证券公司是高风险的金融行业，涉及资金量大，资金运作业务频繁，新业务多，就更要加强内部控制。通过岗位轮换制度，工作中的漏洞就会随着财务人员的岗位轮换而被察觉，企业也就可以避免相应的损失。根据证监会的相关规定，证券公司内控指引也制定了证券公司高管的岗位轮换或强制休假制度。随着市场竞争越来越激烈，证券营业部向小型、微型营业部发展。也就是说营业部演变为只有一个营业部经理，一个电脑负责人，一个前台，一个交易及营销主管，一个综合人员，这样的人员少，场地小的营业部。交易主要集中于网上交易，现场演示起辅助配合的作用，财务主要由区域财务中心代为管理。这样营业部经理的人脉积累、市场拓展就显得尤为重要，地域特点也更为突出，这就给营业部经理的岗位轮换带来了很大难度。为防范金融风险，一般证券公司采取的是营业部经理强制休假制度，在强制休假期间对营业部财务、业务进行全面稽核。在这种情况下，财务主管人员的岗位轮换就是对营业部经理强制休假制度的重要补充。而且由于财务主管区域集中，财务主管的岗位轮换也比营业部经理的岗位轮换要便捷得多。
2.证券公司财务人员岗位轮换是公司业务发展的必然要求
证券公司有很多下属营业部，这些营业部多存在本位主义或小团体主义，这就造成营业部的有些业务对小团体是有利的，可是对于整个公司就是不利的。通过不同营业部之间的财务岗位轮换可以及时发现这些平时不被注意的行为，及时纠正，避免损失。而且通过财务人员岗位轮换也可以把先进营业部的好的经验方法及时带到其他营业部，起到互相借鉴的作用。
3.财务主管岗位轮换是提高财务人员业务水平的重要途径
岗位轮换可以使财务人员学到更多专业知识，掌握更多专业技能，并使自己的业务素质得到提升。财务与会计是一门实践性很强的专业，每个岗位都有自己的核算特点，因此财务人员要想全面提高业务水平，必须尽可能多的从事一些岗位，使自己的业务水平得到整体的提高。会计的职能从核算和监督正在向服务延伸，岗位轮换能增加财务人员危机感，树立自觉服务意识，提高服务水平和职业道德水平。另外，多名会计人员从事一个会计岗位，不同的人有不同的见解，能提出单位财务管理方面好的建议，从而提高财务系统的整体管理水平。证券公司的下属营业部虽然业务大体相同，但随着金融行业竞争的加剧，新业务的不断推广，各营业部的业务发展方向各有侧重。有的侧重于传统的经纪业务，有的侧重于新三板业务，有的侧重于融资融券业务，还有的侧重于资金运作……通过财务人员特别是财务主管的岗位轮换，不但可以使财务人员学到更多的新业务，而且也有利于各营业部之间取长补短，共同进步。
二、证券公司的财务集中统一管理也为会计岗位轮换制提供了更加便利的条件
首先，证券公司通过在各地成立财务办事处方式实现财务集中统一管理。使各营业部的财务主管搬到一起办公，这使财务主管可以足不出户就完成轮岗；其次，通过财务集中，当营业部发生新业务时，各营业部的财务主管可以一起讨论、学习新业务的会计处理方法，更方便各位财务主管的业务水平共同提高。而且，由于互相审核、沟通，使办事处的财务主管们对辖区各营业部的业务都有一定的了解，这也使财务主管轮岗后对相关业务比较容易接手，减少了轮岗带来的负面影响；最后，由于辖区各营业部地理位置的限制，以前虽然也有各方面的要求，但财务主管轮岗也往往进行得非常困难。财务集中后，这一问题迎刃而解。财务主管不需要到异地办事，就可以轻松地完成岗位轮换，而且财务集中后财务主管脱离原营业部，也使得财务主管轮换对原营业部的各项业务的影响不大。
三、证券公司财务主管轮岗实施过程中应注意以下问题
1.要做好事前的协调沟通工作首先要与财务主管沟通。因为每一个营业部的具体业务不同，营业部的规模不同，业务量也有多少的区别。大营业部涉及的新业务比较多。造成大营业部的财务主管业务量大，新业务多，比如：外币业务、融资融券业务、新三板业务等等，每一项业务的核算方法都不同，所以办事处主任就要事先考虑好这些业务的复杂性，慎重选择接管的财务主管。同时，一些小营业部，往往成立时间不长，新人比较多，业务不规范，对一些要求不是很明了，就要选择认真负责、有耐心的财务主管接手。所以轮岗之前，办事处主任既要考虑各位财务主管能力、要求，又要分析各营业部的实际情况，选择合适的方案。在取得总部同意的同时，还要与财务主管多沟通，使大家理解和接受方案，这样才更有利于顺利完成好岗位轮换工作。在与财务主管做好沟通的同时，还要与相关营业部经理及时沟通，取得他们对总公司财务人员轮岗政策的理解以及对轮岗方案的认同。向营业部经理介绍新任财务主管的能力、工作方法以及原财务主管的配合范围，充分听取营业部对财务主管的要求和期待。这样更有利于营业部接受新任财务主管，方便新任财务主管与营业部的沟通，有利于双方下一步的工作开展。
2012年初“，国发2号文件”中明确指出积极发展本土金融机构，大力发展证券业和保险业，鼓励股份制银行入黔开设分支机构，支持在农信社的基础上改制组建农商行，鼓励村镇银行的设立。同年5月和7月，贵州省又出台了《省人民政府关于贯彻落实国发2号文件精神促进金融加快发展的意见》(黔府发[2012]16号)文件和《关于进一步深化农村金融体制改革的指导意见》，开启了金融与证券业在贵州快速发展的篇章。2013年，贵州省银行业存款余额增幅和保费收入增幅在全国排名第一，银行业资产、银行业贷款余额、上市公司总资产、保险机构总资产这四项指标的增幅均高于全国平均增幅，同时高于西部地区增幅。在投融资方面，银行业贷款余额突破1万亿元、贵州高速成功引入中国人寿30亿元保险资金债权投资、森瑞管业成功发行贵州省首笔中小企业私募债以及威门药业和东方科技挂牌“新三板”，这都显示出金融与证券行业在贵州发展的强劲动力。截至2014年末，贵州省银行业总资产突破2万亿元大关，达20186亿元；人民币各项贷款余额12368亿元，同比增长22.4%，增速列全国第四位；各项存款余额15263亿元，同比增长15.1%，增速列全国第三位。保费收入规模突破200亿元，达213亿元，同比增长17.3%，其中财产保险保费收入112亿元，同比增长26.28%，增速排名全国第一位。上市公司再融资82亿元，证券交易额3336亿元。以上数字说明了贵州金融与证券行业的快速发展，而这个行业快速发展背后必然是对金融人才的大量需求。这对于贵州省内开设了金融与证券专业的高职院校可谓正值其时，但是培养什么样的人才，怎样培养人才还得首先从金融机构需要何种岗位的人才作为突破口来分析。
2贵州省金融与证券行业人才岗位需求分析
笔者在近一个月的时间内，对贵阳市及黔东南地区金融与证券行业人才需求展开了调查，调查对象包括商业银行、证券公司、期货公司、保险公司、资产管理公司，信用担保机构等，调查的方法主要是对这些企业的人事专员进行电话访谈，也亲身进入几家证券公司进行个别访谈深入了解。调研的内容主要集中在用人单位对大专学历的金融与证券专业人才是否有需求、提供哪些岗位、岗位的具体职责，毕业生应该具备哪些基本能力、是否需要相关职业资格证书等。在调查的过程中，基本上所有的人事专员都认真的回答了笔者提出的问题，招收金融与证券专业毕业生的意愿都比较强烈。(1)商业银行能够为高职毕业生提供的职位基本集中在信用卡中心，需求最多的职位是信用卡的销售专员。岗位职责主要是：信用卡业务推广，客户维护，风险管理。该岗位看重学生的沟通表达能力和销售技巧，同时需要学生具备一定的金融知识基础以及相关行业的实际销售经验。(2)证券公司能够为高职毕业生提供的职位有证券经纪人和证券投资顾问。证券经纪人要求较低，但是需求的人数较多。其岗位主要职责主要是：发展新客户，拓宽销售渠道，销售金融理财产品，引导证券客户在营业部开户，为客户提供综合性的基础。该岗位需要毕业生具备证券从业资格，也就是通过证券从业资格的考试，同时具备一定的金融营销功底和相关的金融基础知识，如果在证券公司有过实习经历的学生会更受欢迎。证券投资顾问多录取本科学历及以上的毕业生，但是如果高职毕业生拥有证券从业资格，同时也在全国性的投资竞赛中获奖，也会受到公司的青睐。(3)期货公司能够为高职毕业生提供的职位有期货经纪人，网络销售专员，期货投资顾问。期货经纪人的要求和证券经纪人要求相似，要求学生具备一定的营销技能。网络销售专员是通过互联网平台销售公司的金融产品，需要学生具备相关的网络营销知识。期货投资顾问对毕业生的要求较高，主要承担的工作任务有期货帐户开户服务、资料整理、行情介绍分析、交易咨询服务、操作建议、风险控制咨询等，如果参加过实盘或者模拟交易大赛的同学将会更有竞争力。(4)保险公司能够提供给高职毕业生的职位较多，基本覆盖了所有基础性工作岗位，有行政人员，理财规划师，保险，保险销售，查勘理赔，保险客服，社区联络员，储备干部等。就笔者调查的公司来说，有两个职位需求的人才数量近几年明显增加，一个是移动互联网销售专员，另一个是车险销售员。但就目前而言，保险客服和保险销售依然是吸收毕业生的主要阵地。这两个职位都需要我们的毕业生具备较专业的保险基础知识储备，能够制定保险方案，针对不同客户推荐合适的理财产品。(5)资产管理公司的就业岗位更加灵活多样，针对高职毕业生的职位主要有理财经理，投资顾问等，同时也给具备实盘或模拟大赛的同学提供了交易员或者操盘手的岗位，当然这个岗位对学生的实际操作能力有很高的要求，同时风险也较大。总结以上调查，分析后不难发现，贵州省高职院校金融与证券专业毕业生的就业岗位基本可以集中到金融产品营销，投资顾问，客户服务三个大的岗位群上来。因此基本上可以确定贵州省高职院校金融与证券专业的人才培养目标是：依托贵州大金融产业，面向基层，为中小商业银行，保险公司，证券期货营业部，资产管理公司等，培养具有相当敬业精神，拥有证券期货模拟操盘经历，能够从事金融产品营销服务，投资顾问，客户服务的技术技能型专门人才。
3贵州省高职院校金融与证券专业人才能力体系建构
接下来，我们将分析金融产品营销服务，投资顾问，客户服务这三个大的岗位群需要学生具备哪些专业能力，再结合具体工作岗位的工作任务来设计该专业的理论与实训课程结构，最终构建完整的金融与证券专业的人才能力体系。
3.1三大岗位群与专业能力分析
3.1.1金融产品营销服务该岗位群的工作任务是将现有的金融产品推销给合适的投资者。该岗位群要求学生首先要一是要认识金融产品，并且对不同金融产品的风险点有深刻的认知和理解。二是要精通金融产品营销的专业知识，比如如何制定金融产品的营销流程及营销计划，如何对特定的购买人群进行行为分析，撰写市场调研报告，制定营销策略，三是要能学会熟练使用互联网，手机终端等网络销售媒介。3.1.2投资顾问该岗位群的工作任务是通过全面了解客户的财务状况，仔细分析客户的投资需求，为客户量身打造理财目标和投资方案。向客户详细阐述制定投资方案的根据，与客户充分沟通，达成一致。该岗位群要求学生需要具备证券期货投资基本分析、证券投资技术分析、证券投资咨询、企业财务分析等方面的能力。3.1.3客户服务该岗位群的工作任务是通过电话，互联网，视频等通讯方式对投资者提出的疑问与建议做出相应的答复与受理。刚岗位群要求学生掌握一定的金融知识，具备标准的普通话，流利的谈吐，优雅的举止，较强的人际关系沟通能力。作为客户服务人员往往需要有较强的承受挫折和打击的心理素质，以及自控能力，同时还需要具备计算机基础知识和快速的文字输入能力。
