时间：2022-07-03 02:33:06
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二、会议地点
XXX
三、会议主持
XX区XX党组书记、局长
四、参会人员
1.XX巡察办有关领导。
XX巡察办主任XXX
2.XX派驻纪检组领导。
XX
3.区文旅党组成员、领导班子成员。
XXXXXX书记、局长
XXXXXX书记、二级调研员
*****
5.其他列席和工作人员。
五、会议议程
2.到会指导的领导对开好会议提要求；
3.XXX同志代表班子作对照检查发言；
4.其它班子成员依次作个人对照检查发言；
5.到会指导的领导作点评讲话。
6.XXX同志作表态发言。
六、会议要求
1.严格按照程序，领导班子成员主动认领问题，认真做对照检查发言，制定切实可行的整改措施；
2.站在讲政治、讲规矩、守纪律的高度，深刻认识此次巡察反馈问题整改专题民主生活会的重大意义，对区委第六巡察反馈问题及意见建议照单全收，强化领导、全员参与，不折不扣地落实好各项整改任务。
3.细化措施，狠抓问题整改落实。坚持解决老问题和整改新问题相结合的方式，制定整改方案，立行立改、全面整改，实现一体整改、深度整改、彻底整改，做好巡察整改“后半篇文章”，推动巡察整改和XXX发展两促进、两不误。
一、携手抗疫，共战疫情。
年初的疫情迅猛，震颤着每一个人的心灵。然而在灾难面前我从未退缩，而是在领导的带领下，积极活跃在疫情一线。疫情期间，我有幸担任隔离酒店物资保障的重任，每天奔波与大型商超与隔离酒店之间，为隔离点患者和工作人员送上最及时的温暖。自1月30日到4月解封，我完成隔离点患者、街道工作人员、困难滞汉人员物资采购及货物运送133批次，为工作人员安心工作提供了保障，为隔离点人员顺利康复打下了扎实的基础。2月疫情稍缓，我在财务室的带领下共同完成了返汉人员审批工作，积极协调社区返汉人员不同需求，保障辖区居民安全返乡。在一个月左右的审批时间内，我完成了8个社区12464人次的返汉审批，为归心似箭，急于返乡、务工、上学的居民及时送上电子通行证与温暖的问候。5月武汉市迎来了全民核酸检测，我协助挂点社区现场完成社区居民核酸检测8319人次，完成疫情风控任务45次，为居民出行放心、居家安心添了一份力。
二、积极巡查，防微杜渐。
在领导的关心与包容下，我有幸第二次参与了巡察工作，成为了巡察组的一员。我始终谨记街道领导的嘱咐，专心工作，用心学习，将所见所学转化成自己的知识，运用到工作上去。在巡察组工作期间，我一方面查阅被巡视单位全面的资料台账，一方面总结各位同事的巡察报告形成汇总的巡察报告，同时我还协助纪检办进行巡察系统的录入，完成了23个村、7个社区的资料汇总、巡察组中期报告、村居总报告、村居分报告等，录入巡察信息299条，完成巡察资料存档155份等。在这长达四个月的学习中，我既与来自不同部门的巡察组同事成为了彼此信任的队友，又深刻的学习到了纪检、巡察、财务、党务等各方面的知识，可谓受益良多。自巡察组回到单位后，面对本单位存在的巡察问题，我也有了更全面的整改思路和更完善的整改办法。在接下来的工作中，我将再接再厉，将巡察中学习到的知识运用于日常工作中，做到审核更严格，自查更谨慎，改正更长效。
一是坚决贯彻巡察工作要求，提高思想认识，以高度的政治责任感认真对待。这次巡察是对公司党委的一次“政治体检”，是对党委班子履职情况的一次监督检查，是对我们各项工作的一次“全面检阅”，有助于我们更加全面、准确、深刻地理解和把握省局党组的重大决策部署和各项方针政策，有助于我们正视和改进工作中存在的突出问题和薄弱环节，能够极大地促进和推动公司的高质量发展。我们一定要认真学习领会巡察工作的各项要求，从讲政治、讲规矩、讲纪律的高度，深刻认识开展巡察工作的重要意义，把接受省局巡察组的监督检查作为一次深刻自我反省、全面检验党建工作成效、强力推动公司高质量发展的机会，把思想和行动统一到省局党组的决策部署上来，切实增强接受巡察监督、支持巡察工作的自觉性和主动性，以高度的政治责任感认真对待巡察工作，积极主动接受巡察组的监督检查，全面落实巡察工作要求。
二是坚决服从巡察工作安排，全力支持配合，以端正的态度做好服务保障。配合巡察组做好巡察工作，是我们的政治责任和应尽义务，公司党委班子成员以及全体党员干部，都要把接受监督检查作为一种政治担当和行动自觉，以正确的态度、良好的状态全力支持巡察组工作。按照要求，公司党委已经成立了由党委成员、副总经理陈国雄同志任组长，纪检监察室、组织人事工作部、办公室主要负责同志及相关人员为成员的巡察工作联络组，确定了与巡察组进行联络的相关负责人和具体工作人员。联络组要严格按照巡察组的工作计划和具体安排，不折不扣做好配合工作，巡察组需要的资料，要认真准备、及时提供、保证资料的全面性和准确性；巡察组拟开展的单独谈话等相关工作，要及时安排、精心组织。要全力做好各项后勤保障和服务工作，为巡察组高效开展工作提供最便利的条件和强有力的保障。巡察期间，巡察组的各位同志与干部职工进行个别谈话、查阅相关文件资料时，不管涉及哪个部门、哪个人，都要坚决服从、积极配合，全面落实巡察组要求。
三是坚决遵守巡察工作纪律，坦诚接受监督，以实事求是的精神开展工作。全体党员干部要本着对公司负责、对事业负责的态度，实实在在汇报工作、全面真实反映情况、实事求是反映问题、客观公正评价干部，讲成绩不拔高、讲问题不遮掩、讲差距不护短，让巡察组准确了解、全面掌握公司党委班子和干部队伍建设，以及公司发展的真实状况。对巡察组布置的任务，要按时高效完成，决不允许欺骗隐瞒、弄虚作假、敷衍拖延。要严守工作纪律，严格执行请假报告制度。巡察期间，公司处级领导干部、各部（室）主要负责人不经请假不得随意离开工作岗位，更不能擅自外出。严守保密等相关规定，不该问的坚决不问，不该做的坚决不做。
四是坚决认领巡察发现问题，坚持立行立改，以良好的作风抓好整改。我们要把接受巡察的过程作为寻找差距、发现问题、补足短板、改进工作、促进发展的过程，对党的建设、干部队伍建设、党风廉政建设、两烟业务发展等进行一次全面的回顾总结，认真查找不足，深入剖析原因，积极加以改进。对巡察组指出的问题，一定要诚恳接受、即知即改，主动认领、对账销号，认真研究、逐一落实，做到边查边改、立行立改，确保整改任务事事有回音、件件有着落。要以这次巡察为契机，在巡察组的指导和帮助下，进一步增强党要管党、从严治党的政治自觉，进一步强化薄弱环节、堵塞制度漏洞，进一步理清发展思路、完善工作措施，全面落实省局党组高质量新发展实施纲要精神和“1234”工作思路，不折不扣贯彻好省局党组的各项决策部署。
近年来，随着中央审计委员会的成立和《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）实施，我国内部审计进入了新时代。商业银行内审在保障其经营合规性上发挥愈加重要的作用，内审管理系统的信息化建设为审计工作提供了便利，极大地提高审计效率，内部审计工作质效得到了极大的提高，但在审计成果运用方面还有待提高。
一、内部审计成果运用概述
