第一条 根据《中华人民共和国国际海运条例》(以下简称《海运条例》)的规定，制定本实施细则。
第二条 交通部和有关地方人民政府交通主管部门应当依照《海运条例》和本实施细则的规定，按照公平、高效、便利的原则，管理国际海上运输经营活动和与国际海上运输相关的辅助性经营活动，鼓励公平竞争，禁止不正当竞争。
第三条 《海运条例》和本实施细则中下列用语的含义是：
(一)国际船舶运输业务，是指国际船舶运输经营者使用自有或者经营的船舶、舱位，提供国际海上货物运输和旅客运输服务以及为完成这些服务而围绕其船舶、所载旅客或者货物开展的相关活动，包括签订有关协议、接受定舱、商定和收取运费、签发提单及其他相关运输单证、安排货物装卸、安排保管、进行货物交接、安排中转运输和船舶进出港等活动。
(二)国际船舶运输经营者，包括中国国际船舶运输经营者和外国国际船舶运输经营者。其中，中国国际船舶运输经营者是指依据《海运条例》和本实施细则规定取得《国际船舶运输经营许可证》经营国际船舶运输业务的中国企业法人;外国国际船舶运输经营者是指依据外国法律设立经营进出中国港口国际船舶运输业务的外国企业。
(三)国际班轮运输业务，是指以自有或者经营的船舶，或者以《海运条例》第十六条第三款规定的方式，在固定的港口之间提供的定期国际海上货物或旅客运输。
(四)无船承运业务，是指《海运条例》第七条第二款规定的业务，包括为完成该项业务围绕其所承运的货物开展的下列活动：
(1)以承运人身份与托运人订立国际货物运输合同;
(2)以承运人身份接收货物、交付货物;
(3)签发提单或者其他运输单证;
(4)收取运费及其他服务报酬;
(5)向国际船舶运输经营者或者其他运输方式经营者为所承运的货物订舱和办理托运;
(6)支付港到港运费或者其他运输费用;
(7)集装箱拆箱、集拼箱业务;
(8)其他相关的业务。
(五)无船承运业务经营者，包括中国无船承运业务经营者和外国无船承运业务经营者。其中中国无船承运业务经营者是指依照《海运条例》和本实施细则规定取得无船承运业务经营资格的中国企业法人;外国无船承运业务经营者是指依照外国法律设立并依照《海运条例》和本实施细则的相关规定取得经营进出中国港口货物无船承运业务资格的外国企业。
(六)国际船舶经营者，是指依照中国法律设立从事《海运条例》第二十九条规定业务的中国企业法人。
(七)国际船舶管理经营者，是指依照中国法律设立从事《海运条例》第三十条规定业务的中国企业法人。
(八)国际海运货物仓储业务经营者，是指依照中国法律设立，提供海运货物仓库保管、存货管理以及货物整理、分装、包装、分拨等服务的中国企业法人。
(九)国际海运集装箱站与堆场业务经营者，是指依照中国法律设立，提供海运货物集装箱的堆存、保管、清洗、修理以及集装箱货物的存储、集拼、分拨等服务的中国企业法人。
(十)外商投资企业，是指依照中国法律投资设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外商独资企业。
(十一)外商常驻代表机构，是指外国企业或者其他经济组织在中国境内依法设立的，为其派出机构开展宣传、推介、咨询和联络活动的非营业性机构。
(十二)企业商业登记文件，是指企业登记机关或者企业所在国有关当局签发的企业营业执照或者企业设立的证明文件。企业商业登记文件为复印件的，须有企业登记机关在复印件上的确认或者证明复印件与原件一致的公证文书。
(十三)专用发票，是指由国家税务总局批准统一印制的票据，它是证明付款人向国际船舶运输经营者或者其人、无船承运业务经营者或者其人支付运费或者其他相关费用的凭证，包括《国际海运业运输专用发票》和《国际海运业船舶专用发票》。
(十四)班轮公会协议，是指符合联合国《1974年班轮公会行动守则公约》定义的，由班轮公会成员之间以及班轮公会之间订立的各类协议。
(十五)运营协议，是指两个或者两个以上国际班轮运输经营者为稳定或者控制运价订立的关于在一条或者数条航线上增加或者减少船舶运力协议，以及其他协调国际班轮运输经营者共同行动的协议，包括具有上述性质内容的会议纪要;两个或者两个以上国际班轮运输经营者为提高运营效率订立的关于共同使用船舶、共同使用港口设施及其他合作经营协议和各类联盟协议、联营体协议。