3.2理论课程设计
根据岗位需求的能力进行课程设计，把三年的课程分为公共课和专业课程两大类。公共课程包括两课、普通话、形体礼仪，应用文写作，经济数学，职业发展与就业指导教育、文化基础教育、素质拓展与团队协作教育。专业课程按照岗位群不同设置了三个方向，同时从岗位群的工作任务设置了包括专业基础课程、专业方向课程、专业拓展课程、专业实践课程的课程体系，循序渐进地让学生自觉具备了相当的职业能力素养。
一、引言
2008年，全球经济进入新一轮衰退，企业经营环境发生巨大变化，国内外企业完善内部控制体系就显得越来越重要。目前，我国企业内部控制以《企业内部控制基本规范》为基础，该规范为企业内部控制提供了制度保障。在政府推动下，中小企业健全内部控制体系逐渐发展与完善，特别在外部风险不断增加背景下，中小企业必然通过良好的内部控制来推动企业可持续发展，以降低企业市场经营风险。2010年以来，各级部门先后《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制基本规范》等一系列政策措施，为我国中小企业内部控制体系规范提供了借鉴。证券行业具有风险较高、回报率较高的特征，在我国金融市场还不健全的背景下，证券企业面临的市场风险、操作风险及流动性风险都相对较高，因此建立健全内部控制体系就成为必然。财务系统是企业内部控制的核心，本文以J证券公司财务系统内部控制现状为基础，对中小型证券公司财务系统内部控制影响因素进行剖析，并运用COSO框架构建相应的财务系统内部控制体系。
二、中小型证券公司财务系统内部控制体系现状
（一）J证券公司简介
证券公司成立于2003年，在上海市注册成立，注册资金为6亿元。J证券公司以国际投资银行现金管理经营及国内投资银行本土化优势为基础，建立了相对严谨规范的组织管理结构与专业团队，在国内市场上逐渐建立起良好的优势。截至2013年底，J证券公司有员工169人，其中金融专业36人，经济专业42人，财务专业28人，管理专业18人，建立了相对多元化的人才队伍，其中财务专业员工占比为16.57%，为J证券公司完善财务系统内部控制体系奠定了人才基础。在推动J证券公司发展过程中，J证券公司不断完善组织结构，设立董事会、监事会、经理层、项目委员会、发行委员会及内核小组及相关部门，下设财务管理部、法律合规部、营运管理部及市场部等部门（如图1），为J证券公司开展市场经营活动奠定组织基础。
（二）公司财务系统内部控制现状
本文运用COSO内部控制框架对中小型证券公司财务系统的内部控制现状进行探讨，主要从控制环境、控制活动及风险评估、信息沟通、监督体系等四个方面展开。（1）控制环境现状。J证券公司已《证券法》、《公司法》等相关法律规定为基础，结合证券公司法律法规要求设立股东大会、董事会、监事会、经理层等组织管理结构。同时建立了本公司经营章程，明确规定了工作程序，对公司运营进行全面管理。但是，当前J证券公司控制环境还存在如下几个方面的问题：一是J证券公司对财务系统内部控制认识不足，当前J证券公司各个部门以业绩为核心，各个部门都以实现业务指标为根本。同时证券公司内部控制流程相对复杂，影响各个部门经营活动，部分员工或负责人为了实现业绩指标，而忽视经营过程中的控制问题，在一定程度上引起财务盈余管理压力。二是J证券公司财务部岗位设置不合理，权责也不明确，各个财务管理流程衔接不畅的问题也相对突出，当前J证券公司有财务人员8人，其中总账会计、财务报表编制岗位由一人完成，同时还承担统计、报税等工作，各个岗位缺乏明确的岗位职责说明，导致资金收付过程中存在很大问题。三是J证券公司财务人员素质亟待提升，虽然当前J证券公司财务人员大多具有本科及以上学历，但是数量相对有限，而且财务人员年龄相对较小，大多集中于20~35岁之间，实践经验不足，也直接影响财务系统的内部控制效率。（2）控制活动及风险评估。目前，J证券公司对财务风险的认识不断提升，各个部门对财务风险的重视程度也不断提升，并逐渐将风险因素进行分解，形成应对策略，但控制活动以组织控制、人力资源控制为主，各个主体之间的协调性较弱，还难以发挥其作用。具体来讲，J证券公司会计流程、控制措施还没有把握财务系统的关键风险点，对各个业务流程风险控制识别也存在一定缺陷，应对风险措施系统性不足，数据遗漏的问题相对突出，如固定资产处置手续不齐全，不相容岗位分离的落实不到位等问题较为突出。同时J证券公司大多数财务人员对会计准则、监管政策的变化把握不到位，难以对税收法律法规、会计政策进行深入把握，容易引起政策运用失误的风险。此外，J证券公司重大会计事项信息处理随意性较大，处理效率也相对较低，导致金融资产分类、资产增减值处理都滞后的问题。（3）信息沟通。信息沟通是证券公司进行内外部信息交换，充分把握内部控制风险关键点，构建完善财务系统内部控制体系的关键。J证券公司合同管理包括经济合同、劳动合同两个方面的内容，各个业务部门以经济合同为主，各个合同原件由行政部统一归档管理，各个市场业务部需要运用经济合同，必须办理相关借阅手续，在实际执行过程中，各个证券营业部经济合同原件的备案工作相对困难，导致个别经济合同归档时间相对较长，在该过程中可能引起经济合同原件丢失的问题，引起内部控制缺陷。与此同时，当前J证券公司还缺乏相应的内外部信息传递机制，导致财务数据真实性受到影响，财务数据统计或内涵都存在一定差异。除此之外，财务人员对各个业务部市场经营业务的信息收集也相对滞后，可能引起重大财务信息漏洞，各个主体之间缺乏必要沟通，对会计准则理解与运用存在较大差异，也影响J证券公司财务系统内部控制质量。（4）监督体系。监督体系是财务系统内部控制的关键，对规避中小型证券公司潜在风险具有重要作用，是推动中小型证券公司可持续发展的关键。J证券公司设立法律合规部对公司各项证券业务进行监督检查，主要审计方式包括专项审计、常规审计与离任审计，各个审计涉及的内容较多，但是J证券公司法律合规部人员相对较少，仅有3人，导致监督资源严重不足的问题。与此同时，J证券公司并未建立相应的财务系统内部控制措施，虽然结合实际需要制定部分财务系统内部控制程序与措施，但是各项程序与措施的执行较差，并未发挥控制活动的作用。除此之外，J证券公司审计工作以总体审计为主，缺乏对各个职能部门的审计，没有对财务管理部的审计活动，导致审计过程存在监督不到位的问题，在范围确定、审计标准、审计充分性等方面都缺乏实质性价值。
（三）公司财务系统内部控制缺陷的成因
（1）中小型证券公司现代企业管理制度还未建立，大多数中小型证券公司成立时间较短，采用传统企业管理模式、组织结构完善度不高，管理层次较多，工作效率较低的问题非常突出，现代企业制度还未建立，对企业长期利益与短期利益协调、间接利益与直接利益协调不足，导致各个部门之间缺乏交流，信息沟通不畅，直接影响财务系统内部控制效率。（2）中小型证券公司内部审计部门作用并未发挥。从J证券公司内部审计来看，设立法律合规性部门，内部审计职责由该部门承担，其内部审计工作的独立性问题值得商榷，J证券公司审计职能难以实现。与此同时，内部控制要求权责的对等性，但是当前中小型证券公司内部控制机构行使监督职能，同时以获取市场效益为经营目标，双向服务机制导致权责不明的问题，内部控制目标也就难以实现。（3）中小型证券公司财务系统内部控制度完善度相对较低。当前，J证券公司财务系统内部控制制度还不完善，会计岗位设立及财务人员安排不当，业务工作交叉，会计人员之间权责不明，会计流程建设滞后。大多数中小型证券公司内部审计都没有针对部门的审计，导致财务工作开展缺乏内部监督，企业财务管理措施执行不力问题也相对突出。（4）中小型证券公司财务人员综合素质相对较低。J证券公司虽然招聘了大量本科及以上学历人才，其中财务专业人员28人，但是从事财务岗位工作的仅为8人，而且从事财务工作人员对财务系统内部控制的认识不足，对财务系统内部控制流程产生误解，导致财务系统内部控制难以发挥作用。与此同时，大多数中小型证券公司财务系统内部控制以领导意愿为导向，缺乏相关法律法规制度，部分中小型证券公司为了获取更多市场利益，甚至要求财务人员做假账。除此之外，中小型证券公司管理方式直接引起内部控制监督薄弱的问题，内部审计机构难以发挥作用，也不利于中小型证券公司财务人员综合素质的提升。
三、中小型证券公司财务系统内部控制体系构建
（一）营造良好的中小型证券公司财务系统内部控制环境
根据COSO内部控制框架可以看出，控制环境是中小型证券公司财务系统内部控制的关键环节，主要包括组织结构、财务人员管理、企业文化等方面的内容。从组织结构角度来看，当前大多数中小型证券公司都还没有建立良好的财务系统控制体系，组织结构层次较多，但是并没有针对财务系统的内部控制体系，因此有必要进一步健全组织结构，设立总会计师，要求总会计师具有较高的理论水平与丰富的实践经验，为中小型证券公司的发展奠定组织基础.从财务人员管理角度来看，当前J证券公司还未建立完善的财务人员激励约束机制，对证券公司内部各级员工考核缺乏基础，财务人员薪酬与职级调整的依据缺乏，在很大程度上影响财务人员工作积极性，因此，中小型证券公司需要在COSO内部控制框架下完善激励制度，一方面结合各个岗位设计相应的薪酬激励机制；一方面完善内部考核流程，完善风险评估体系，为制定完善的激励约束机制奠定基础。从企业文化角度来看，良好的企业文化是中小证券公司财务系统内部控制目标实现的关键，企业文化有助于提升财务人员职业道德观，增强其工作积极性，企业财务人员职业行为包括专业知识、职业技能等多个方面的内容，其中专业知识包括财务会计、审计、税务法律及信息技术等知识；职业技能包括合理运用专业财务知识、良好职业道德观、高素质信息沟通技能。与此同时，中小型证券公司应该结合当前财务管理体系不健全的问题，进一步完善财务管理体系，完善财务人员培训体系，不断提升财务人员素质，为实现财务系统内部控制目标奠定良好的基础。
（二）构建科学的中小型证券公司财务系统风险评估体系
中小型证券公司面临的经营风险较大的问题，但是当前中小型证券公司风险评估体系还不完善，因此有必要进一步结合证券公司财务系统内部控制现状，以风险管理理论为基础，以中小型证券公司面临的内外部环境为导向，识别已经发生的风险或潜在风险，通过对J证券公司财务系统内部控制现状分析，运用德尔菲法对J证券公司面临的风险进行评估.