在中央审计委员会第一次会议上强调审计整改的重大意义，审计署2018年的《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）中新增设了“审计成果运用”一章，对加强审计整改，促进审计结果运用做出了明确规定。主要体现在以下几方面，一是明确了被审计单位主要负责人为整改第一责任人，对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应当及时整改，并将整改结果书面告知内部审计机构。二是单位对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。三是内部审计机构应当加强与内部纪检监察、巡视巡察、组织人事等其他内部监督力量的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。四是单位对内部审计发现的重大违纪违法问题线索，应当按照管辖权限依法依规及时移送纪检监察机关、司法机关。《商业银行内部审计指引》所称内部审计是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统化和规范化的方法，审查评价并督促改善商业银行业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。商业银行内部审计目标包括：推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实;促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目标。指引明确了商业银行内部审计的监督、评价和咨询职能，并促进商业银行稳健运行和价值提升。中央审计委员会、审计署、银保监会都在内部审计成果运用方面提出了要求，并指明内部审计成果运用的方向。
二、商业银行内部审计整改现状
(一)内审定位不准，认识不足。内部审计是日常的“体检”工作，不仅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商业银行内部审计部门存在重视审计，轻视整改的现象。主要表现为:一是内部审计部门把自己定位为“监督”、“评价”职能，未把“整改”工作作为内审部门的责任；二是内部审计人员对发现问题整改意义认识不足，未能从促进商业银行稳健运行和价值提升方面思考整改的意义。内部审计部门主动争取领导对审计结果运用的支持力度不够，审计权威性不强，导致被审部门对整改工作不重视，审计建议采纳较少。(二)报告质量不高，针对性差。审计质量是内部审计工作的生命线，审计报告质量高低直接关系到能够引起领导层关注，对促进审计结果运用更是至关重要。一份高质量的审计报告，必须能够精准发现问题所在，提出有针对性的可行性的建议，达到合法、合规，提高效率的目的。深入分析审计报告质量不高的主要原因：一是内审部门对全局中心工作认识不足，对审计目的不清晰，审计工作偏离审计目的，对全局工作支持力度不够，未能突出重点，未能全面覆盖高风险业务、重点人员；二是内部审计人员综合素质不高，未能严格落实审计程序，造成审计底稿有遗漏，难以清楚描述问题，对发现的问题定性不准，被审计部门对审计人员提出的问题不认可；三是审计理念落后，大数据理念缺乏。对非现场审计重视不够，未落实能精准审计，现场审计缺乏审前分析，审计手段落后、效率较低，审计内容仍以查错纠弊为主，对风险性问题和资产质量关注不够；四是审计对策针对性差，可操作不强，对业务指导、堵塞内控漏洞意义不大。(三)整改标准不高，效果不佳。商业银行在审计过程中发现的问题，往往限于操作层面整改，建章立制的少。存在屡查屡犯，前改后犯，审计成果运用程度不高。审计人员对发现的问题缺少原因分析，较少能从内部制度、业务流程、人员等深层次分析原因，主要表现为：一是对“普遍性”的问题不重视，习以为常，思想麻木，难以正视问题；二是对“典型性”的问题原因分析不全面，无法提出合理的建议；三是对“倾向性”的问题分析缺乏前瞻性，分析不足。内部审计人员独立性不强，对被审计部门问题整改容忍度较高，随意性大，存在计中国乡镇企业部分问题未能从根本得到整改，而审计部门未能严格要求，致使问题整改落实不到位，难以达到预期审计效果。(四)结果运用层次不高，影响力弱内部审计结果运用利用率较低，多为就事论事的简单整改，对促进商业银行稳健运行和价值提升作用较弱。主要表现为：一是审计结果未能与相关职能部门交流，未及时综合地研究分析典型性、普遍性、倾向性问题，对问题影响的深层次因素未进行充分挖掘，难以做到举一反三与从源头上对问题进行整改；二是审计结果难以在内部纪检监察部门、组织人事部门等相关部门之间实现共享，导致审计结果难以被有效利用与转化；三是还未将审计结果及审计问题的整改状况作为对相关部门干部进行考核、任免及奖惩的重要信息依据，也未将其作为单位决策制定的依据；四是审计结果在形式上表现比较单一。
三、提高审计结果运用改进路径
(一)积极争取领导对审计工作的重视。领导的重视是促进审计整改的重要推动力。领导重视内部审计，能提升审计权威性，便于内审部门与其他职能部门沟通，问题整改、制度建设、结果共享会比较顺利。内部审计要明确审计的目的，服务大局，不断提高审计报告质量，及时向主要领导汇报审计发现的情况、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情况，保障全局工作的意义，得到领导认同和支持。(二)强化对审计整改责任意识。内部审计是商业银行稳健经营的重要保障，而审计整改是整个审计工作的重要环节，直接关系到内部审计工作的成效。如果对审计整改不重视将会严重影响了审计目的的实现。审计人员要树立服务大局观念，把审计整改及审计结果运用作为自身的职责，从思想上重视审计整改工作，坚决杜绝整改不负责、虚假整改情形，确保整改不走过场，整改指导及时有效，树立“整改工作我有责”的责任意识。(三)切实提高审计报告质量。审计报告的质量高低，既体现了审计人员的能力，也决定了审计整改的要求。审计报告应符合以下特征：一是准确性。主要指审深审透，对问题进行准确定性，避免模棱两可，避重就轻，切实充分揭示风险；二是实用性。主要是指审计报告能够引起领导的重视，使得领导更加了解经营状况，风险现状；三是指导性。主要是指及时对苗头性和趋势性问题进行预警，使得相关职能部门及时采取预防措施，避免损失；四是针对性。主要是指确保审计人员对发现问题所提出整改建议具有可操作性，避免建议不对症，难落实。高质量审计报告要求审计人员具备较高的综合素质，不仅具有发现能力，还要具备综合分析能力和问题归纳能力。审计人员必须更新审计理念，树立“大数据”审计思维，坚持科技强审；鼓励审计人员按照自己实际需要学习理论知识，尤其是审计、财务、法律、计算机等方面知识；通过“以审代训”方式，在审计现场，提高审计人员揣摩被审计人员心理及沟通技能，达到提高审计发现能力；集中培训审计人员撰写审计报告的能力。(四)建立审计结果运用制度。为了避免出现审计结果利用效率低的问题，更好地发挥审计的增值功能，创建内审结果应用办法十分必要。一是通过不同方式向不同层次人员展示审计结果。“向上”报告，“平行”建议，“向下”通报，并通过灵活多样审计简报、微信公众号等方式传达审计成果，营造良好的内控环境，使得全员正视问题，积极解决问题。二是堵塞流程漏洞，完善内控制度。对于审计发现的苗头性、趋势性问题，要深入分析发现的问题原因，是否存在新制度落实或新系统是启用，流程不合理造成的；是否存在均有明显趋势的问题，如同类问题发生的频率、金额变化。只有从流程、人员、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此类问题的发生。三是及时揭示风险，避免损失。对于审计发现的问题，要充分预测存在的损失，及早做好预防措施，减少不必要的损失。四是建立审计发现及问题整改共享制度。与纪检、人事共享审计成果，避免重复工作，并将审计发现及整改情况纳入考评范围，对不重视整改或不落实有效措施的相关人员给予问责。
四、总结
内部审计整改措施是一个相互联系、相互配合的不可分割整体。将“治已病”，“防未病”审计理念贯穿到实际工作中，要求不断提高审计人员综合素质，并把审计整改作为审计人员的职责；只有不断提高审计人员综合素质是提升内部审计报告质量的必要条件；只有不断提升审计报告质量才能引起领导层的重视；领导层的重视是推动审计整改的重要推动力量；通过多种方式向全员展示审计成果，并完善内控制度是领导层落实整改责任，提升商业银行价值的重要方式。
参考文献：
[1]鲍国明.推动内部审计结果运用促进内部审计高质量发展[J].中国内部审计，2020（1）4-11.