(十六)运价协议，是指两个或者两个以上国际班轮运输经营者之间订立的关于收费项目及其费率、运价或者附加费等内容的协议，包括具有上述内容的会议纪要。
(十七)公布运价，是指国际班轮运输经营者和无船承运业务经营者运价本上载明的运价。运价本由运价、运价规则、承运人和托运人应当遵守的规定等内容组成。
(十八)协议运价，指国际班轮运输经营者与货主、无船承运业务经营者约定的运价，包括运价及其相关要素。协议运价以合同或者协议形式书面订立。
(十九)从业资历证明文件，是指被证明人具有3年以上从事国际海上运输或者国际海上运输辅助性经营活动经历的个人履历表。个人履历表须经公证机关公证。
第二章 国际海上运输及其辅助性业务的经营者
第四条 在中国境内设立企业经营国际船舶运输业务，或者中国企业法人申请经营国际船舶运输业务，应当符合《海运条例》第五条规定的条件，考虑交通部公布的国际海运市场竞争状况和国家关于国际海上运输业发展的政策。
交通部应当在其政府网站和其他适当媒体上及时公布国际海运市场竞争状况和国家关于国际海上运输业发展的政策。上述状况和政策未经公布，不得作为拒绝申请的理由。
第五条 在中国境内设立企业经营国际船舶运输业务，或者中国企业法人申请经营国际船舶运输业务，申请人应当向交通部提出申请，报送相关材料，并应同时将申请材料抄报企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门。申请材料应当包括：
(一) 申请书;
(二) 可行性分析报告、投资协议;
(三) 申请人的企业商业登记文件(拟设立企业的，主要投资人的商业登记文件或者身份证明);
(四) 船舶所有权证书、国籍证书和法定检验证书的副本或者复印件;
(五)提单、客票或者多式联运单证样本;
(六)符合交通部规定的高级业务管理人员的从业资格证明。
有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门自收到上述抄报材料后，应当就有关材料进行审核，提出意见，并应当自收到有关材料之日起10个工作日内将有关意见报送交通部。
交通部收到申请人的申请材料后，应当在申请材料完整齐备之日起30个工作日内按照《海运条例》第五条和第六条的规定进行审核，作出许可或者不许可的决定。决定许可的，向申请人颁发 《国际船舶运输经营许可证》;决定不许可的，应当书面通知申请人并告知理由。
第六条 中国国际船舶运输经营者在中国境内设立分支机构的，适用本实施细则第五条规定的程序。申请材料应当包括：
(一)申请书;
(二)可行性分析报告;
(三)母公司的商业登记文件;
(四)母公司的《国际船舶运输经营许可证》副本;
(五)母公司对该分支机构经营范围的确认文件;
(六)符合交通部要求的高级业务管理人员的从业资格证明。
中国国际船舶运输经营者的分支机构可为其母公司所有或者经营的船舶提供办理船舶进出港口手续、安排港口作业、接受订舱、签发提单、收取运费等服务。
第七条 在中国境内设立企业法人经营国际船舶业务或者中国企业申请经营国际船舶业务，应当向交通部提出申请，报送相关材料，并应当同时将申请材料抄报企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门。申请材料应当包括：
(一)申请书;
(二)可行性分析报告、投资协议;
(三)申请人的商业登记文件(拟设立企业的，主要投资人的商业登记文件或者身份证明);
(四)固定营业场所的证明文件;
(五)《海运条例》第九条第(一)项规定的高级业务管理人员的从业资历证明文件;
(六)关于同港口和海关等口岸部门进行电子数据交换的协议。不具备电子数据交换条件的，应当提供有关港口或者海关的相应证明文件。
有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门收到上述抄报材料后，应当就有关材料进行审核，提出意见，并应当自收到有关材料之日起7个工作日内将有关意见报送交通部。