（三）健全中小型证券公司财务系统内部控制活动
内部控制活动是财务系统内部控制的核心环节，为了保证风险应对策略执行，该过程主要包括授权、复核、审批等方面的内容，中小型证券公司可以根据服务目标将其划分为策略相关控制活动及与报告相关控制活动等，制定相应规章制度，对中小型证券公司财务系统管理流程控制活动进行规范，对各个财务部门、财务人员及相关部门、人员提出要求，对财务系统中的分账、总账、业务分类等负责。一方面重视中小型证券公司的岗位分离，对会计、审计等相关法律规定提出的不相容岗位职责分离的要求，结合当前实际遇到的问题，进一步细化各个财务管理岗位，明确岗位的职责。另一方面完善岗位权责分离制度，通过制度明确各个岗位权责，在总体控制内部流程基础上，各个财务岗位员工自主进行业务活动的控制。
（四）优化中小型证券公司财务系统信息沟通机制
信息沟通是中小型证券公司及时准确采集传递相关财务系统内部控制信息的渠道，通过信息沟通，为管理者、员工及时获取开展财务工作各类信息，对于提升财务系统内部控制效率具有重要作用。J证券公司财务系统信息沟通渠道的建立，离不开现代信息技术的运用，运用信息集成技术实现财务系统内部控制信息共享，发挥信息技术的作用，引入现代ERP系统，提升J证券公司各类财务系统信息传递效率。中小型证券公司信息系统应该包括全部业务交易记录及识别、充分详尽地描述各类财务报表相关交易、正确以货币价值计量、计入恰当会计期间、合理在财务报表中列报与披露等功能。与此同时，中小型证券公司完善沟通渠道，以证券公司规章制度、网站、会议等沟通渠道为基础，将财务系统内部控制信息在内部各个层级传递，使员工参与到财务系统内部控制中来。
（五）建立中小型证券公司财务系统监督管理体系
首先，完善各类财务系统信息相互印证监督机制。预算管理与执行差异是审核相关财务信息的重要方法，中小型证券公司可以根据编制财务预算执行情况表，检查与预期相差较大的交易事项，从证券价格、交易量、交易产品结构及市场份额等财务信息的内在联系进行检查，异常信息相互印证的信息监督体系。其次，加强财务系统日常工作监督检查。中小型证券公司不断提升财务工作质量，以此防范财务系统会计风险，证券公司建立财务工作检查辅导机制，由中小型证券公司财务岗专员负责相关检查或辅导工作，以专项检查辅导为主，强化财务系统的工作开展机制。最后，以内部审计为基础强化财务系统监督。中小型证券公司通过岗位优化建立审计稽核岗位，在宏观组织管理下，明确审计岗位职责、内容及方法，加大财务系统审计力度，及时对中小型证券公司财务工作开展检查与纠察工作。
作者:薛佳 单位:西安医学院
参考文献：
各位领导、各位同仁：
大家好！
能有今天这样的机会向各位领导和同事汇报自己的工作思路，我深感荣幸！
今天，我竞聘的岗位是**服务部经理岗
众所周知，服务部经理是全面负责服务部日常经营管理，贯彻实施公司经纪业务发展计划，组织部门完成总部及营业部下达的业务、风险控制指标，以保证服务部经营管理目标的实现。从这个层面上来看，我认为：作为一名服务部经理应努力实现以下“四大”功能：
1、管理功能。其管理范围包括员工的管理、业务的管理、经营管理、风险的控制。
2、衔接功能。服务部作为营业部的部门之一，服务部经理岗起着承上启下的作用，全面负责服务部的日常经营管理，贯彻实施公司经纪业务发展计划，保证服务部经营及管理目标的实现；组织部门完成营业部下达的业务、风险控制指标；根据营业部下达的年度目标制定并实施服务部经营发展规划和年度经营管理目标；贯彻、落实经纪业务总部及营业部各项规章制度；在总部及营业部授权范围内，管理、协调营运团队和市场营销部的各项工作，确保经营管理高效；负责对服务的各项工作和人员安排向营业提出建议，文秘部落原创负责明确各个岗位的工作职责及考核目标；
3、营业部窗口功能。服务部尽管是公司各项功能辐射的最前沿，但它仍然体现着公司的形象，所以，服务部经理负责在当地建立良好的公共关系，为公司树立良好商誉，通过加强团队的建设和努力开拓业务，来展示我们的形象和实力，弘扬公司的企业文化。
4、协调功能。负责协调好服务部内部各岗位之间的关系、服务部与营业部各方面的关系、服务部与当地政府及主管部门的关系。
如果我有幸能走上**服务部经理的岗位，我将通过以下几方面的工作去实现这四大功能：
第一，以身作则狠抓团队建设
**服务部作为营业部的一个团队，其团队的工作不是只靠经理或某个人就能完成的，而是要在公司和营业部的领导下靠团队的每个成员共同努力、共同经营和管理才能完成的，所以我会通过自身的工作热情和敬业精神来感化和熏陶他们，用公平、公正的工作作风来对待每个员工，通过公司的企业文化来培育他们敬业爱岗、无私奉献的精神，督导他们认真钻研业务知识，熟练掌握业务技能，从而更好地搞好客户的开发和服务工作，提高团队的竞争力。
第二，加强培训学习，提高员工队伍的素质
要促进服务部的发展，实现经营目标，仅有敬业精神是不够的，还必须努力学习专业知识、提高工作技能，将我们这个团队打造成一支战无不胜的优秀团队。所以我们决不能放弃学习和培训，特别是今年转型以来，为了适应转型的新形势，更应加强业务知识的学习，我们除了参加营业部组织的培训学习和按营业部的培训计划统一学习外，还从以下三方面培训提高员工综合素质：1、提高业务素质，在每日晨会上每位员工都进行简短的股评，重点点评一只个股，每周安排一到两天的时间在下午3：00－4：00由我给全体员工讲解行情软件的使用方法和技术分析；每周安排一到两天收市后进行业务学习；每周五收市后为档案整理和数据库更新时间，还通过公司的企业文化来教育和熏陶员工，培育他们敬业爱岗、无私奉献的高尚品质；2、提高综合能力，在业务方面分工协作，使每个员工都锻炼为多面手；积极参与公司和营业部通过各种渠道和方式组织的业务学习和培训活动，吸收新知识、新观念，适应证券市场发展的需要；3、转变全员的知识结构，培养员工自觉学习的习惯，督导员工学习业务知识，提倡他们通过自学改变自身的知识结构，更好地在证券这个朝阳行业中生存和发展。
第三，确立团队发展目标，鼓舞员工士气，争创一流的营销团队。
我的目的是首先要将这个团队建设成为荆门营业部的一流的营销团队，然后将他建设成为品牌服务部，这就是我上岗后对团队每个员工的要求。我还经策划了一整套方案借助公司这次转型契机将**服务部培养成一支具有极强战斗力的营销团队，在营业部领导的大力支持下挤垮万联证券**服务部，因为我们具备很多极强的生存和发展的竞争优势，第一、**服务部有那么多**证券市场的精英，他们有能力有资历有经验；第二、我们公司有良好的经营策略和激励机制；第三、我们有公司领导的大力支持和**营业部领导和全体同仁作坚强的后盾；第四、我们有先进通信技术和硬件设施，有超前的非现场交易平台和优质的信息产品，我们还有时尚的基金产品的销售平台。总之，只要**服务部全体员工齐心协力，充分发挥团队力量，进一步转变观念，夯实我们的基础，在营业部领导的大力支持下我们的目的一定会实现。
第四，建立健全内部机制，提高员工的工作激情。
今年转型以来，营业部领导在业务提成上对服务部员工和营业部员工一视同仁，便 将团队提成分配权完全下放给服务部经理。如果我有幸成为**服务部经理在进行团队分配时，新增客户佣金提成按营业部规定全额发放给个人，对存量客户的提成我会将分配比例分为两大块，其一，一半来自于按个人新开发客户占比进行同比例放大，另一半是按个人的敬业精神，工作的难易程度，工作量的轻重，劳动纪律，相互协助的团队精神，服务质量来衡量的结果进行再分配，这也是将在团队实行再分配的分配原则，这样无论做后台业务的员工，还是做营销的员工工作都是非常有激情，有战斗力。由于有良好的激励机制，充分发挥团队的集体力量，我想京山服务部的各项工作一定会再上台阶
第五，加强内部管理，控制经营风险。
（1）、按照公司的各项规定和营业部的具体要求，根据服务部实际情况制定相应的岗位责任制、员工规章制度和风险处罚制度，做到岗位明确，职责分明，在授权范围内严格按公司的业务流程办理业务。
（2）、在员工的管理上实行一事同人，在分配体制上坚决做到公平、公正、公开，使员工带着良好的心态在十分团结的氛围中学习和工作。
第六，搞好同地方政府的关系，营造良好外部环境
第七，努力开发客户，抢占城区和周边市场份额，打下坚实基础
第八，客户服务体系基本形成，通过各种正当服务方式赢得客户的心，吸引**证券的客户壮大我们的客户队伍，扩大长江证券的影响力。
具体而言，结合**和我们**服务部的实际情况，我拟定了如下工作计划，以求抛砖引玉：
1、**服务部自20xx年底正式接管以来已有近4年的发展历史了，现有存量资券总值4千多万，为了实行营业部下达的各项利润指标，我将实施如下计划来盘活存量资金，从而达到提高交易量的目的：
第一：对现有客户分批进行技术分析培训、个性化的投资咨询、不定期的股市沙龙活动来提高他们对个股和大势的分析和判断能力，正确选择投资的时机。
第二：充分利用多方的信息，认真选择一些投资和投机性较强的个股推荐给他们供他们参考，或有依据地建议他们调仓换股。
第三：将现场的客户座位进行调整，尽量让投机者和投资者交叉在一起让他们相互影响，相互交流，处长补短。
第四：每周做一到两次股评，每日进行信息播音，让他们在必要时进行调仓换股。
第五：建立和完善客户资料库、信息咨询服务体系。对非现场交易的客户，由专人对客户实行分级分类管理和维护，真正地实现个性化服务。