[2]谢臻.坚持审计与业务协同促管理问题深层次整改[J].中国内部审计审计，2020（1）73-75.
[3]肖伟.做好三大转型履行好新时代内部审计工作的职责与使命[J].中国内部审计，2020（3）4-11.
认真贯彻落实党的十和十八届三中、四中全会精神，按照中央、省、市纪委全会相关工作部署以及中央和省委、市委巡视（巡察）反馈意见整改落实工作要求，围绕“严纪律、正作风、促廉洁”主题，切实加强广大党员干部纪律教育、作风教育、廉政教育，在全局上下营造崇廉尚洁、风清气正的浓厚氛围，为加快建设“实力、魅力、生态、幸福”提供坚强保障。
二、活动时间
从4月23日至7月31日，共100天。
三、活动内容
结合全局党员干部思想作风实际，重点以“六个一”为抓手，推动廉政教育活动深入开展。
一是开展一次“守纪律、讲规矩”主题教育。全面开展党的纪律学习，以《关于党风廉政建设和防腐败斗争论述摘编》一书为主，教育引导党员干部严守党的政治纪律和政治规矩，切实做到“五个带头”：带头维护、遵守，带头维护大局、顾全大局，带头有令必行、有禁必止，带头抵制歪风、弘扬正气，带头严明纪律、做好表率。
二是实施一次廉政约谈。根据《区民政局廉政约谈制度》要求，局主要领导约谈局领导班子成员和各科室、各直属单位的主要负责人。
三是参加一次廉政教育报告会。根据区委的统一安排参加廉政教育报告会，以此提高党员领导干部对新形势下党风廉政建设和反腐败斗争重要性的认识，引导广大党员干部争做政治上的“明白人”，经济上的“清白人”，事业上的“带头人”。
四是实施一次廉政警示教育。组织局党员干部参观廉政教育基地，观看廉政警示教育片，教育广大党员干部警钟长鸣、廉洁自律、克已奉公。
五是签订一份廉政承诺书。局班子领导、各科室、各直属单位的主要负责人，层层签订廉政承诺书，深入推进“两个责任”落实，促进干部廉洁自律，引导干部注重作风养成，筑牢党风廉政建设“防火墙”。
六是参加一次党纪党规知识测试。根据区委统一安排参加党纪党规知识测试，考试成绩计入该领导干部廉政档案。
四、方法步骤
本次教育活动分动员部署、组织实施、总结提升三个阶段。
第一阶段：动员部署阶段（4月23日至4月30日）。结合自身实际，研究制定教育活动实施方案，明确教育活动的总体要求、活动内容和保障措施。同时，扎实抓好动员部署，深入进行思想发动，形成全员参与的浓厚氛围。
第二阶段：组织实施阶段（5月1日至7月10日）。扎实抓好“六个一”规定动作，做到高标准、严要求、不走样。同时，围绕活动主题，积极创新“自选动作”，结合自身工作性质和特点，开展内容丰富、形式多样的教育活动，做到主题突出、载体新颖、特色鲜明、效果明显。
一、必要性分析
大数据时代的到来给内部审计工作带来了机遇与挑战。一方面，审计监督面临事后审计向事中事前审计转变、抽样审计向全量审计转变、从防御为主向积极控制为主转变。面对庞大的数据量、多样的数据类型、复杂的分析挖掘技术，传统审计方式无法适应目前需要，大数据技术为审计监督从局部构建集体企业数字化持续审计监督工作模式邢金峰苏瑞峰王永[摘要]本文通过可行性分析，构建集体企业数字化持续审计监督工作模式，并以财务管理审计、工程管理审计及人力资源管理审计为例，明确持续审计的内容及职责定位、确定工作流程、建立工作机制，旨在为集体企业健康持续发展保驾护航。[关键词]数字化集体企业审计工作模式文抽样审计向全量数据分析模式转变提供了可能，促进监督成果应用机制从“结果为主”向“结果和过程并重”转变，审计监督模式的深度转型迫在眉睫；另一方面，大数据环境为审计工作提供了一个“全数据”模型，即“样本等于总体”，使审计全覆盖成为可能。依托分析工具构建模型，对核心要素进行全样本大数据分析，把握总体、精准定位，突破了传统模式下由于单位、专业、资源壁垒造成的监督缺位，实现对核心业务、关键环节和风险点的全面排查，推动实现核心业务和对象监督全覆盖。
二、可行性分析
（一）大力实施瘦身健体，营造良好内控环境
自2017年开始，国家电网公司系统开展了集体企业突出核心业务、实施瘦身健体工作，在明确核心业务的基础上，通过对外转让、清算关闭、重组整合等措施，进一步突出并做强核心业务，深度压减企业户数，全面提高业务、资产、管理集中度，推动依法经营、规范管理工作迈上新台阶，为集体企业深化改革奠定基础。同时，按照现代企业制度要求，健全集体企业“三会一层”（即股东会、董事会、监事会和高级管理层）法人治理结构，明确职责权限。建立健全党、纪检监察、工会等组织，将党建工作要求纳入企业章程，党委会作为董事会、经理层决策重大问题的前置程序，持续加强党的建设，严格落实“三重一大”决策制度。规范议事规则和决策流程，建立决策、执行、监督有效制衡的治理机制。监事会是集体企业的经营监督机构，对股东会（股东）负责，监督董事、高级管理层成员履职行为，协助主办单位履行监督职能，不参与、不干预集体企业的经营决策和经营管理活动。监事会的设立，使集体企业能够在内外部监督下更好地运转，使内部控制环境进一步得到优化和提升，为开展集体企业内部审计奠定了坚实基础。
（二）建立健全审计组织机构，提供监督保障
为进一步充分发挥审计监督效能，完善“上审下”机制，2017年12月，国家电网公司在各省级电网公司层面，成立了审计中心，其职责是按照统一的制度办法、业务流程和工作标准，实施各类审计项目，开展日常审计监督，评价其内部控制建设和执行情况等。目前，在省级电网公司层面，形成了以省公司审计部、审计中心为主线，以市公司、县公司审计人员为基础的省、市、县公司三级审计监督体系。同时，结合实际工作需要，还在持续探索构建审计与监察、巡察、法律、运营监测等相结合的大监督体系，旨在适应新形势下审计监督体系发生的变化。
（三）全面推行信息化建设，奠定坚实基础
近年来，国网公司系统一直注重信息化发展与投入，相继完成ERP系统、集体企业业务应用平台NC系统等平台并投入使用。尤其是集体企业业务应用平台NC系统，通过网络即可实施远方在线查询，为开展数字化持续审计监督奠定了基础。首先，数据来源均为企业内部相关业务系统，数据准确性、完整性能够得到有效保证。其次，由于是内部审计，能够调配本专业领域的专家开展此项工作，运用恰当的方式方法，快速进入角色。最后，经过实际应用后，对部分功能可进行完善和改进，有助于全面提升审计工作效率。
三、审计内容
（一）财务管理审计
1．备用金管理。首先，通过集体企业业务应用平台NC系统，对往来账和备用金科目进行分析，导出三年的明细账。其次，对导出的明细账，统计领用备用金较为集中的个人、事项，对其借用与销账时间（备用金的借贷方）进行分析，统计出超过三个月、跨年、甚至未还的记录。若发现长时间未归还的情况，将其列入疑点清单进行核实反馈。2．收入真实性。结合集体企业主营业务收入情况，通过集体企业业务应用平台NC系统，查询主营业务收入以及其他业务收入明细账，选取金额较大或临近资产负债表日前或日后的收入，查阅相关合同、订购单以及验收单等过程性佐证资料，重点查看收入的真实性以及是否记录正确的会计期间。3．费用完整性。结合集体企业费用发生情况，通过逆查法确定其是否完整。首先，选取费用发生集中的时间或临近资产负债表日前或日后的时间。其次，查阅相关过程证实性资料。最后，查询集体企业业务应用平台NC系统，重点查看是否完整入账。