交通部收到申请人的申请材料后，应当在申请材料完整齐备之日起15个工作日内按照《海运条例》第九条规定进行审核。审核合格的，予以登记，并发给《国际船舶经营资格登记证》;不合格的，应当书面通知当事人并告知理由。申请人持交通部发给的《国际船舶经营资格登记证》向企业登记机关办理企业登记或者变更登记，向海关、税务、外汇等部门办理相关手续。
第八条 中国企业法人申请经营国际船舶管理业务或者在中国境内设立企业经营国际船舶管理业务，应当向拟经营业务所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门提出申请，申请材料应当包括：
(一)申请书;
(二)可行性分析报告、投资协议;
(三)申请人的商业登记文件(拟设立企业的，主要投资人的商业登记文件或者身份证明);
(四)固定营业场所的证明文件;
(五)《海运条例》第十一条第(一)项规定的高级业务管理人员的从业资历证明文件;
(六)《海运条例》第十一条第(二)项规定的人员的船长、轮机长适任证书复印件;
有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门收到申请人的申请材料后，应当在申请材料完整齐备之日起15个工作日内进行审核。材料真实且符合《海运条例》第十一条规定条件的，予以资格登记，并颁发《国际海运辅助业经营资格登记证》;材料不真实或者不符合《海运条例》第十一条规定条件的，不予登记，书面通知申请人并告知理由。申请人持《国际海运辅助业经营资格登记证》向企业登记机关办理企业登记，向税务部门和外汇管理部门指定的银行办理相关手续。
第九条 国际船舶经营者和国际船舶管理经营者在中国境内的分支机构经营相关业务的，应当符合《海运条例》第九条、第十一条的规定，并按照《海运条例》第十条、第十二条和本实施细则第七条、第八条的规定进行登记。登记申请材料应当包括：
(一)申请书;
(二)可行性分析报告;
(三)母公司的商业登记文件;
(四)母公司的《国际船舶经营资格登记证》或者《国际海运辅助业经营资格登记证》副本;
(五)母公司确定该分支机构经营范围确认文件;
(六)营业场所的证明文件;
(七)《海运条例》第九条、第十一条规定的人员的从业资历或者资格的证明文件;
(八)国际船舶经营者设立分支机构的，有关该分支机构同港口和海关等口岸部门进行电子数据交换的协议。不具备电子数据交换条件的，应当提供有关港口或者海关的相应证明文件。
第十条 国际船舶运输经营者申请经营进出中国港口国际班轮运输业务，应当向交通部提出申请，并报送《海运条例》第十七条规定的材料。交通部应当按照《海运条例》第十七条的规定进行审核。予以登记的，颁发《国际班轮运输经营资格登记证》。申请材料不真实、不齐备的，不予登记，应当书面通知申请人并告知理由。
国际船舶运输经营者依法取得经营进出中国港口国际班轮运输业务资格后，交通部在其政府网站公布国际班轮运输经营者名称及其提单格式样本。
第十一条 申请办理无船承运业务经营者提单登记的，应当向交通部提出提单登记申请，报送相关材料，并应当同时将申请材料抄报企业所在地或者外国无船承运业务经营者指定的联络机构所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门。申请材料应当包括：
(一) 申请书;
(二) 可行性分析报告;
(三) 企业商业登记文件;
(四) 提单格式样本;
(五)保证金已交存的银行凭证复印件。
申请人为外国无船承运业务经营者的，还应当提交本实施细则第二十五条规定的其指定的联络机构的有关材料。
有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门自收到上述抄报材料后，应当就有关材料进行审核，提出意见，并应当自收到抄报的申请材料之日起7个工作日内将有关意见报送交通部。