2、**服务部发展到今天，在营业部领导的正确指引下，在全体同仁的大力下，经过前几位经理的经营和管理，已初具规模，所以生存下去我认为暂时不是首要问题，首要问题应该是如何去发展，而发展的关键是如何开发新的现存客户，如果我们不在这方面下功夫，只是维持现状，那么生存下去就会成为问题了，更谈不上再上台阶了，鉴于以上原因，根据**证券市场的实际情况，我制定了如下方案：
（1）、**证券市场目前有**和长**两家服务部，是个竞争激烈的市场。而**服务部目前总市值约1.2亿，而我们**服务部目前资券总值约4000万，同时**的周边市场有几个较富有的乡镇如**镇、**镇、**镇、**镇，据调查数据显示，**：总人口近6万人，城乡居民存款余额5亿元；**镇总人口：4.1万人，城乡居民存款余额4.7亿元；**镇：总人口近3.8万人，城乡居民存款余额4.9亿元；**镇：总人口3万人，城乡居民存款余额3亿元。另外，**镇，是**县委县政府所在地，城区人口13.9万人，城镇居民储蓄存款余额20亿元。所以,**有较大的发展潜力，这就是**目前的市场基本情况。
（2）、客户开发的具体方案
第一、先进攻**镇，**镇是**轻机老厂区所在地，现有客户资券总值约1200多万元，目前**轻机正在从**镇积极搬迁，因此**证券也正在实施将其**服务部从**美食城、**服务站从**全部搬迁，初步选址正在我们**服务部的正对面。因此我打算抢在其**客户搬迁前，将其资券总值的三分之二左右吸引过来。估计会新增600—800万元市值。
第二、动用社会关系、社会舆论及我们**服务部的合法优势和硬件优势以及我们**服务部的现有客户关系，将万联**服务部的群体大户转移过来，力争达到新增客户资券值1—2千万。
第三、可在营业部领导的大力支持和帮助下，重点着手**轻机的工作，****服务部虽然有1.2亿的市值，但有3千万的市值是原****通过轻机签定条约，不得随意转出的客户所有，但这些客户并不一定都会转达入**证券，经过过努力，应有三分之一的市值会转过来。
第四、我会充分利用多方社会关系与轻机接触，达成共识后，将轻机集中运作证券的资金和准备投资基金的资金投向我部。以上是我开发**客户的计划和步骤，通过以上方案进行努力，再加上员工新开发的客户，估计**服务部的资券总值在不久的将来可达到1个亿，这样一来，相当于我们营业部在现有的基础上开设了两个**服务部，同时，**证券**服务部就会慢慢萎缩
近几年很多用人单位对应聘者进行了短期培训，采取这种招聘模式能让企业和应聘者有了较长时间的相处，减少了双方的盲目性。但是，目前越来越多的应聘者反感这样的培训活动，因为每一个公司的培训内容都是大同小异的，毫无特色。这样参加培训但未被录取者不仅没学到知识、浪费了时间，反而耽搁了他对其他公司的应聘，参加培训的应聘人员付出了太高的机会成本。
一 国内某证券公司的招聘情况
1．××证券公司招聘情况简述
（1）招聘的岗位。有柜台、银证专员、客户经理、理财顾问和营业部咨询师等。
（2）招聘流程与一般企业的招聘流程不同，如下图所示：
从上图我们很明显的看到该公司的招聘比其他企业的招聘多了一步“应聘者培训”的内容，而就是这一步给予了企业和应聘者相互了解的更多时间和检验信息真假的机会，对双方都是有利可言的。
（3）证券公司的招聘时间设定。该证券公司属于国营单位，以前招聘的时候都是采取内部人员招聘，不对外公开招聘，所以没有一个招聘规划，在设定团队目标、扩展业务时才会临时采取对外招聘的方式，招聘时间不固定。
2．××证券有限责任公司的应聘者培训情况
企业的实战培训一般都集中进行，其目的是要解决一些共同的、普遍的问题，让应聘者尽快熟悉和了解企业的基本情况，为将来顺利工作奠定良好的基础。××证券有限责任公司培训的内容见下表。
应聘者培训程序：（1）在应聘者报到后，全体应聘者进行一定时间的集中培训；（2）由公司人事部主持应聘者培训，制定应聘者培训计划，并经公司领导批准后实施；（3）应聘者应积极参加应聘者培训，并填写应聘者培训表；（4）各部门积极配合人事部对应聘者的培训工作，凡涉及介绍本部门职责、功能的，均应认真准备；（5）应聘者培训完毕，将其培训成绩记录在案，各位员工应聘者培训表在员工签及各级主管评价后留存人事部。
应聘者培训具体要求：（1）每人总分数为100分；（2）迟到、早退一次各扣5分；（3）认真完成每天地课后总结，第二天上交，少交一次扣5分；（4）保持教室的清洁，乱扔垃圾扣5分；（5）手机关机，保证课堂的安静，否则，发现一次扣5分；（6）分成N个小组，每个小组成员互帮互助，互相监督，一成员犯错，其他成员均受惩罚；（7）各小组要有自己的文化、自己的目标、自己的口号和歌曲；（8）各小组进行组织文化、组织纪律、业务能力等各方面的PK，输掉的一组要受惩罚。
二 应聘者培训模式存在的问题
合理利用应聘者培训这种模式不仅有利于企业的招聘，对应聘者也有好处。但是应聘者培训也只是较好的一种招聘模式，实际利用中也存在着很多问题。
1．参加培训人员的素质参差不齐
很多企业提供的工作岗位差别挺大的，但却只有几条模糊不定的工作要求。如2009年10月份××证券有限责任公司的工作职责要求：一是要派驻到营业部指定的渠道开发客户和证券咨询服务；二是要负责渠道的日常维护工作；三是要随时掌握行业新的相关信息动向和客户需求。其招聘条件：一是有证券从业资格或证券经纪人专项资格；二是学历全日制大专及以上；三是要热爱证券市场，具备一定金融、证券及营销专业知识；四有良好的开拓进取精神和沟通能力。而像理财顾问和营业部咨询师等技能要求较高的岗位，都没有具体的专业、能力和职业素养的要求。
由于招聘条件的不明确，各种专业、各领域的人员都可以参加到培训中，导致应聘培训人员素质参差不等，这无形中增加了培训过程中的管理难度、增加了培训人员及相关人员的工作量，进而影响到整个招聘的公平、公正性和有效性。
2．对应聘者基本信息审核不到位
在企业人员招聘过程中，应聘者一般会向招聘者提供的信息主要是公共信息，应聘方自己掌握着私人信息，而招聘方只能根据公共信息来进行判断。因此，应聘方往往利用信息的不对称，为了谋得一个较好的工作，获得应聘的成功，很可能隐藏自己的不足，努力装扮成招聘方需要的人员，达到被招聘的目的。而且日益泛滥的虚假材料严重影响着用人单位的聘用决定给用人单位带来了隐患。近年来社会上出现了贩卖、使用假文凭的现象。尽管2001年我国颁布实施了《关于办理伪造、贩卖伪造的高等院校学历、学位证明刑事案件如何使用法律问题的解释》，明确了对购买和使用假文凭者也要施以刑罚，但使用假文凭的现象仍然屡禁不绝。
3．应聘者培训增加了招聘成本
招聘成本是指企业员工招聘工作所花费的各项成本的总称，既包括过程中的招募、选拔、录用和安置成本，也包括因招聘不慎而使得员工离职给企业带来的损失以及重新再组织招募所花费的费用。
××证券有限责任公司采取的招聘流程要比其他企业多出一步，那就是7天的应聘者培训，在假设其他条件一致的情形下，在这7天当中，××证券有限责任公司需要支付更多的招募成本，如招募人员的直接劳务费用（讲师的酬劳）、直接业务费用（办公费、水电费材料费等）、间接费用（行政管理费、临时场地及设备使用费等）。
××证券有限责任公司招聘的大多数员工要从最基础的业务员做起，对新应聘员工的技能要求不高，而且实战培训的内容并不针对各个应聘岗位的工作内容，而只是基本的企业情况介绍和个人品行的一个观察和培训。所以本人觉得该证券公司对应聘高层人员的培训是不合理的，是增加企业成本而绩效不会太大的一项浪费。
4．应聘者培训内容没有针对性、没特色
××证券有限责任公司要求所有的实战培训学员从基层做起，无论你是研究生还是专科生，是有丰富的工作经验还是刚毕业毫无经验，无论你应聘什么岗位，都接受的是销售业务员的工作内容培训和企业文化的培训，这样即浪费了优秀应聘人员的时间，还增加了企业的成本，而对企业以后绩效的提高也是无效的。
虽然基层培训给所有人员普及了一些专业知识和礼仪要求，但是应聘者培训是为招聘优秀人员而设定的，在这种低层次的培训中，应聘人员之间的差距得不到很好的体现，有失此次培训的目的。
另外有很多应聘者参加过很多的应聘培训，这些培训的内容无非都是公司介绍和礼仪知识的讲解，应聘者培训内容毫无特色，不仅不会起到宣传公司的目的，反而会有反面的评价和影响。应聘培训者不仅浪费时间、精力，还会影响他对其他公司的应聘。
三 改进企业“应聘者培训”的措施
1．制定详细具体的招聘要求
××证券有限责任公司应聘培训人员素质参差不齐的一个主要原因是招聘条件模糊不定，在后面的简历筛选过程中，放宽了要求，致使参加培训人员杂、乱、多，影响了最终招聘的效果。
招聘条件模糊不定主要的原因是其规划不到位。目前一些企业招聘过程过于简化，许多招聘准备工作和操作过程被忽略。多数情况下，管理者没有完整的人才储备和人才发展计划，公司往往是在需要用人时才提出招聘计划，似乎只是把它当作是一种临时性的工作，解救性、补充性措施。从××证券有限责任公司的团队目标实现期限来讲，××证券有限责任公司此次招聘是临时的决定，没有做好长久的招聘计划。
2．建立企业招聘成本核算体系
在企业人员招聘过程中，成本包括内部成本、外部成本和直接成本。内部成本包括企业内招聘人员的工资、福利、差旅费支出和其他管理费用等；外部成本指外聘专家参与招聘的劳务费、差旅费等；而直接成本是广告、招聘会支出、职业介绍机构收费、员工推荐人才奖励金等。在企业招聘过程中，全面考虑各项招聘成本，认真对待招聘工作的每一个环节，选择适当的招聘手段，甄选合适的人员，才能使招聘工作顺利进行，取得事半功倍的效果，为企业竞争提供更好的人才基础。
3．按照不同的岗位要求分层次制订策略