（二）工程管理审计
1．合同查询。通过经法系统，按年度查询合同清单并进行分类，可按金额大小进行排序，便于现场审计时提供合同清单。同时，还可查询合同签订时间是否符合相关要求。2．工程类查询。根据整理出的合同清单，筛选出与工程相关的清单，对工程的收入和成本进行统计分析，对毛利过高或过低的情况进行重点关注，主要看是否合理，必要时可现场查阅或要求提供相关佐证资料。
（三）人力资源管理审计
1．人员信息。首先，利用集体企业业务应用平台NC系统的人资模块导出人员信息，按人员用工性质进行分类统计。其次，利用主业单位ERP系统的人资模块，查询人员信息。最后，将上述两方面的人员信息进行比对，检查其一致性，若发现差异，可列入疑点清单进行核实反馈。2．人工成本。通过集体企业业务应用平台NC系统，查询人工成本发生情况，与同期比、与预算比、与平均比，若发现存在较大差异，可列入疑点清单进行核实反馈。
四、职责分工
（一）审计工作组
为保证数字化持续审计监督发挥实效、落到实处，结合实际工作情况，在审计中心现有人员的基础上，按照专业重新组合，成立若干工作小组，其具体职责为：开展集中审计，对于审计过程中发现问题的整改进度进行全过程跟踪，同时定期报送工作成果。
（二）各单位
对于审计过程中发现的问题或疑点进行核实反馈；对于确认为问题的，研究制订改进计划和工作方案，并负责督导落实；根据工作需要，按要求及时提供必要的审计资料。
五、工作流程
此次考察我们最大的感受是南方、北方其学生教育管理的基本思路是一致的，没有大的区别。各校均认为在当前激烈的市场竞争条件下，加强学生的政治思想教育，从严管理与要求，从而提高学生的整体素质，仍是学生工作的根本任务。这一点打消了我们过去的一些不正确想法。过去，我们总认为南方各校重粗放，对学生管理与要求更开放，甚至放任，实际恰为相反，有些方面比我们还要“死”，还要细。通过比较，从整体上看，我校各方面工作与四校相比，各有所长，不属于落后的，这使我们也了解了我校在全国同类校中的位置，关键地是把各校可取之处借鉴回来为我们所用，从而更进一步加强我们的工作。
以下我们将四校较为有特色的方面予以介绍，供有关同志参考，对于与我校相似或基本相似，甚至落后于我们的方面则一并略去。
• 上海机电学校
该校五十年代建校，目前规模学生2600余人（校本部）61个班，其中住校生1800余人，全校教职工320人，任课教师140人，离退休职工较多。
我们走进校园，其校园干净整洁，绿化美化非常好。参观过程中我们发现其教学楼、实验楼、学生宿舍均为老式建筑，显得有些破旧。
印象较深的是该校学生宿舍脏、乱、差，空气不好；学生就餐在大礼堂，桌面、地上一片狼籍，剩菜剩饭到处都是，这两项工作看来很糟糕。
该校食堂伙食非常好，饭菜品种多，质量好，价格便宜。
该校的学生工作，实行所谓“二级管理”，即“学生科、专业部”。该校将所设专业划分为三个专业部——机电专业部，计算机与控制专业部，基础与管理专业部，各专业部有主任、副主任、支部书记，支部书记主要分工负责学生工作。
在这个管理结构中，在主管校长领导下的学生科，起到“主管校长办公室”的作用，由职能部门变为“协调和服务”部门，更多具体教育和管理工作则由“专业部”负责。（其学生科的作用有点类似于我校教务科的作用。）据专业部支部书记讲，此种管理方式，较好地解决了“教育、教学”脱节的问题，由专业部统筹抓教学和学生工作，教师不但要教好课，还要带好班，还要参与学生各项管理活动，教师的聘任、班主任的聘任，工资奖金等等统筹考虑，学校将各类资金全部下拔到专业部核算。据学生科长讲，他们的工作内容比较简单轻松，学生的常规管理及各项教育活动，学生科要管，但专业部主任与支部书记比他们着急。学生的分配工作也由各专业部负责，分配办起协调服务作用。
我们感觉到这种管理方式，虽能较好地解决“教育、教学”脱节问题，调动了任课教师的“育人”工作积极性，但多头管理，容易职责不清产生推诿，甚至因全校步调不一致而造成混乱；多环节管理，节点过多，不利于上传下达，信息沟通不畅，难以保证效果。
该校为了解决住宿生问题，专门成立了宿舍办公室，每天除了宿办干部值班，还要求一男一女两位班主任必须值夜班
该校对班主任的考核工作激励力度较大，比如若班主任在一年的工作考核中名列前茅，表现突出，学校将为他晋升一级工资，以资鼓励，时限为一年；如果班主任连续三年均达到一流先进标准，则由浮动式奖励定为终身制。采取了这种奖励办法后比较有效地调动了班主任的工作积极性，使班主任队伍更加稳定，工作效果更好。
对该校另一个印象较深的工作是，学校校级副职，行政部门中层干部轮岗制，使他们相互了解，熟悉工作，从而增进协调，轮岗时间一年，我们去时学生科长刚从食堂轮岗回来。
从上海机电学校我们了解到，上海市有统一的“学生德智体综合测评”体系，对学生进行日常思想，行为规范、学习方面的综合量化考评，做为评优、操行等级、奖学金评比，以及就业推荐等的依据。这一细化的管理值得我们认真研究学习。
另外该校附有独立核算的校办工厂，生产实习一体，并有自己的产品。
2、浙江机械工业学校
该校占地 60亩，在校生3000人，教职工204人，任课教师104人，行政、后勤人员53人，其余为独立核算的校办工厂职工。
我们来到该校在校办主任带领下，较详细地参观了学校整个设施。学校校园整洁，环境优美，教学楼也很干净，给人的第一印象非常好。美中不足的是学生宿舍凌乱，味道不佳。
据校办主任讲，该校已由省政府确定搬迁，迁往市郊。
我们分别与老师和学生进行了座谈，我们了解到，该校有三个方面较为突出：一是全校改革力度较大；二是学生三自教育抓的非常好；三是班主任考核抓的严。
自 94年以来，该校已连续三轮以“人事、分配、教学”为核心的全面改革，改革后有部份人员下岗，全校行政、后勤人员十分精简，校办工厂及三产独立核算，自负盈亏；教学部门教学管理也很规范，对外聘教师学校有庞大的“人才库”，学校选择余地较大，从而能加强对外聘教师的管理，较好地解决了各专业师资问题。
学生自我教育，自我服务、自我管理是学生工作较为重要的一环。该校团委学生科为一个部门，团委干事负责组织指导“学生团委”及“学生会干部”，工作，学生科有一专职干事负责指导“学生自管会”的工作。“学生团委”侧重团的日常工作及思想、政治教育方面的学生教育活动；“学生会”侧重开展丰富多彩的第二课堂活动，而且已形成体系，比如辩论赛、文化艺术周、各科知识竞赛、文艺团体活动等，省级电视台来校为其编制录相全省公映。学生参加各类文艺团体及各类校园文化活动，在其“综合考评”中占有一项，以激励学生多参加社会活动，培养素质。该校也制订有“学生日常管理、行为规范、思想和学习”的综合考评体系。该校与我们不同的是，他们还有另一学生组织即上面提到的“学生自我管理委员会”，与校“学生团委”、“学生会”是平等的学生组织，专门负责在各日常管理活动中发挥作用，相当于我校学生会的纪检部职能，以及生活部、体育部的部分职能，但工作内容更多，更细，组织更为周密。据学生科同志讲，浙江地区的许多中专校都设有这一组织。我们看到该校的所有学生干部均挂牌，团的干部为“红牌”，学生会的干部为“绿牌”，学生自管会的干部为“黄牌”。该校的老师也挂牌。
