已经成为全行业务处理系统网络上的一个结点，它们的安全和稳定直接关系到综合业务系统运行的安全和稳定。要特别加强IC卡和系统专用计算机的管理，要严格按规程操作和设置密码，杜绝一切省略、敷衍的行为，确保系统安全。四是建立健全全方位的会计监督检查体系。加强综合业务系统下业务主管事中、事后监督检查，严格贯彻落实各项规章制度，并与上级行定期和不定期检查相结合，及时发现业务运行中存在的问题，确保内控制度的落实。
(四)转变工作重点，不断提高经营效益
一、 培训目的
1、改善公司各级各类员工的知识结构，提升员工的综合素质，提高员工的工作技能、工作态度和行为模式。
2、加强公司各级各类员工职业素养与敬业精神，加强班组建设，增强员工服务意识与服务水平，打造人企合一的世界级能源服务企业。
3、提升公司凝聚力，建立完善人才梯队，为公司进一步发展储备相关人才，在企业发展的同时，建立和谐的铁军。
4、提高公司管理人员的管理意识，管理技能，管理能力与领导水平。
5、切实加强安全生产教育培训工作,为企业的安全 生产工作提供有力保障。
6、完善公司各项培训制度、培训流程以及建立系统的培训体系，实现各项培训工作顺利，有效实施。
二、 培训原则
以公司战略与员工需求为主线，提升员工素质和能力为培养核心；以区域性培训和持续性培训为主，坚持理论结合实践、学习结合总结；坚持公司内部培训为重点，内训与外训相结合；坚持理论培训和岗位培训相结合，最终实现由点、线式培训到全面系统性培训转变。
三、 培训计划的制定
由公司综合管理部负责公司2015财年整体培训工作，下发上报年度培训计划的通知，积极督促各部门每年按时上报本年度的培训计划并进行汇总，同时，各部门每月15日前上报各部门下月培训计划（包含费用），以便综合管理部及时上报次月培训资金计划。
四、 培训类别
1、战略性培训：公司大政方针，发展战略、员工心态、管理技能、新技术、新知识、四好班子创建等前瞻性教育、培训和考察、如何自我解压。培训对象为公司经管层人员。（要求每人财年内培训累计课时不少于20小时）
2、发展性培训：公司法、燃气管理条例、企业内部管控、企业文化建设、交流和沟通技能、本单位规章制度、安全生产制度以及同行业先进管理经验。培训对象为公司中层领导干部，（要求每人财年内每月培训课时不少于8小时）
3、知识性培训：岗位职责、操作规程、安全操作规程、消防知识、岗位工作流程和技术技能专业知识、作业指导等。培训对象为公司主管及以下所有员工。（要求每人财年内每月培训课时不少于8小时）
4、安全生产教育培训：安全生产法律法规基本知识、公司安全生产基础知识、燃气事故应急措施、违章作业解析、安全常识、燃气管理条例等。培训对象为公司全体员工，要求在岗的从业人员应经常进行安全性的安全生产教育培训（要求每人财年内培训课时不少于16小时）；新员工在上岗前要进行公司级，部门级，班组级三级安全生产教育培训（要求每人岗前培训课时不少于24小时）；临时用工也要进行上岗前的安全生产教育培训（要求每人培训时间不少于8小时）
5、新员工入职培训：公司简介、发展历程、战略目标、企业文化、岗前安全教育、公司相关规章制度，使新入职员工尽快了解公司基本情况。培训对象为所有新员工，要求新员工入职按季度进行培训，分别在财年的6、9、12、3月进行。由公司综合管理部和安全监察部共同组织培训。（要求培训课时不少于8小时）；
6、岗前培训：明确本岗位的工作职责范围，本岗应知、应会，应做什么，不能做什么；本岗位工作做到什么标准，明确本岗位操作规程和安全操作规程。培训对象为各部门新入职和转调该部门的员工，要求所有员工分配到部门后都要进行岗前培训，使每个员工到岗后（要求每人岗前部门培训课程不少于16个小时）
7、转岗、晋升培训：员工因工作需要或个人要求变换岗位，经各级领导同意后，必须进行转岗培训，转岗培训的内容是新岗位必须具备的专业技能以及制度、流程、规范；员工因工作表现出色获得晋升机会时，晋升所在部门须给予相关的管理知识的培训，以帮助员工尽快在领导岗位上发挥作用。（要求每人培训课时不少于16个小时）
8、在职提升培训：各部门（如市场，财务，物资、生产、人力资源、法务等）专业知识的培训由各部门负责组织统计，根据实际内容要求结合工作实际运行中出现的专业问题，与公司综合部联系作出培训计划，可内训或外聘老师对本部门相关专业的知识进行系统培训，进行探讨交流，教会下属如何去做好工作，提高下属的专业技能，培训形式多种多样，目的就是提高人员素质和工作质量。（要求每人财年内培训课时不少于16小时）
五、 培训的考核和评估
1、培训档案管理
集团总部将利用E-learning学习系统，为员工建立个人员工培训档案，各部门需在每次线下培训后按要求填写《培训记录线下培训导入模板》，并在每月30日上报综合管理部,综合管理部整理后上传至E-learning学习系统，实现员工电子培训档案的建立，作为员工晋升、转岗和加薪的主要参考依据。
2、课程档案管理
每次培训结束后，公司建立培训档案，内容包括《培训计划》，参加者的《签到记录》、《培训评价表》、《培训心得体会》和《课程考核试卷》等由各部门进行装订登记保管。
使培训工作真正成为公司的基础工作，培训真正起到作用，有效地提高管理人员和员工的素质，并使之能科学、扎实而又有效地开展起来，改变员工要我培训为我要培训，塑造学习型企业，以适应公司的高速发展，同时体现公司和个人的各阶层价值。
六、 培训的实施
为使公司培训工作专业化、规范化、制度化，要求各部门严格遵守培训流程。
1、涉及费用的培训
在培训前一个月起草培训计划并列出培训预计费用，经部门经理，分管部门领导，分管综合领导和执行总经理签字后，将复印件于15日前交综合管理部备份一份，以便综合管理部为其申请下个月资金计划。
培训中设计外聘讲师的，为了保障外请讲师本人背景资格以及所授内容能够符合中燃文化、业务发展及规章制度等主张要求，规避不必要的负面影响，总部要求各项目公司，外请讲师授课必须在培训活动正式实施前将外请讲师相关资料向集团总部人力资源部报审备案，报审没通过不能实施。因此，各部涉及外聘讲师的需将:1、讲师的背景资料(包括：个人职业履历；所能讲授的全部课程清单及主讲课程；本次授课领域的研究成果；过往服务过的主要客户)；2、讲师本次授课大纲（至少到二级目录）；3、预期达成的目标。等相关材料一同于培训前一个月15日上报综合管理部。
次月培训结束后及时做好各部门培训工作的课程档案管理工作，将每次培训的相关资料装订成册，并填写《培训记录台账》做好电子台账的记录工作。为员工建立个人员工培训档案，各部门需在每次线下培训后填写《培训记录线下培训导入模板》，并在培训结束当月30日上报综合管理部，综合管理部整理后上传至E-learning学习系统，实现员工电子培训档案的建立。