针对不同的岗位分层次制定策略，不仅节约了讲师和培训人员的时间，而且让培训者学到了更多实用的知识，让培训更有特色，应聘者之间的差距也才会得到明显的体现，有利于企业招聘顺利有效地进行。
对于一般岗位，宜采用“广而短”的策略，即在符合任职资格的条件下，人员来源要广泛战略上应立足“短期利益”，也就是着眼解决企业当前的人力紧缺问题。这样做有利于减少企业招聘成本、降低人员流失率。如保险行业招聘推销人员适合采取此种策略。
对于专业型岗位宜采用“宽而专”的策略，即对专业人员的聘用考核，在符合任职资格的条件下应“宽大为怀，将着眼点放在考核其专业特长与聘用岗位的匹配度上，“专”且“精”则优，最大限度地做到“不拘一格降人才”，为企业当前和今后的技术发展提供充分的保障。
对于中上层的管理岗位，则应采用“严而慎”的策略。企业中层以上管理人员是企业生存的骨架和血脉。一旦因管理人员的自身素质不高造成管理缺陷轻则使企业“血脉不通”，行动迟缓，效率低下重则使企业“全身瘫痪”，不战自败。因此，对中层以上管理人员除了要严格考核其任职条件、工作业绩之外还必须深入了解其个人品质、管理理念。只有应聘人员所尊崇的理念与本企业的企业文化相一致，才能带好自己的团队，实现企业的整体目标。
参考文献
［1］仲理峰、时勘.家族企业高层管理者胜任特征模型［J］.心理学报，2004（1）
［2］陈萍、乔安钦.关于企业招聘成本的思考［J］.郧阳师范高等专科学校学报，2008（6）
［3］李瑾.企业招聘成本分析［J］.人口与经济，2009（S1）
福建发展高速公路股份有限公司是经福建省人民政府批复同意，由福建省高速公路集团有限公司联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位于1999年6月共同发起设立，2001年在上海证券交易所上市，公司简称“福建高速”，股票代码：600033。公司办公地点在福建省福州市。公司现下辖泉厦分公司和全资子公司福建罗宁高速公路有限公司，控股福建省福泉高速公路有限公司、福建省福厦高速公路文化传媒有限公司，参股南平浦南高速公路有限责任公司。
二、招聘岗位
财务1名
人事党群主办1名
证券事务专员1名
文秘1名
三、职位描述
（一）财务岗
1.负责编制公司本部记账凭证、财务会计报告；
2.负责公司本部往来帐款的核对、定期清理和催收，定期、不定期与出纳核对现金及银行存款余额；
3.负责汇总、审核公司本部各所属单位报表及其他财务数据；
4.负责公司本部财务凭证、账薄、报表整理和保管工作；
5.协助做好公司内部审计和检查工作；
6.参与公司投、融资工作等。
（二）人事党群主办
1.做好文明创建工作。收集整理日常精神文明创建资料，加强与分公司文明办的联系，及时做好文明单位动态管理资料的上传、更新和维护工作；
2.做好党群团日常工作；
3.做好人事劳资日常管理工作；
4.做好人事档案资料的收集和管理工作。
（三）证券事务专员
1.负责公司日常法律事务工作，协调各分公司、子公司有关法律事务工作；
2.协助开展上市公司信息披露、投资者关系管理、股权管理等证券事务工作；
3.研究国家资本市场相关法律法规，结合公司实际，为公司资本运作提供法律保障；
4.搜集整理行业经济法律信息，进行分析研究，为公司领导决策提供参考；
5.参与制定公司长期发展规划及具体项目计划，开展投资可行性研究及法律事务方面的工作。
（四）文秘岗
1.做好办公室日常行政事务及文秘工作；
2.负责各种文件的起草、装订及传递工作，及时处理上级文件的签收、传递、催办，做好文件的回收、清退、销毁工作，做好文秘档案收集管理及保密工作；
3.做好各种会议的记录及会务工作；
4.做好来访接待工作；
5.负责公司办公用品的采购和供应工作。
四、职位要求
（一）财务岗
1.专业：会计、财务管理相关专业；
2.学历：全日制研究生及以上学历；
3.熟悉现代企业财务会计制度；
4.具有较好的表达能力、分析能力和沟通协调能力，具有较强的自学能力；
5.工作认真细致、爱岗敬业、吃苦耐劳，能承受较强工作压力，具备团队合作精神。
（二）人事党群主办
1.专业：社会学、思想政治相关专业；
2.学历：全日制研究生及以上学历；
3.政治素质过硬，有一定的政策理论水平；有一定的组织协调能力和社会活动能力；
4.具有良好的文字写作和口头表达能力；
5.工作认真细致、爱岗敬业、吃苦耐劳，能承受较强工作压力，具备团队合作精神。
（三）证券事务专员
1.专业：投资、经济、金融相关专业；
2.学历：全日制研究生及以上学历；
3.熟悉《公司法》、《证券法》、《合同法》等有关经济法法规和政策，熟悉上市公司运作的相关法律法规；
4.具有较好的表达能力、分析能力、沟通协调能力以及自学能力；
5.工作认真细致、爱岗敬业、吃苦耐劳，能承受较强工作压力，具备团队合作精神。
（四）文秘岗
1.专业：经济、中文、行政管理相关专业；
2.学历：全日制研究生及以上学历；
3.有一定的组织协调能力和社会活动能力；
4.具有良好的文字写作能力和口头表达能力；
5.工作认真细致、爱岗敬业、吃苦耐劳，能承受较强工作压力，具备团队合作精神。
五、应聘手续
1.有意者请将本人简历于近日发送到邮箱
联系人：曾晨
联系电话：0591-87077099
传真：0591-87077266。
中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）015-000-02
经过二十余年的发展，我国的金融市场已初具规模，证券公司作为金融市场重要的融资渠道，已成为了现代经济的重要部分。但有些证券公司财务管理不规范、财务控制失效，甚至不惜冒着法律和道德风险，通过公司内部关联交易、不适当运用会计政策、不公允的转让和出售资产等手段，操纵公司利润，粉饰会计报告，通过信息的不对称欺骗投资者。
一、证券公司财务管理风险的基本特征
（一）财务管理的工作缺乏重视
证券公司的管理者在管理理念上存在一些问题。比如： 家族式管理的用人唯亲，证券公司所有权和经营权未能相分离的问题。证券公司的管理者把重心都放在如何提高证券公司的利润收入，忽略财务管理制度层面建设，造成内部财务管理不规范且存在诸多问题。证券公司的财务不能良性发展，势必会造成证券公司在日后发展中想要施展相关的战略的时候会被财务问题掣肘。当前社会发展进程加快，市场环境瞬息万变，如果一个证券公司财务体系不坚固，就会影响到其日后发展，作为证券公司管理者应该充分重视证券公司财务管理工作。
（二）财务管理的基础环节薄弱
证券公司大多管理基础环节薄弱。首先，没有科学化的资金预算。大部分证券公司在财务管理过程中，领导意图常常起着决定性作用；另外资金流量和利用大多是根据以往经验进行资金的筹集、使用，没有建立起以科学的分析、规划为管理依据的资金管理体系，对证券公司的资金需求量、使用量缺少长远眼光。其次，缺乏执行力。既便有些证券公司建立了科学、有效的预算管理体系，但由于领导意图有别、触及到部门利益及员工责任心不强等因素，预算未能在实际管理时得到很好的执行。并且，预算如果偏离实际收支，没有针对差异得到认真的分析及修正，以致预算制度形同虚设。再次，内部监管没有起到应有效果。由于有些企业领导采取一言堂管理，内部审计缺乏独立性，使企业内部监管无法有效运作，更无法为企业股东进行决策提供必要的建议。
（三）财务管理的机构设置不健全
首先对现金的管理比较随意是大部分证券公司存在的问题，比如没有确定现金的最佳持有数量，也没有对证券公司日常现金使用做好规划和编制，这会造成资金闲置或不足。证券公司的日常现金流量要控制在一个合适的度之内，这个度需要结合证券公司的自身实际情况决定，并非是现金越多越好，也并非现金越少越好。现金持有量过多，会造成资金闲置； 现金过少也不能应对开展日常活动所需。如果财务管理制度建设得当，资金会得到最大限度的使用，这也会加快资金的流转速度。证券公司在针对应收账款这一项管理如果不进行严格的把控，会让证券公司日后面临尾大不掉的局面，如果应收账款不能及时收回，那势必会形成呆账、坏账的可能，这无形中会增加证券公司的财务风险。我们不得不面对的一个问题，证券公司在经营过程中，赊销是常有的固态，这其实是一把双刃剑虽可以增加证券公司的销售额，但是也会让证券公司账款周转周期变慢，资金无法灵活周转。最后证券公司对于存货也没有进行科学有效地管理。如果不能很好的制定存货计划和相关制度，则不能对存货进行合理的资源配置。
二、证券公司财务管理风险的监测方法
（一）专家意见法
专家意见法是利用专家的专业经验对证券公司的财务风险进行监控。它的作用是量化那些普通人不能进行量化的财务风险事项，岁财务风险监控进行定性的分析，以此增强监测准确性。
（二）财务报表分析法
由于能够反映证券公司的各项财务指标，财务报表分析法通过对财务指标的计算，能够准确地搜寻和判断财务风险，这种方法符合工作人员的思维模式，但是需要专业人员进行操作。
（三）指标分析法
指标分析法是通过收集数据，建立指标体系，并进行分析，它与财务报表分析法类似，能够从分析结果中找到财务风险的隐患，但是需要提前设定临界值来代表风险临界值。
三、证券公司财务管理风险的防范措施
（一）树立财务管理风险意识