交通部收到申请人的材料后，应当在申请材料完整齐备之日起15个工作日内按照《海运条例》第七条和第八条的规定进行审核。审核合格的，予以提单登记，并颁发《无船承运业务经营资格登记证》;不合格的，应当书面通知当事人并告知理由。
中国的申请人取得《无船承运业务经营资格登记证》，并向原企业登记机关办理企业相应登记手续后，方可从事无船承运业务经营活动。
第十二条 外国无船承运业务经营者按照外国法律已取得经营资格且有合法财务责任保证的，在按照《海运条例》和本实施细则申请从事进出中国港口无船承运业务时，可以不向中国境内的银行交存保证金。但为了保证外国无船承运业务经营者清偿因其不履行承运人义务或者履行义务不当所产生的债务以及支付罚款，满足《海运条例》第八条第三款的规定，该外国无船承运业务经营者的政府主管部门与中国政府交通主管部门应就财务责任保证实现方式签订协议。
第十三条 没有在中国港口开展国际班轮运输业务，但在中国境内承揽货物、签发提单或者其他运输单证、收取运费，通过租赁国际班轮运输经营者船舶舱位提供进出中国港口国际货物运输服务;或者利用国际班轮运输经营者提供的支线服务，在中国港口承揽货物后运抵外国港口中转的，应当按照本实施细则的有关规定，取得无船承运业务经营资格。但有《海运条例》第十六条第三款规定情形的除外。
第十四条 中国的无船承运业务经营者在中国境内的分支机构，应当按照《海运条例》第八条第二款的规定交纳保证金，并按照本实施细则第十一条的规定进行登记，取得《无船承运业务经营资格登记证》。申请登记应当提交下列材料：
(一) 申请书;
(二) 母公司的企业商业登记文件;
(三) 母公司的《无船承运业务经营资格登记证》副本;
(四) 母公司确认该分支机构经营范围的确认文件;
(五) 保证金已交存的银行凭证复印件。
第十五条 无船承运业务经营者申请提单登记时，提单台头名称应当与申请人名称相一致。
提单台头名称与申请人名称不一致的，申请人应当提供说明该提单确实为申请人制作、使用的相关材料，并附送申请人对申请登记提单承担承运人责任的书面申明。
第十六条 无船承运业务经营者使用两种或者两种以上提单的，各种提单均应登记。
国际班轮运输经营者和无船承运业务经营者的登记提单发生变更的，应当于新的提单使用之日起15日前将新的提单样本格式向交通部备案。
第十七条 无船承运业务经营申请者交纳保证金并办理提单登记，依法取得无船承运业务经营资格后，交通部在其政府网站公布无船承运业务经营者名称及其提单格式样本。
第十八条 无船承运业务经营者应当依法在交通部指定的商业银行开设的无船承运业务经营者专门帐户上交存保证金，保证金利息按照中国人民银行公布的活期存款利率计息。
第十九条 无船承运业务经营者交存的保证金，受国家法律保护。除下列情形外，保证金不得动用：
(一)因无船承运业务经营者不履行承运人义务或者履行义务不当，根据司法机关已生效的判决或者司法机关裁定执行的仲裁机构裁决应当承担赔偿责任的;
(二)被交通主管部门依法处以罚款的。
有前款(一)、(二)项情形需要从保证金中划拨的，应当依法进行。
无船承运业务经营者的保证金不符合《海运条例》规定数额的，交通部应当书面通知其补足。无船承运业务经营者自收到交通部书面通知之日起30日内未补足的，交通部应当按照《海运条例》第十五条的规定取消其经营资格。
第二十条 无船承运业务经营者被交通部依法取消经营资格、申请终止经营或者因其他原因终止经营的，可向交通部申请退还保证金。交通部应将该申请事项在其政府网站上公示30日。
在公示期内，有关当事人认为无船承运业务经营者有本实施细则第十九条第一款(一)项情形需要对其保证金采取保全措施的，应当在上述期限内取得司法机关的财产保全裁定。自保证金被保全之日起，交通部依照《海运条例》对保证金帐户的监督程序结束。有关纠纷由当事双方通过司法程序解决。
公示期届满未有前款规定情形的，交通部应当通知保证金开户银行退还无船承运业务经营者保证金及其利息，并收缴该无船承运业务经营者的《无船承运业务经营资格登记证》。
第二十一条 中国国际船舶运输经营者、中国无船承运业务经营者、国际船舶经营者、国际船舶管理经营者有下列变更情形之一的，应当向原资格许可、登记机关备案：