据校办公室主任讲，该校实行“全面巡察督导制”，学校成立有“巡察督导小组”，成员每周不一样，由“校领导、中层干部、班主任、普通任课教师、学生自管会”组成，从学生早晨起床，到晚上熄灯睡觉，全面巡察督导各项工作，包括学生的、老师的，“督察小组”，只对校长负责。
另外，该校也要求班主任，每月在宿舍值班1—2次。
该校的“劳育课”称为“三自教育课”，有专任教师指导，同时也将学生分到各部门，由各部门出“带教”老师指导，监督其工作，并给予打分，分数也在学生“日常综合考评中”占一项。
该校的班主任工作抓的比较严，比较细，其班主任考核思路分为两部分：一是班主任本身应做的工作；另一是班主任工作实际效果部分，即班级各项工作。
班主任本身应做的工作占 60分，考核的内容与我们大同小异，考核办法除了班主任自报、考核员抽查外，还有“所带班学生（包括班团干部若干名）打分”“宿舍办打分”、“专业科长打分”，以不同权重，记入60分之中；而“工作效果”即“班级各项工作”的分数则以百分制乘以40%以后记入班主任本人考核分数中。这样班主任的考核分作为津贴发放及班级奖惩的依据。他们的奖学金体系，评优干、三好等也与班级考核相关联。
另外，对基础不同的班，他们在班级考核中采取了“系数校正法”，分为“ 0.9、1.0、1.1、1.2”四个校正系数，依据是城里及农村同学的比例，以及住校生、走读生比例和入学途径（面试否）等。
从他们的班主任考核看，许多地方值得我们借鉴和学习。特别是“学生自管会”参与班主任考核，“校督察组”、“专业科”参与班主任考核等做法，有利于更公正地反映每位老师的真实工作情况。对于“所带班学生为本班班主任打分”这一问题，我们问学生科的同志，这样会不会导致师生对立，甚至同学乱打的情况，他们讲如果班主任在工作中没有处理好师生关系问题，本身就是工作方法中存在不足，教育也是不成功的。在后续的考察中，我们发现常州轻校也采用此办法，而且对提高班主任同志的责任心和全面提高工作水平有很大的促进作用。班主任费，浙江机械学校人均 100元/月；常州轻校人均40元/月，另有固定部分按班内人头给每个学生1元，他们每年都要组织全体班主任旅游。
3、常州轻工业学校
该校总体给人的印象是干净整洁、规范、设施齐全先进，校园占地 150亩，十分优美宽阔，是我们所去过的中专校中硬件条件最好的学校。该校是江苏省重点学校，目前正准备评全国重点学校。该校校本部3600余名学生，教职工240人，任课教师120人。到达该校正逢周日，校办主任、学生科长及学生科、教务科的老师是专门加班接待我们的。
该校多学制，多种形式办学，总规模 5000学生，其中有高中二年制、初中三年制、初中四年制、高职五年制（3+2），以及与多所分校联合办学。该校自80年迁新址，抓住了三个机遇：一是82年乡镇企业红火时，为乡镇企业培养人才，得到乡镇企业的大力资助；二是86年省党校需要培养档案专业学生，与之联办，拔下大笔经费；三是93年自费生出现，该校走在前列。
该校的学生工作体制与我们相同，给我们印象较深的是，学生主管校长，除了主管生源办（目前与学生科一同办公）、学生科外、还主管保卫科，学生采取全封闭管理。学习时间宿舍锁门，校园锁门；晚间教学楼锁门，校园锁门，保卫科带学生治安队。我们一到校发现周日也有带袖标的劳育同学劳动，原来他们的劳育课周六、周日也要进行。
该校的班主任考核工作与浙江机械学校相似，学生及各专业科等也参与考核，班主任津帖依据考核分数有所区别，而且与班主任任职年限挂钩，这一点与我们相同。
该校充分发挥班主任的作用，各年级分别结合各自特点开展丰富多彩的教育管理活动。
在与领导及老师座谈中，我们体会到，该校在各项工作中，自加压力，有一种紧迫感。他们认为只有培养高素质，有能力，有水平的学生，才能创出自己的牌子，因此他们提出要建设具有一流学校、一流设备、一流质量、一流效益的全国重点中专。学生科长讲，由于他们学校在江苏省有较高的声誉，因此目前上门要毕业生的单位很多，学生分配也不错，但这种情况不会持久，居安思危，才能有备无患。对于生源问题，就学生科长讲，目前本地区农民已开始不太重视户口，而重视工作就业，因此解决好学生的去向问题，将关系到学校的发展。
该校学生工作较为全面，为了解决特困生问题，他们建立了“扶困基金”，学校每年拿出 6万元，另外由女工工会发起，每个教师每月省节10元钱注入基金，加上工厂募捐，事业有成的毕业生赞助学校等，他们较好地解决了特困生问题，按学生科老师讲，“真爱才能教育学生”。
另外，该校的热情接待，也另我们十分感动，要加强联系，相互协做，并邀请我们带班主任、学生干部等到那里参观、游玩，他们将给予大力帮助。
4、无锡机械制造学校
无锡机械制造学校为我们考察学习的最后一站。
该校 3100余学生，全部住校，70个班级。该校也为老校，设施齐全，学校的实验实习搞的较好。他们建有“工业中心”，使专业实习更贴近工厂实际；按他们的思路讲，他们的毕业生所使用的专业设备是行业中最先进的，学生到单位后，马上可从事生产，因而他们的毕业生包揽了本地区三分之二的企业就业需求。他们经常请本地区企业领导参观他们的管理及教学，注重宣传自己，全社会公共关系搞的比较好。
该校的班主任考核一学期两次，每次依据考核结果发放奖金，平时则按月发放津贴，每月每位班主任 20元。
该校建立了“党员联系班级制度”以及“专业科长带班主任的办法”。每个党员必须成为一个班的副班主任，参与学生思想教育等活动。专业科长带班则为了解学生情况从而在要求教师教学时考虑学生因素。另外，该校特别重视学生党员的培养与发展工作，每年发展学生党员 20余名，学生党校搞的比较好。后来我们了解到，该校党委书记主管学生工作。
在座谈中我们注意到，该校认为作为毕业生，成绩是第二位的，能力突出才是首要的问题，因而他们认为应大力组织学生各项活动。就演讲来讲，他们要求，一年级学生可带稿；二年级学生可带提纲；三年级学生要脱稿；四年级学生可现场就某个问题发表层次清楚的演说。学生科长讲，他们的就业指导工作是从一年级开始的，每个年级在就业问题上要求学生有不同的认识和心理准备，从而使学生从一入校就知道如何发展自己。
该校建有“校内希望工程”，无锡市有专项资金下拔，另外学校自筹，吸收赞助等也较好地解决了特困生问题。
该校的其他方面工作与我们大同小异，比如学生宿舍工作，基本与我们相同，效果也不错。
第二条本办法所称的县城综合管理是指在*城区内对县城市容、环卫、道路交通、市场、文化和居民行为等方面的管理。