担保公司首先要向领导和各级管理人员的思想统一认识，重视会计在预防在公司安全风险和岗位设置，人员编制的重要作用。然后根据本公司以及员工的情况制定相应的提高人员素质的计划改善大家职业道德。最后，要依靠培训和学习，及时发现问题，防范风险，提升其业务水平。领导层是证券公司的核心人员，首先领导层应该高度重视财务管理工作，树立牢固的财务意识。然后对证券公司财务人员做好宣传工作，提高证券公司整体财务意识，规范财务管理工作的秩序。管理者应主动学习相关理论知识，在决策时科学地运用财务管理方法，并且将在日常工作中贯彻财务管理理念，使财务工作顺利合理的进行。其次要明确各个岗位人员的岗位职责，不能越权办事，各个岗位之间要形成相互监督机制，发现问题要及时上报上级，及时处理。
（二）构建财务管理风险识别、评估、预测体系
对于财务集中管控体系建设，必须构建符合国家法律法规的财务管理制度。提高业务流程的规范化程度以及内部财务监督机制。良好的内部监督机制是完善财务集中管控体系的基础和保障。房地产证券公司下属项目众多，财务需要处理的事项较分散，使得财务监督的难度和工作量都较为庞大。对此，证券公司要将财务监督的主次、轻重进行划分。实行重点监督，定期检查的监督管理办法。财务集中管控重点内容可以设为： 会计的核算、财务报表审核、资金流动审核等关键财务审核工作。证券公司预算的制定要符合证券公司长远的战略布局和近期的资金流动现状。在当前经济环境下，坚持以风控为先，收支平衡，合理发展的原则。同时，结合证券公司所在城市的发展情况以及房地产发展宏观和微观信息，完成整体性的财务预算管理。实现业绩、绩效、预算相结合的财务控制体系，合理的运作资金的流向，优化证券公司资源配置，推动证券公司整体的预算管理。为保证统一预算管理的执行程度，财务部应结合公司上年度资金流动方向，创建预算执行分析反馈系统。在实际工作中，加强与证券公司的财务信息交流，市场现状交流，及时提醒风险状况，强化预算编制的科学性，统筹风控与发展的统一。在具体工作制度上，总部可以召开半年、年度预算分析会，各证券公司结合上季度、年度的财务报告进行预算分析，通过后再进行预算处理。证券公司财务体系的战略性调整，加强对其财务状况和资金流量的监管。当前，证券公司构建财务管理团队两种模式： 一种是总部直接派遣财务人员入驻； 另一种是实行财务管理的集中核算。财务人员委派方式是指总部通过向证券公司派遣财务人员，通过网络系统进行财务工作的管理，与总部财务进行对接。这种财务人员可以通过校招和社会招聘选拔，属于借调性质，占用总部编制，向总部财务领导负责。另一种是实行集中地财务集中核算，证券公司设立财务报账人员，只有使用权限，没有批复和决定权限。限定范围外的资金流动项目需要获得总部财务部的单子签章方可进行； 总部设立专门的核算处理中心，负责领导、规划、处理一切财务实务。
（三）建立预算管理体系
保证公司会计部门在日常核算会计数据的基础上，结合相关的统计研究数据进行动态分析。证券公司的财务业务活动分析，是建立在信息数据库的各种风险指标的基础上，根据可能出现的量的分解和定性分析。然后根据自己的经营状况和金融风险的结果，分解为业务风险、信用风险资产、金融风险、支付风险。根据对比信息分析，建立相关的一般风险和显著风险指标体系，并及时发出警告。如果要分析一个更大程度的信贷风险资产，会计部门根据特定类型的证券、期限、金额作为一个储备账。最后，对证券公司会计信息跟踪和分析的分析，及时记录信息库的信用风险。这样我们就可以充分发挥会计的分析、监控等功能作用，通过风险管理来分析每一笔证券，了解整个证券公司的资产运行状况。
四、结论
最为资本市场运作的重要组成部分，证券公司具有资本密集、知识密集，信息化高度密集的发展趋势。随着证券公司规模的扩大，分支机构数量的增加，其在财务管理风险也出现了一些新特征，需要财务工作人员在经济活动中严格遵循会计准则的有关规定，加强会计信息监督与披露工作管理，防范经营风险。证券公司在市场经济发展过程中，应充分发挥财务管理在防范金融风险的作用，维护金融经济秩序的安定，为公司经济持续平稳健康发展提供保证。
参考文献：
[1]丁庭选，任方.融资性证券公司财务风险监管体系构建[J].河南师范大学学报（ 哲学社会科学版），2015，27（1）.
能有今天这样的机会向各位领导和同事汇报自己的工作思路，我深感荣幸！
今天，我竞聘的岗位是**服务部经理岗
众所周知，服务部经理是全面负责服务部日常经营管理，贯彻实施公司经纪业务发展计划，组织部门完成总部及营业部下达的业务、风险控制指标，以保证服务部经营管理目标的实现。从这个层面上来看，我认为：作为一名服务部经理应努力实现以下“四大”功能：
1、管理功能。其管理范围包括员工的管理、业务的管理、经营管理、风险的控制。
2、衔接功能。服务部作为营业部的部门之一，服务部经理岗起着承上启下的作用，全面负责服务部的日常经营管理，贯彻实施公司经纪业务发展计划，保证服务部经营及管理目标的实现；组织部门完成营业部下达的业务、风险控制指标；根据营业部下达的年度目标制定并实施服务部经营发展规划和年度经营管理目标；贯彻、落实经纪业务总部及营业部各项规章制度；在总部及营业部授权范围内，管理、协调营运团队和市场营销部的各项工作，确保经营管理高效；负责对服务的各项工作和人员安排向营业提出建议，文秘写作网原创负责明确各个岗位的工作职责及考核目标；
3、营业部窗口功能。服务部尽管是公司各项功能辐射的最前沿，但它仍然体现着公司的形象，所以，服务部经理负责在当地建立良好的公共关系，为公司树立良好商誉，通过加强团队的建设和努力开拓业务，来展示我们的形象和实力，弘扬公司的企业文化。
4、协调功能。负责协调好服务部内部各岗位之间的关系、服务部与营业部各方面的关系、服务部与当地政府及主管部门的关系。
如果我有幸能走上**服务部经理的岗位，我将通过以下几方面的工作去实现这四大功能：
第一，以身作则狠抓团队建设
**服务部作为营业部的一个团队，其团队的工作不是只靠经理或某个人就能完成的，而是要在公司和营业部的领导下靠团队的每个成员共同努力、共同经营和管理才能完成的，所以我会通过自身的工作热情和敬业精神来感化和熏陶他们，用公平、公正的工作作风来对待每个员工，通过公司的企业文化来培育他们敬业爱岗、无私奉献的精神，督导他们认真钻研业务知识，熟练掌握业务技能，从而更好地搞好客户的开发和服务工作，提高团队的竞争力。
第二，加强培训学习，提高员工队伍的素质
要促进服务部的发展，实现经营目标，仅有敬业精神是不够的，还必须努力学习专业知识、提高工作技能，将我们这个团队打造成一支战无不胜的优秀团队。所以我们决不能放弃学习和培训，特别是今年转型以来，为了适应转型的新形势，更应加强业务知识的学习，我们除了参加营业部组织的培训学习和按营业部的培训计划统一学习外，还从以下三方面培训提高员工综合素质：1、提高业务素质，在每日晨会上每位员工都进行简短的股评，重点点评一只个股，每周安排一到两天的时间在下午3：00－4：00由我给全体员工讲解行情软件的使用方法和技术分析；每周安排一到两天收市后进行业务学习；每周五收市后为档案整理和数据库更新时间，还通过公司的企业文化来教育和熏陶员工，培育他们敬业爱岗、无私奉献的高尚品质；2、提高综合能力，在业务方面分工协作，使每个员工都锻炼为多面手；积极参与公司和营业部通过各种渠道和方式组织的业务学习和培训活动，吸收新知识、新观念，适应证券市场发展的需要；3、转变全员的知识结构，培养员工自觉学习的习惯，督导员工学习业务知识，提倡他们通过自学改变自身的知识结构，更好地在证券这个朝阳行业中生存和发展。
第三，确立团队发展目标，鼓舞员工士气，争创一流的营销团队。
我的目的是首先要将这个团队建设成为荆门营业部的一流的营销团队，然后将他建设成为品牌服务部，这就是我上岗后对团队每个员工的要求。我还经策划了一整套方案借助公司这次转型契机将**服务部培养成一支具有极强战斗力的营销团队，在营业部领导的大力支持下挤垮万联证券**服务部，因为我们具备很多极强的生存和发展的竞争优势，第一、**服务部有那么多**证券市场的精英，他们有能力有资历有经验；第二、我们公司有良好的经营策略和激励机制；第三、我们有公司领导的大力支持和**营业部领导和全体同仁作坚强的后盾；第四、我们有先进通信技术和硬件设施，有超前的非现场交易平台和优质的信息产品，我们还有时尚的基金产品的销售平台。总之，只要**服务部全体员工齐心协力，充分发挥团队力量，进一步转变观念，夯实我们的基础，在营业部领导的大力支持下我们的目的一定会实现。
第四，建立健全内部机制，提高员工的工作激情。
今年转型以来，营业部领导在业务提成上对服务部员工和营业部员工一视同仁，便将团队提成分配权完全下放给服务部经理。如果我有幸成为**服务部经理在进行团队分配时，新增客户佣金提成按营业部规定全额发放给个人，对存量客户的提成我会将分配比例分为两大块，其一，一半来自于按个人新开发客户占比进行同比例放大，另一半是按个人的敬业精神，工作的难易程度，工作量的轻重，劳动纪律，相互协助的团队精神，服务质量来衡量的结果进行再分配，这也是将在团队实行再分配的分配原则，这样无论做后台业务的员工，还是做营销的员工工作都是非常有激情，有战斗力。由于有良好的激励机制，充分发挥团队的集体力量，我想京山服务部的各项工作一定会再上台阶
第五，加强内部管理，控制经营风险。
（1）、按照公司的各项规定和营业部的具体要求，根据服务部实际情况制定相应的岗位责任制、员工规章制度和风险处罚制度，做到岗位明确，职责分明，在授权范围内严格按公司的业务流程办理业务。
（2）、在员工的管理上实行一事同人，在分配体制上坚决做到公平、公正、公开，使员工带着良好的心态在十分团结的氛围中学习和工作。
第六，搞好同地方政府的关系，营造良好外部环境
第七，努力开发客户，抢占城区和周边市场份额，打下坚实基础