(一)变更企业名称;
(二)企业迁移;
(三)变更出资人;
(四)歇业、终止经营。
变更企业名称的，由原资格许可、登记机关换发相关经营许可证或者经营资格登记证;企业终止经营的，应当将有关许可、登记证书交回原许可、登记机关。
第二十二条 除《海运条例》和本实施细则第四章规定的外商投资企业外，经营国际海运货物仓储、国际海运集装箱站与堆场业务的经营者应当自开始从事上述经营活动之日起30日内将有关情况向企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门报备。
第三章 国际海上运输及其辅助性业务经营活动
第二十三条 国际班轮运输经营者新开或者停开国际班轮运输航线，或者变更国际班轮运输船舶、班期的，应当按照《海运条例》第十九条的规定在交通部指定媒体上公告，并按规定报备。
第二十四条 中国国际船舶运输经营者增加运营船舶，包括以光船租赁方式租用船舶增加运营船舶的，应当于投入运营前15日向交通部备案，取得备案证明文件。备案材料应当载明公司名称、注册地、船名、船舶国籍、船舶类型、船舶吨位、拟运营航线。
交通部收到备案材料后，应当在3个工作日内出具备案证明文件。
第二十五条 在中国港口开展国际班轮运输业务的外国国际船舶运输经营者，以及在中国委托人提供进出中国港口国际货物运输服务的外国无船承运业务经营者，应当在中国境内委托一个联络机构，负责代表该外国企业与中国政府有关部门就《海运条例》和本实施细则规定的有关管理及法律事宜进行联络。联络机构可以是该外国企业在中国境内设立的外商投资企业或者常驻代表机构，也可以是其他中国企业法人或者在中国境内有固定住所的其他经济组织。委托的联络机构应当向交通部备案，并提交下列文件：
(一)联络机构说明书，载明联络机构名称、住所，联系方式及联系人;
(二)委托书副本或者复印件;
(三)委托人与联络机构的协议副本;
(四)联络机构的工商登记文件复印件。
联络机构为该外国企业在中国境内的外商投资企业或者常驻代表机构的，不须提供本条第一款第(二)项、第(三)项文件。
联络机构或者联络机构说明书所载明的事项发生改变的，应当自发生改变之日起15日内向交通部备案。
第二十六条 任何单位和个人不得擅自使用国际班轮运输经营者和无船承运业务经营者已经登记的提单。
第二十七条 无船承运业务经营者需要委托人签发提单或者相关单证的，应当委托依法取得经营资格的国际船舶运输经营者、无船承运业务经营者和国际海运辅助业务经营者上述事项。
前款规定的经营者不得接受未办理提单登记并交存保证金的无船承运业务经营者的委托，为其签发提单。
第二十八条 国际班轮运输经营者与货主和无船承运业务经营者协议运价的，应当采用书面形式。协议运价号应当在提单或者相关单证上显示。
第二十九条 国际船舶运输经营者不得接受未办理提单登记并交纳保证金的无船承运业务经营者提供的货物或者集装箱。
第三十条 国际班轮运输经营者委托人接受订舱、代签提单、代收运费等项业务的，委托的人应当是依法取得经营资格的国际船舶经营者。
第三十一条 国际班轮运输经营者和无船承运业务经营者应当将其在中国境内的船舶人、签发提单人在交通部指定的媒体上公布。公布事项包括人名称、注册地、住所、联系方式。人发生变动的，应当于有关协议生效前7日内公布上述事项。
国际班轮运输经营者、无船承运业务经营者应当及时将公布事项的媒体名称向交通部备案。
第三十二条 国际船舶运输经营者之间订立的涉及中国港口的班轮公会协议、运营协议、运价协议等，应当自协议订立之日起15日内，按下列规定向交通部备案：
(一) 班轮公会协议，由班轮公会代表其所有经营进出中国港口海上运输的成员备案。班轮公会备案时，应当同时提供该公会的成员名单。
(二) 国际船舶运输经营者之间订立的运营协议、运价协议，由参加订立协议的国际船舶运输经营者分别备案。
第三十三条 中国国际船舶运输经营者之间或者中国国际船舶运输经营者与外国国际船舶运输经营者之间的兼并、收购，由兼并、收购的一方将兼并、收购协议按照《海运条例》第二十四条的规定报交通部审核同意。