第三条县城综合管理在*县城市工作委员会的统一领导下，以城市主管部门为主，白鹤滩镇人民政府和社区协同组织实施，公安、城管、规划、环保、卫生、财政、工商、交通、交警、文化、国土资源、税务、发改、技术监督等相关部门分类执法。
*县城市工作委员会负责领导、协调、监督。
第四条在县城规划区范围内，任何单位和公民，必须遵守本办法。对违反本办法的行为有劝阻、举报和控告的权利。
第五条城市管理应坚持以下原则：
（一）建管分离、统一管理、分类执法原则；
（二）有利于管理、有利于执法原则；
（三）依法、公开、公平、公正原则；
（四）方便群众、提高效能、文明服务、严格执法原则；
（五）教育与处罚相结合原则。
第六条任何单位和公民都要不断强化城市意识，尊重城市管理人员的劳动，服从管理，不得阻挠管理人员履行职责。
第七条新华路、新华北路、红卫街、花桥街及花桥南段、青年路划定为“严管街”。在“严管街”内违反有关规定的从重处罚。“严管街”的区域可根据城市发展的需要而变更，由城市管理部门统一划定，向社会公告。
第二章县城市容环境卫生管理
第八条县城市容维护和环境卫生实行责任区域制度。
（一）保持市容整洁、无乱设摊、乱搭建、乱张贴、乱涂写、乱刻画、乱吊挂、乱堆放等行为；
（二）保持环境卫生整洁、无垃圾、粪便、污水、污迹、蚊蝇孳生地；
（三）合理设置公共设施，并保持其整洁、完好；
（四）城市街道两侧的单位和经营户应当按照“门前三包”责任制的要求，管理好绿化、秩序和卫生。
（五）责任区域由下列责任人负责：
1、县城的主要街道环境卫生由城市管理部门负责组织清扫保洁。
2、巷道和各社区公共道路部分，由各社区负责组织清扫保洁。
3、广场、公园、车站、停车场、影剧院、体育场等公共场所，由经营或者管理单位负责。
4、集市贸易市场、展览展销场所、商场、饭店等场所，由经营或者管理单位负责。
5、机关、团体、企事业单位内的环境卫生由本单位负责组织清扫保洁。
6、施工工地由施工单位负责，待建地块由业主负责。
7、个体工商户经营铺面，由经营业主负责。
8、居民户由居民自行负责。
9、县城卫生死角区域由县政府“爱卫办”分配任务，各相关单位组织清扫保洁。
责任不清的或者对责任人的确定有争议的，由*县城市工作委员会予以确定。
县城内房屋门面出租单位与个人应负责监督租用方的环境卫生管理，并承担因此而引起的连带责任。
第九条县城区内的任何单位、个体经营者及居民住户都应遵守门前“三包”（包门前卫生、秩序、绿化）责任制，城市管理部门和社区应当对门前“三包”进行定期检查，给予“最清洁、清洁、不清洁”的评价，并对评价结果公开公示，凡“不清洁”连续超过二次的单位或个人，将在电视媒体公开曝光。
第十条禁止下列影响市容环境卫生的行为：
（一）随地吐痰、便溺、乱扔果皮、纸屑、烟蒂、饮料罐、口香糖、塑料袋、包装物等废弃物；
（二）乱倒垃圾、污水、粪便、乱扔动物尸体等废弃物；
（三）在露天公共场所和垃圾收容器内焚烧树叶、垃圾或者其他废弃物；
（四）禁止违反规定燃放烟花爆竹；
（五）有损市容环境卫生的其他行为。
第十一条城市管理部门应按规定的路线、地点，按时收集、清运生活垃圾，日产日清。
任何单位和个人应当按照规定时间、地点和方式倾倒垃圾，并按规定缴纳垃圾处理费。
第十二条各类运输垃圾、粪便、渣土、砂石、土方、泥浆等物料的车辆，必须采取密闭、全覆盖措施，不得沿途泄漏、遗散、飞扬。
第十三条修建、挖掘道路、清理窨井淤泥等施工、作业产生的废弃物，完工后，施工、作业单位必须及时清运、处理，不得乱堆、乱放、乱倒。
第十四条严禁从室内、车内向外扔废弃物。
第十五条举办各种庆典等活动产生的废弃物，由举办者在当日活动结束后3小时内清扫干净。
第十六条临街道两侧建筑物的阳台和窗外不得堆放、吊挂有碍市容的物品。
第十七条禁止在城市街道及其两侧和其他公共场所进行营业性宣传咨询活动。特殊情况需临时占用的，须报城市管理部门审批。
第十八条户外广告及霓虹灯、标语、招牌、标牌、电子显示屏、灯箱、实物造型和其他户外设施，未经城市主管部门批准，不得擅自设置。
经批准设置的户外设施，设置单位应当负责设施的日常规划维护、保养，文字、灯光显示不全或者污浊、腐蚀、陈旧的，应当及时修理或者拆除。
第十九条县城内指定专用位置张贴非经营性广告。一切经营性广告必须经工商行政管理部门审批和城市管理部门批准，在规定位置和期限内张贴。禁止在城市建筑物、构筑物、公共设施、树木等物体上刻画、涂写、张贴宣传品或标语。
第二十条县城区内禁止敞养敞放鸡、鸭、鹅、兔、羊、猪等家畜家禽。
第二十一条狗类的饲养（含宠物狗），必须按规定免疫，办理准养证，实行家养或栓养，严禁放到县城规划区内的城市道路和带入公共场所；对于未办准养证的狗或将已办准养证的狗放到城市道路和公共场所的，城市管理部门一律按流浪狗进行处置。
第三章城区建设管理
第二十二条县城主要街道（青年路、红卫街、过境路、花桥街、新华路、新华北路、龙潭公园路、金江路等）的临街建筑物粉刷墙漆、二次装饰、装修，实行统一规划、统一标准。装饰方案必须经城市管理部门审核批准后方可实施。
第二十三条县城规划区内，禁止任何单位和个人乱挖乱建；禁止任何单位和个人在街道两侧和公共场地堆放物料，搭建建筑物、构筑物或其它设施，因建设等特殊需要，在街道两侧和公共场地临时堆放物料，搭建非永久性建筑物、构建物或者其它设施的，必须经主管部门批准，并按规定办理审批手续。
第二十四条禁止在城市街道的人行道上擅自设置电话亭、报刊亭、彩票亭等设施。
第二十五条位于主要街道的单位应拆除围墙，选用透景、半透景围栏，搞好绿化。新建、改建、扩建、迁建单位，未经批准不得修建全封闭的围墙。
第四章绿化管理
第二十六条禁止下列损坏县城绿化的行为：
（一）就树建房或者圈围树木；
（二）擅自在公共绿地设立商业服务摊点或广告牌；
（三）在绿地内堆放物料或者倾倒废弃物；
（四）损坏草坪、花坛、绿篱、苗木等；
（五）钉、栓、刻树木，攀摘花木；
（六）其他损坏城市绿化和其它设施的行为。
第二十七条任何单位和个人不得擅自砍伐城市绿化树木或者占、挖城市绿地。因建设或其它特殊需要砍伐城市绿化树木或者临时占、挖城市绿地的，应当经城市管理部门批准，并依法予以补偿。
第五章市政公用设施管理
第二十八条城区的出租车站牌、候车亭、岗亭、交通标志、邮政信箱、消火栓、照明设施、窨井盖、电杆、栏杆、电线等城市公用设施，应当按行业规范建设，与周围环境相协调，并经常维护保养，保持完好、整洁、美观。
第二十九条不得损坏、盗用和收购窨井盖、路名牌等市政设施，任何单位和公民发现有收购、盗卖窨井盖、路名牌等市政设施的，应及时向公安机关和管理部门报告。
第三十条禁止下列损坏县城照明的行为：
（一）擅自拆除、迁移、改动城市道路照明设施的；
（二）在城市照明设施附近堆放杂物，挖坑取土，兴建建筑物及有碍城市道路照明正常维护和安全运行活动的；
（三）擅自在城市道路照明灯杆上架设通讯线（缆）、悬挂广告横幅或安置其它设施的；
（四）私自接用路灯电源的；
（五）偷盗城市道路照明设施的；
（六）故意打、砸城市道路照明设施的；