第八，客户服务体系基本形成，通过各种正当服务方式赢得客户的心，吸引**证券的客户壮大我们的客户队伍，扩大长江证券的影响力。
具体而言，结合**和我们**服务部的实际情况，我拟定了如下工作计划，以求抛砖引玉：
1、**服务部自2000年底正式接管以来已有近4年的发展历史了，现有存量资券总值4千多万，为了实行营业部下达的各项利润指标，我将实施如下计划来盘活存量资金，从而达到提高交易量的目的：
第一：对现有客户分批进行技术分析培训、个性化的投资咨询、不定期的股市沙龙活动来提高他们对个股和大势的分析和判断能力，正确选择投资的时机。
第二：充分利用多方的信息，认真选择一些投资和投机性较强的个股推荐给他们供他们参考，或有依据地建议他们调仓换股。
第三：将现场的客户座位进行调整，尽量让投机者和投资者交叉在一起让他们相互影响，相互交流，处长补短。
第四：每周做一到两次股评，每日进行信息播音，让他们在必要时进行调仓换股。
第五：建立和完善客户资料库、信息咨询服务体系。对非现场交易的客户，由专人对客户实行分级分类管理和维护，真正地实现个性化服务。
2、**服务部发展到今天，在营业部领导的正确指引下，在全体同仁的大力下，经过前几位经理的经营和管理，已初具规模，所以生存下去我认为暂时不是首要问题，首要问题应该是如何去发展，而发展的关键是如何开发新的现存客户，如果我们不在这方面下功夫，只是维持现状，那么生存下去就会成为问题了，更谈不上再上台阶了，鉴于以上原因，根据**证券市场的实际情况，我制定了如下方案：
（1）、**证券市场目前有**和长**两家服务部，是个竞争激烈的市场。而**服务部目前总市值约1.2亿，而我们**服务部目前资券总值约4000万，同时**的周边市场有几个较富有的乡镇如**镇、**镇、**镇、**镇，据调查数据显示，**：总人口近6万人，城乡居民存款余额5亿元；**镇总人口：4.1万人，城乡居民存款余额4.7亿元；**镇：总人口近3.8万人，城乡居民存款余额4.9亿元；**镇：总人口3万人，城乡居民存款余额3亿元。另外，**镇，是**县委县政府所在地，城区人口13.9万人，城镇居民储蓄存款余额20亿元。所以,**有较大的发展潜力，这就是**目前的市场基本情况。
（2）、客户开发的具体方案
第一、先进攻**镇，**镇是**轻机老厂区所在地，现有客户资券总值约1200多万元，目前**轻机正在从**镇积极搬迁，因此**证券也正在实施将其**服务部从**美食城、**服务站从**全部搬迁，初步选址正在我们**服务部的正对面。因此我打算抢在其**客户搬迁前，将其资券总值的三分之二左右吸引过来。估计会新增600—800万元市值。
第二、动用社会关系、社会舆论及我们**服务部的合法优势和硬件优势以及我们**服务部的现有客户关系，将万联**服务部的群体大户转移过来，力争达到新增客户资券值1—2千万。
第三、可在营业部领导的大力支持和帮助下，重点着手**轻机的工作，****服务部虽然有1.2亿的市值，但有3千万的市值是原****通过轻机签定条约，不得随意转出的客户所有，但这些客户并不一定都会转达入**证券，经过过努力，应有三分之一的市值会转过来。
(一)财务管理的工作缺乏重视
证券公司的管理者在管理理念上存在一些问题。比如: 家族式管理的用人唯亲,证券公司所有权和经营权未能相分离的问题。证券公司的管理者把重心都放在如何提高证券公司的利润收入,忽略财务管理制度层面建设,造成内部财务管理不规范且存在诸多问题。证券公司的财务不能良性发展,势必会造成证券公司在日后发展中想要施展相关的战略的时候会被财务问题掣肘。当前社会发展进程加快,市场环境瞬息万变,如果一个证券公司财务体系不坚固,就会影响到其日后发展,作为证券公司管理者应该充分重视证券公司财务管理工作。
(二)财务管理的基础环节薄弱
证券公司大多管理基础环节薄弱。首先,没有科学化的资金预算。大部分证券公司在财务管理过程中,领导意图常常起着决定性作用;另外资金流量和利用大多是根据以往经验进行资金的筹集、使用,没有建立起以科学的分析、规划为管理依据的资金管理体系,对证券公司的资金需求量、使用量缺少长远眼光。其次,缺乏执行力。既便有些证券公司建立了科学、有效的预算管理体系,但由于领导意图有别、触及到部门利益及员工责任心不强等因素,预算未能在实际管理时得到很好的执行。并且,预算如果偏离实际收支,没有针对差异得到认真的分析及修正,以致预算制度形同虚设。再次,内部监管没有起到应有效果。由于有些企业领导采取一言堂管理,内部审计缺乏独立性,使企业内部监管无法有效运作,更无法为企业股东进行决策提供必要的建议。
(三)财务管理的机构设置不健全
首先对现金的管理比较随意是大部分证券公司存在的问题,比如没有确定现金的最佳持有数量,也没有对证券公司日常现金使用做好规划和编制,这会造成资金闲置或不足。证券公司的日常现金流量要控制在一个合适的度之内,这个度需要结合证券公司的自身实际情况决定,并非是现金越多越好,也并非现金越少越好。现金持有量过多,会造成资金闲置; 现金过少也不能应对开展日常活动所需。如果财务管理制度建设得当,资金会得到最大限度的使用,这也会加快资金的流转速度。证券公司在针对应收账款这一项管理如果不进行严格的把控,会让证券公司日后面临尾大不掉的局面,如果应收账款不能及时收回,那势必会形成呆账、坏账的可能,这无形中会增加证券公司的财务风险。我们不得不面对的一个问题,证券公司在经营过程中,赊销是常有的固态,这其实是一把双刃剑虽可以增加证券公司的销售额,但是也会让证券公司账款周转周期变慢,资金无法灵活周转。最后证券公司对于存货也没有进行科学有效地管理。如果不能很好的制定存货计划和相关制度,则不能对存货进行合理的资源配置。
二、证券公司财务管理风险的监测方法
(一)专家意见法
专家意见法是利用专家的专业经验对证券公司的财务风险进行监控。它的作用是量化那些普通人不能进行量化的财务风险事项,岁财务风险监控进行定性的分析,以此增强监测准确性。
(二)财务报表分析法
由于能够反映证券公司的各项财务指标,财务报表分析法通过对财务指标的计算,能够准确地搜寻和判断财务风险,这种方法符合工作人员的思维模式,但是需要专业人员进行操作。
(三)指标分析法
指标分析法是通过收集数据,建立指标体系,并进行分析,它与财务报表分析法类似,能够从分析结果中找到财务风险的隐患,但是需要提前设定临界值来代表风险临界值。
三、证券公司财务管理风险的防范措施
(一)树立财务管理风险意识
担保公司首先要向领导和各级管理人员的思想统一认识,重视会计在预防在公司安全风险和岗位设置,人员编制的重要作用。然后根据本公司以及员工的情况制定相应的提高人员素质的计划改善大家职业道德。最后,要依靠培训和学习,及时发现问题,防范风险,提升其业务水平。领导层是证券公司的核心人员,首先领导层应该高度重视财务管理工作,树立牢固的财务意识。然后对证券公司财务人员做好宣传工作,提高证券公司整体财务意识,规范财务管理工作的秩序。管理者应主动学习相关理论知识,在决策时科学地运用财务管理方法,并且将在日常工作中贯彻财务管理理念,使财务工作顺利合理的进行。其次要明确各个岗位人员的岗位职责,不能越权办事,各个岗位之间要形成相互监督机制,发现问题要及时上报上级,及时处理。
(二)构建财务管理风险识别、评估、预测体系
对于财务集中管控体系建设,必须构建符合国家法律法规的财务管理制度。提高业务流程的规范化程度以及内部财务监督机制。良好的内部监督机制是完善财务集中管控体系的基础和保障。房地产证券公司下属项目众多,财务需要处理的事项较分散,使得财务监督的难度和工作量都较为庞大。对此,证券公司要将财务监督的主次、轻重进行划分。实行重点监督,定期检查的监督管理办法。财务集中管控重点内容可以设为: 会计的核算、财务
报表审核、资金流动审核等关键财务审核工作。证券公司预算的制定要符合证券公司长远的战略布局和近期的资金流动现状。在当前经济环境下,坚持以风控为先,收支平衡,合理发展的原则。同时,结合证券公司所在城市的发展情况以及房地产发展宏观和微观信息,完成整体性的财务预算管理。实现业绩、绩效、预算相结合的财务控制体系,合理的运作资金的流向,优化证券公司资源配置,推动证券公司整体的预算管理。为保证统一预算管理的执行程度,财务部应结合公司上年度资金流动方向,创建预算执行分析反馈系统。在实际工作中,加强与证券公司的财务信息交流,市场现状交流,及时提醒风险状况,强化预算编制的科学性,统筹风控与发展的统一。在具体工作制度上,总部可以召开半年、年度预算分析会,各证券公司结合上季度、年度的财务报告进行预算分析,通过后再进行预算处理。证券公司财务体系的战略性调整,加强对其财务状况和资金流量的监管。当前,证券公司构建财务管理团队两种模式: 一种是总部直接派遣财务人员入驻; 另一种是实行财务管理的集中核算。财务人员委派方式是指总部通过向证券公司派遣财务人员,通过网络系统进行财务工作的管理,与总部财务进行对接。这种财务人员可以通过校招和社会招聘选拔,属于借调性质,占用总部编制,向总部财务领导负责。另一种是实行集中地财务集中核算,证券公司设立财务报账人员,只有使用权限,没有批复和决定权限。限定范围外的资金流动项目需要获得总部财务部的单子签章方可进行; 总部设立专门的核算处理中心,负责领导、规划、处理一切财务实务。 (三)建立预算管理体系