第三十四条 下列经营者在中国境内收取运费、代为收取运费以及其他相关费用，应当向付款人出具专用发票：
(一)中国国际船舶运输经营者及其分支机构;
(二)中国无船承运业务经营者及其分支机构;
(三)国际船舶经营者及其分支机构;
(四)《海运条例》第三十三条规定的企业。
前款所列经营者应当向公司所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门办理专用发票使用证明后，向公司所在地的税务机关申请领取专用发票。国家税务总局另有规定的，从其规定。
第三十五条 国际船舶管理经营者应当根据合同的约定和国家有关规定，履行有关船舶安全和防止污染的义务。
第三十六条 经营进出中国港口国际班轮运输业务的国际班轮运输经营者，应当填报《中华人民共和国海上国际运输业信息表(航运公司基本情况)》、《中华人民共和国海上国际运输业信息表(航运公司集装箱出口重箱运量)》和《中华人民共和国海上国际运输业信息表(航运公司集装箱进口重箱运量)》，于当年3月31日前报送交通部。
外国国际船舶运输经营者的上述材料由其委托的联络机构报送。
第三十七条 中国国际船舶运输经营者、国际船舶经营者以及国际集装箱运输港口经营人，应当分别填报《中华人民共和国海上国际运输业信息表(航运公司基本情况)》、《中华人民共和国海上国际运输业信息表(国际船舶)》和《中华人民共和国海上国际运输业信息表(港口集装箱吞吐量)》，于当年3月15日前报送公司所在地省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门。
各有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门应当将上述信息表及其汇总信息于当年3月31日前报送交通部。
第三十八条 国际船舶经营者、国际船舶管理经营者、国际海运货物仓储业务经营者以及国际集装箱站与堆场业务经营者，不得有下列行为：
(一)以非正常、合理的收费水平提供服务，妨碍公平竞争;
(二)在会计账薄之外暗中给予客户回扣，以承揽业务;
(三)滥用优势地位，限制交易当事人自主选择国际海运辅助业务经营者，或者以其相关产业的垄断地位诱导交易当事人，排斥同业竞争;
(四)其他不正当竞争行为。
第三十九条 外国国际国际船舶运输经营者以及外国国际海运辅助企业的常驻代表机构不得从事经营活动，包括不得：
(一)代表其境外母公司接受订舱，签发母公司提单或者相关单证;
(二)为母公司办理结算或者收取运费及其他费用;
(三)开具境外母公司或者其母公司在中国境内设立的《海运条例》第三十三条规定的企业的票据;
(四)以托运人身份向国际班轮运输经营者托运货物;
(五)以外商常驻代表机构名义与客户签订业务合同。
第四章 外商投资经营国际海上运输及其辅助性业务
第四十条 设立中外合资、合作经营企业经营国际船舶运输业务，应当通过拟设立企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门向交通部提出申请。申请材料应当包括：
(一) 申请书;
(二) 可行性分析报告;
(三) 合资或者合作协议;
(四) 投资者的企业商业登记文件或者身份证件;
(五) 符合交通部规定的高级业务管理人员的从业资格证明。
有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门应当自收到完整齐备的材料之日起10个工作日内将申请材料及意见转报交通部。
交通部应当自收到转报的上述材料和意见之日起30个工作日内，按照《海运条例》第三十二条第二款、第三款和第四款的规定以及交通部公布的国际海运市场竞争状况和国家关于国际海上运输业发展的政策进行审核，作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，发给批准文件;不予批准的，应当书面通知申请人并告知理由。