（七）不听劝阻和制止，非法占用城市道路照明设置的。
第三十一条城市道路范围内禁止下列行为：
（一）擅自占用或者挖掘城市道路；
（二）履带车、铁轮车或超重、超高、超长车辆，擅自在城市道路上行驶；
（三）机动车在桥梁或者非指定的城市道路上试刹车；
（四）擅自在城市道路上建设建筑物、构筑物；
（五）擅自在桥梁、交通安全设施上设置广告牌或其它挂浮物。
（六）其他损害、侵占城市道路的行为。
第三十二条不得擅自挖掘、损坏和占用街道。确需挖掘和占用的，必须报主管部门批准，交纳道路赔偿费和占用费，取得道路挖掘许可证，并按规定设置安全防护措施和施工标志，方可施工。
第三十三条禁止损坏各类环境卫生设施及其附属设施。未经批准不得擅自移动、拆除、损坏公共设施。
第三十四条路名牌、街巷牌、楼房幢号牌和门牌应当由有关部门统一制作，设置规范，保持整洁、齐全。
第六章环境保护
第三十五条在人口集中地区和其他依法需要特殊保护的区域内，禁止焚烧沥青、油毡、橡胶、塑料、皮革、垃圾以及其他产生有毒有害烟尘和恶臭气体的物质。
第三十六条不得向江河、沟渠、水体倾倒垃圾、扔废弃物、排放污水等。
第三十七条各单位和住户的排放污水必须经过处理后集中排污，排污口的设置必须经主管部门批准。临街的单位和住户禁止设置露天排污口。县城区域内的新建房屋必须自建化粪池，经三级化粪池处理后方可排放。
第三十八条从事车辆清洗、修理以及废品收购和废弃物接纳作业的，应当保持经营场所周围环境卫生整洁，采取措施防止污水外流或者废弃物向外散落。
第三十九条在城市市区中心区域和较集中的居民住宅区，禁止中午和夜间进行产生环境噪声污染的建筑施工作业，或从事建筑装修和家具加工及其他产生噪声污染的活动。抢修、抢险作业和因生产工艺上要求或者特殊需要必须连续作业的，须经批准并尽可能采取措施降低噪声污染。
第四十条禁止在商业经营活动中采用发出高噪声的方法招揽顾客。
第四十一条医疗垃圾必须由产生医疗垃圾的医疗机构按《医疗废物管理条例》进行处理，不得混入生活垃圾中。
第四十二条任何单位和个人在新建、改建或装饰房屋中产生的建筑垃圾，按《城市建筑垃圾管理规定》处理，不得混入生活垃圾中。
第四十三条城市饮食服务业的经营者，以及向大气排放恶臭气体的排污单位，必须采取措施，防治油烟或恶臭气体对附近居民造成污染。
第七章道路交通、运营秩序管理
第四十四条各种车辆必须严格遵守《中华人民共和国道路交通安全法》和城市管理的有关规定。
第四十五条严禁一切车辆从事非法营运。营运车辆实行准运证制度，客运车辆进入城区必须在指定地点停放、揽客和上下乘客，违者责令其改正。
禁止挂外地牌照的三轮车在县城内非法营运，禁止二轮摩托车在县城内搞营运。
第四十六条禁止畜力车、超限车辆进城。严格限制大型货运车辆进城，确需入城御货的，所运货物必须在每天零时至次日凌晨5时以前进城。拖拉机（含小四轮）、农用车辆、自卸机械车辆、建筑施工车辆只能在每天零时至5时出入“严管街”。上述车辆因特殊情况需要驶入城区的，必须经城市管理部门和交警部门批准，核发“临时入城通行证”，并按指定时间、路线行驶。违者按有关法律法规进行处罚。
第四十七条进入城区的车辆必须在停车场内或准予临时停放车辆的地点依次停放，禁止乱停乱放。
城区停车场和临时停车点，由城市管理部门统一规划。
第四十八条行人必须遵守交通管理规定，在人行道和人行横道上行走，不准在机动车道内行走，不准攀越防护栏。
第四十九条二轮摩托车除驾驶人外限载一人，摩托车驾驶人及乘坐人员应当按规定戴安全头盔。禁止各类机动车在人行道上行驶。
第五十条禁止占用机动车道、非机动车道、人行道从事修车、洗车、摆摊设点。
第五十一条执行任务的警车及其护卫车队、工程抢险车、救灾物资运输车辆、消防车、救护车、食品卫生监督（检测）车、垃圾清运车、洒水车、道路维修车、邮政车、银行运钞车、市政和城市管理巡察车辆等，不受本章各条款的限制。
第五十二条营运车辆必须进站归点经营，禁止在城市街道上慢行候客、随意停车揽客。
第八章文化、娱乐市场管理
第五十三条禁止在中小学校周边200米范围内设置营业性网吧、电子游戏室。网吧、电子游戏室禁止接纳未成年人，并有醒目标志，营业时间不超过8：00时至24：00时。
第五十四条歌舞娱乐场所不得接纳未成年人，并悬挂未成年人禁入或者限入的警示标志。每日凌晨0：00时至8：00时，娱乐场所不得营业。
第九章县城集贸市场管理
第五十五条县城集贸市场实行划行归市管理，经营者从事各类商品经营活动，必须进入市场或者店铺内经营。禁止以路为市，占道经营，以流动货摊的方式经营，在店外伸杆搭棚、摆摊设点、维修作业。
第五十六条与人民群众生活密切相关的各行各业的便民服务店，合理布局在县城内各街道两侧店铺内经营。所有饮食摊点（含早点、烧烤等）和便民服务店必须进入室内经营，禁止占道经营。
第五十七条街道早、夜市摊点和集贸市场内的摊点，应配备处置自产垃圾的容器。实行“摊前三包”制度，即包无垃圾、无积水、无污染。
第五十八条餐馆、饮食店应保持店内外环境卫生整洁，应实行餐厅、厨房分离的卫生要求。具备相应的消毒、盥洗、防蝇、防鼠、污水排放、存放垃圾和废弃物的条件或设施。不得迎街搭建固定式炉灶和使用移动式炉灶。禁止向店外倾倒垃圾、污水、残汤剩菜等。
第五十九条汽车和摩托车修理、洗车、广告制作等经营地点由城市管理部门批准设立，不得影响市容市貌。
第六十条县城街道所有铺面的户主，在得到城市管理部门的市场布局规划通知后，必须服从政府统一规划，出租或经营商品符合划行归市的有关规定。
第十章罚则
第六十一条违反市容环境卫生管理和建设有下列行为之一的，按《云南省城市市容和环境卫生管理实施办法》第二十二条规定，由城管部门责令改正，可以警告或者下列幅度内的罚款：
（一）违反第十条（一）、第十四条的规定处2元以上5元以下罚款。
（二）违反本办法第十一条规定的处50元以上100元以下罚款。
（三）违反本办法第八条、第十条（二）、（三）、（四）、第十五条规定的处以100元以上300元以下罚款。
（四）违反本办法第十六条，处5元以上20元以下罚款。
（五）违反本办法第十二条，处50元以上200元以下罚款。
（六）违反本办法第十三条，处500元以上1000元以下罚款。
（七）违反本办法第十九条，处10元以上50元以下罚款。
第六十二条违反本办法第二十条的，由城市管理部门或者其委托的单位按《云南省城市市容和环境卫生管理实施办法》第二十三条规定责令限期整改或者予以没收，并处5元以上50元以下罚款。
第六十三条违反本办法第十七条、第十八条、第二十三条的，由城市管理部门按《云南省城市市容和环境卫生管理实施办法》第二十四条规定责令改正，限期清理、拆除或者采取其它补救措施，并处500元以上1000元以下罚款。
第六十四条违反本办法第二十二条、第二十四条、第二十五条，建造不符合县城规划标准和环境卫生标准的建筑物或者设施的，由城市管理部门按照《云南省城市市容和环境卫生管理实施办法》第二十五条规定责令有关单位和个人限期改正或者拆除；逾期未改正或者拆除的，经县人民政府批准，由城市管理部门组织，并处500元以上1000以下罚款。