一、学习领域课程的开发思路 学习领域课程开发的基本思路:由与该教育职业相关的职业行动体系中的全部职业“行动领域”导出相关的“学习领域”，再通过适合教学的“学习情境”使之具体化，这一过程的本质可简述为“行动领域———学习领域———学习情境”行动领域体现了职业的、社会的和个人的需求，职业教育的学习过程应该有利于完成这些行动情境中的任务，对当今和未来实践的行动领域进行教学论的反思与处理，就产生了专业教学计划的学习领域。 二、证券公司客户经理岗位的行动领域归纳 通过行业企业调研以及工作任务分析，得到证券公司客户经理的典型工作任务。 三、通过典型工作任务分析确立学习领域 通过证券公司客户经理职业岗位的典型工作任务提取，可以确定相应的学习领域，由于这些典型工作任务都与证券交易服务有关，所以将对应的学习领域命名为“证券交易与服务”。需要注意的是，学习领域课程体系与学科体系有本质的区别，命名时要强调学校的学习领域与职业岗位行动领域之间的衔接关系，应按动宾结构，即“学习领域名称=工作对象+动作”原则来命名。 四、学习情境的设计 根据典型工作任务、学生认知规律和职业成长规律，将本课程的教学内容设计为八个学习情境，共36学时，学习内容与工作过程和职业资格实现了对接，较好地解决了“教什么”的问题。 五、在证券交易所的真实行情中以行动导向法实施学习情境和子情境教学 本课程以证券交易服务为载体，采用行动导向法来实施教学。学生通过交易系统在证券交易所即时行情系统中完成学习项目。另外，我校和证券公司共同举办模拟炒股大赛，提升了学生的学习兴趣，教学效果良好，较好地解决了“怎样教”的问题，设计举例如表3所示。 六、打造投资经验丰富、专兼结合的教学团队 教学内容的选取决定了专任教师无法满足本课程教学的需要。本课程打造了一支由三位专任教师和三位兼职教师组成的教学团队，其中专任教师均通过了证券从业资格考试，兼职教师由珠海证券营业部的优秀客户经理和证券分析师担任，弥补了专任教师在营销实战方面的不足，较好地解决了“谁来教”的问题。 七、实施考评结合的教学评价改革 本课程打破了以考试为主的教学评价模式，实施考评结合的教学评价改革。 学习领域课程《证券交易与服务》开发获得了我校教改项目的立项，是我校职业教改的阶段性成果之一。本课程从培养学生的职业技能为出发点，兼顾职业资格考证需求，以岗位工作过程为导向、典型工作任务为载体设计课程内容和学习情境，以行动导向法组织实施教学，是开发与设计学习领域课程的关键，对指导当前高职教育的课程改革与建设具有较大意义。
大家好！
我叫***，20xx年我有幸加盟**证券**营业部，我进公司以来一直在远离营业部的**服务部第一线工作，先后从事交易助理岗、客户服务岗和客户开发岗等工作，但更多的时间在从事客户开发岗位工作。通过三年多的努力，我个人共开发股票客户？个，资券总值达300多万元；基金客户42个，资券总值达200多万。三年多来通过学习和工作，我熟练地掌握了证券业务相关知识和电脑操作技能。获得了证券从业资格和经济师职称。在营业部领导和服务部经理的培养和教育下，使我成为了一名合格的证券从业人员。我深受公司企业文化的熏陶和营业部这个具有团结向上氛围大家庭的影响，学会了如何在这个激烈竞争的市场中去生存和发展。同时，感谢各位同仁给予了我无限的关怀和极大的鼓励，尽管三年多来我一直是一名临时工，查字典网原创但我无怨无悔，并没有因为是临时工而气馁，却时时感受到来至这个大家庭的温暖，我以自己是其中的一员感到无比的荣幸和自豪。在此，请允许我向各位领导、各位同仁诚挚的说声谢谢。今天，是我进入**证券近四年来第一次有幸参加这样盛大的竞聘活动，我非常的兴奋，同时感到前所未有的压力，这也是对我能力的一次全面的检验。我相信只要大家支持和鼓励我，我的竞聘一定能成功。
我竞聘的岗位是**服务部客户开发岗。之所以竞聘这一岗位，我认为我具有了如下理由和优势：
一是**证券三年来培养了我较强的敬业精神和高度的事业心、责任感以及坚持不懈、持之以恒的务实的工作态度。在工作上我从不计较个人得失，从不将工作与个人利益挂钩，事事以公司利益为重。如为了服务部的利益，我常常主动找相关部门协调关系，为避免服务部利益受损创造良好的外部环境。又如为了多开发客户，我多次自费组织从其它证券公司开发的客户到**办理转托管手续。在工作中不论困难有多大，希望多渺茫，我从不轻易放弃，总是想千方设百计的努力地让工作达到自己预期的目的。比如**轻机公司证券部是该企业主管证券基金交易和投资的机构，因该企业是依托其他证券上市的公司，以往各种证券交易和投资全都在**证券成交。为了开发这一潜在的大客户，在营业部和服务部领导的高度重视下，我无数次的进入该公司做相关关键人物的工作，想尽一切办法让他们了解我公司的经营理念和实力，建立我公司在他们心目中诚实守信的形象，功夫不负有心人，在我坚持不懈的努力下，终于促成该企业走到我公司的谈判桌上，与我公司达成购买某某基金100万元的协议并最终成交，为开发**这一最大的潜在客户迈出最为坚实的一步。
第二个优势是本人具有得天独厚的外部人文环境资源优势。优良的人文环境资源也是生产力，能极大地推动且方便我们工作特别是客户开发岗位工作的有效开展，让各种努力起到事半功倍的效果。首先作为土生土长的**人，我对**县城和周边乡镇情况基本了解，特别是转型以后我对**整个经济发展状态做过祥细的调查。我可以运用自己对**客观环境的了解和掌握的第一手调查资料，直接投入工作，不需要像他人一样需要另外熟悉了解外部环境的过程，以便于把握**瞬息万变的市场机遇。其次，虽然我是女同志，但在与人交往中对人坦诚、义气，在**我熟人和朋友较多，尤其是我的家庭及亲属成员、同学朋友中和县城各大中型企业的领导和负责人都很熟悉，且有一定的影响力，因而便于我充分利用良好的人际关系，以及固有的亲情、友情，借助他们的力量来协助我开发各层次的客户，来形成稳固的网状的证券基金客户销售网络，并且有利于这一客户网络不断良性拓展壮大。
第三个优势是我有从事客户开发的实践经验及工作能力。三年来，我作为**客户开发岗位上的主力队员为**服务部的客户开发工作做了一些力所能及的工作，出了一些成绩，所取得的业绩和工作能力也得到了领导和同仁们的肯定、认可和不断鼓励，这是我竞聘客户开发岗的信心之源。
另外，我认为我最大的优势还在于对客户开发岗充分的、理性的认识。现在，现实中对客户开发岗存在“三不”认识：即有些同志认为只要搞好内部的IT岗、交易岗、客户管理岗环境建设，客户自然自动找上门来，不必要干客户开发；有些同志认为客户开发岗面对的是三教九流各阶层的人，鱼龙混杂，做的是低声下气求人的活，不屑于干客户开发；还有些同志认为客户开发岗风险大、难度大，待遇低，难于出业绩，不敢于干客户开发。这些认识都是错误的。我认为，客户的开发就如同一个企业不断地推出新的系列产品一样，它是一个企业生存和发展的关键所在。我们证券行业更是如此，如果一个证券营业部或者服务部不努力开发新的客户，那么这个网点的资券总值就会随着证券市场逐步的发展规范而慢慢的自然缩水。比如，有的客户严重亏损，被市场自然淘汰，还有的客户需资金买房、购物或进行其它投资而主动退市，有的客户被其它券商转出我部 等等。如果不迅速地采取措施，稳住老客户，扩充、补充新鲜的血液，长此以往，我们苦心经营的证券市值就会越来越少，在沉重的成本的压力下，必将导致收不抵支，严重亏损，甚至无法生存下去，所以我认为开发客户是我们证券服务部生存和发展的根本。从事客户开发岗位工作，有风险，有难度，但逾是这样，我们应该逾有勇挑重担、舍我其谁的勇气来为公司分忧，为公司发展效力。我们现在某种程度上正面临着潜在客户萎缩的危机，客户开发力度不大，成效不明显，同时还有强大的竞争对手万联证券，我作为**证券的一分子，理所当然地应勇敢的站出来，为公司出力献策，击挎竞争对手，让我们有一个良好的上升空间，使我们做大做强，越来越强。
鉴于以上理由和优势，我毅然决定报名竞聘**服务部客户开发岗。
如果我有幸竞聘成功，我的工作思路、计划及设想将是：
第一，就地开发：认真清理服务部现有的客户结构，找出休眠户。我想这些客户能主动到我部开户，虽然现在暂时未炒股了或将资金抽出挪作它用，但至少说明他们有较强的投资意识，有一定的炒股基础。这些休眠户中，通过我们去努力，我想一定会有部分客户重出江湖，再次决战证券市场的。这种开发方式比较我们盲目去寻找客户要方便、容易的多。
第二，开发企业投资者：**县工业经济相对是比较强的，目前共有各类企业1238家，其中，投资过亿的企业8家，如**轻机、**化工、**纺织、**水泥等；过千万元的38家，如**液压、**胶辊、**米业、****等；外资企业9家，如****、**药业、**科技电池等，上市公司1家，为****。这些企业群体中，个人炒股企业有？家，职工基本不炒股的家，但职工真正不炒股的企业才是我们真正潜在的客户群体，一旦能开发出部分职工投资，那么他们就会动员其它人来证券市场投资。对那些有自主权的企业而言可以通过我的社会关系逐步让他们进行基金投资，获得稳定收益，对那些自主权较大的个体企业，我们可以通过各种方式和渠道让他们到我们服务部来投资，我想，只要我们不懈地去努力，一定会获得丰厚的回报。
第三，从我们的竞争对手**证券开发现成的客户，尽管*****服务部为非法网点，无证经营，自身条件又比我们差，但他们的客户数量和资券总值都比我们服务部多，且以上市公司****职工客户为主（达20xx余人）。我想利用我们良好的交易环境和合法的品牌以及优良的信息资源，以及我与很多****股民的亲情、友情关系，采取重点突破，以点带面，最后全面出击的策略，去动摇**的客户，应该是很有希望的，这将是我今后开发客户的工作重点。因为年初，我已经采取这种方式从万联转入了100多万的市值。