第六十五条违反绿化管理的处罚
（一）违反本办法第二十六条（一）、（二）、（三）项规定的，由城市管理部门按《云南省城市绿化办法》第二十二条规定责令限期迁出或者拆除，恢复原状，并处1000元以上5000元以下罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
（二）违反本办法第二十六条（四）、（五）、（六）项规定的，由城市管理部门按《云南省城市绿化办法》第二十二条规定责令改正，并处50元以上500元以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
（三）违反本办法第二十七条规定，由城市管理部门按《云南省城市绿化办法》二十一条规定责令限期整改，恢复原状，并处2000元以上1万元以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
第六十六条违反市政设施管理的处罚
(一)违反本办法第二十九条的，按《中华人民共和国治安管理处罚法》第三十七条的规定，处五日以上十日以下拘留，可以并处五百元以下罚款。
（二）违反本办法第三十条的，由城市管理部门按《城市照明设施管理规定》第二十一条规定责令限期恢复或拆除，赔偿经济损失，并可处1000元以下罚款；有违法所得的，并可处以1万元以上3万元以下的罚款。
（三）违反本办法第三十一条的，由城市管理部门按《城市道路管理条例》第四十二条规定责令限期改正，并处20000元以下罚款，造成损失的，依法承担赔偿责任。
（四）违反本办法第三十三条的，按《云南省城市市容和环境卫生管理管理实施办法》第二十六条的规定，由城市主管部门责令恢复原状或者赔偿损失，并可以处1000元以下罚款。
第六十七条违反城市环境保护的处罚
（一）违反本办法第三十五条的，按《中华人民共和国大气污染防治法》第五十七条的规定，由环境保护行政主管部门责令停止违法行为，处2万元以下罚款。
（二）违反本办法第四十一条的，由县卫生行政部门或环保部门按《医疗废物管理条例》第四十七条规定责令其立即改正，并处5000元以上1万元以下罚款；逾期不改正的，处1万元以上3万元以下罚款；造成传染病传播或环境污染事故的，暂扣或吊销相关证照。
（三）违反本办法第四十二条的，由城市管理部门按《城市建筑垃圾管理规定》第二十条规定责令其立即改正，并对单位处3000元以下罚款，对个人处200元以下罚款。
第六十八条有下列行为之一的，由环保部门按有关规定处罚或由公安部门按《中华人民共和国治安管理处罚法》第五十八条违反关于社会生活噪声污染防治的法律规定，制造噪声干扰他人正常生活的，处警告；警告后不改正的，处200元以上500元以下罚款。
（一）未经批准在城区噪声敏感建筑物集中区域内使用高音广播喇叭，超过国家规定的环境噪声排放标准的；
（二）未经批准在城区街道、广场、公园等公共场所组织娱乐、集会等活动，使用音响器材，产生超过国家规定的环境噪声排放标准，干扰周围生活环境的；
（三）经营中的文化娱乐场所，产生边界噪声超过国家规定的环境噪声排放标准，造成环境噪声污染的；
（四）从家庭室内发出超过国家规定的环境噪声排放标准，严重干扰周围居民生活，造成环境噪声污染的；
（五）在城区噪声敏感建筑物集中区域内，夜间进行禁止产生环境噪声污染的建筑施工作业的；
（六）机动车辆不按规定使用声响装置的。
第六十九条违反交通运输秩序的处罚
（一）违反本办法第四十五条的，按《中华人民共和国道路运输管理条例》六十四条规定责令停止经营，有违法所得，处违法所得2倍以上10倍以下罚款，没有违法所得或违法所得不足2万元的，处3万元以上10万元以下的罚款。
（二）违反本办法第四十八条的，按《中华人民共和国道路交通安全法》第八十九条规定，处警告或者5元以上50元以下罚款。
（三）违反本办法第四十九条的，按《中华人民共和国道路交通安全法》第九十条规定，处警告或者20元以上200元以下罚款。
（四）对违反道路交通安全法律、法规关于机动车停放、临时停车规定的，可以指出违法行为，并予以口头警告，令其立即驶离。机动车驾驶人不在现场或者虽在现场但拒绝立即驶离，妨碍其他车辆、行人通行的，处20元以上200元以下罚款。
第七十条违反文化、娱乐场所管理的处罚
（一）违反本办法第五十三条的，按《互联网上网服务营业场所管理条例》第三十条的规定，由文化行政部门给予警告，可以并处15000元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿，直至吊销《网络文化经营许可证》。
（二）违反本办法第五十四条的，按《娱乐场所管理条例》第四十七条的规定，由县文化主管部门没收违法所得和非法财物，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足1万元的，并处1万元以上3万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿1个月至6个月。违反营业时间按照《娱乐场所管理条例》第四十八条的规定，由县文化主管部门责令改正，给予警告；情节严重的，责令停业整顿1个月至3个月。
第七十一条集贸市场中违反城区市容环境卫生的，按城市管理的有关规定处罚；违反食品卫生有关规定的，按相关法律进行处罚。
第七十二条本办法所涉及的行政处罚，引用法律法规原文。执行公务时，应当佩戴相关标志，出示行政执法证件。
第七十三条处罚的程序和管理
（一）处罚程序：根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，按简易程序、一般程序和听证程序实施处罚。
（二）对未成年人的罚款，由其家长或监护人缴纳。
（三）各项罚款使用云南省财政厅统一负责印制的罚款收据，并注明罚款原因。
（四）所有罚款收入全额上交财政，按规定管理使用。
第七十四条当事人对行政处罚不服的，可以依法申请复议和提讼，对当事人的处罚，不因行政复议或行政诉讼而停止执行。逾期不申请复议、不，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关依法执行或申请人民法院强制执行。
第七十五条城市管理工作人员、、的，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七十六条临时聘用的城市管理员，由城市管理局负责管理,提高素质，协助城管工作，不得擅自处罚。对、造成严重后果的一律解聘，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第七十七条公民、法人或其它组织对城市管理工作人员违反规定的行为，可直接向行政主管部门或纪检监察部门举报。
第七十八条公安机关对拒绝、阻碍城市管理工作人员依法执行职务的，应及时依法从严处理。
第十一章附则