获得批准的申请人应当持交通部批准文件，按照国家有关外商投资企业的法律、法规的要求，到有关部门办理相应的设立外商投资企业的审批手续。取得相应的审批手续后，应当持有关部门许可设立企业的文件和本实施细则第五条第一款(四)至(六)项的相关材料，按照本实施细则第五条规定的程序向交通部领取相应的《国际船舶运输经营许可证》。
第四十一条 设立《海运条例》第三十三条规定的外商投资企业，应当按照交通部和对外贸易经济合作部的有关规定办理。
第四十二条 设立外商投资企业经营国际船舶业务，应当通过拟设立企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门向交通部提交本实施细则第七条规定的申请材料。有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门收到完整齐备的上述材料后，应当于10个工作日内将有关材料及意见转报交通部。
交通部应当自收到转报的上述材料和意见之日起30个工作日内，按照《海运条例》第九条的规定进行审核，作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，发给批准文件;不予批准的，应当书面通知申请人并告知理由。
获得批准的申请人应当持交通部批准文件，按照国家有关外商投资企业的法律、法规的要求到有关部门办理相应的设立外商投资企业的审批手续。取得相应的批准文件后，应当持有关部门批准设立企业的文件按本实施细则第七条的规定到交通部办理登记，并领取《国际船舶经营资格登记证书》。
第四十三条 设立外商投资企业经营国际船舶管理业务，应当通过拟设立企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门向交通部提交本实施细则第八条规定的申请材料。有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门收到完整齐备的上述材料后，应当于10个工作日内将有关材料及意见转报交通部。
交通部应当自收到转报的上述材料和意见之日起30个工作日内，按照《海运条例》第十一条的规定进行审核，作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，发给批准文件;不予批准的，应当书面通知申请人并告知理由。
获得批准的申请人应当持交通部批准文件，按照国家有关外商投资企业的法律、法规的要求到有关部门办理相应的设立外商投资企业的审批手续。取得相应的审批手续后，应当持有关部门的批准文件按照本实施细则第八条规定的程序向企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门办理登记，领取《国际海运辅助业经营资格登记证》。
第四十四条 经营国际海运货物仓储业务，应当具备下列条件：
(一)有固定的营业场所;
(二)有与经营范围相适应的仓库设施;
(三)高级业务管理人员中至少2人具有3年以上从事相关业务的经历;
(四)法律、法规规定的其他条件。
第四十五条 经营国际海运集装箱站及堆场业务，应当具备下列条件：
(一)有固定的营业场所;
(二)有与经营范围相适应的车辆、装卸机械、堆场、集装箱检查设备、设施;
(三)高级业务管理人员中至少2人具有3年以上从事相关业务的经历;
(四)法律、法规规定的其他条件。
第四十六条 设立外商投资企业，经营国际海运货物仓储业务或者设立中外合资、合作企业经营国际集装箱站与堆场业务，应当通过拟设立企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门向交通部提出申请。申请材料应当包括：
(一)申请书;
(二) 可行性分析报告;
(三) 合资或者合营协议;
(四) 投资者的企业商业登记文件或者身份证件;
有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门收到完整齐备的上述材料后，应当于10个工作日内将有关材料及意见转报交通部。
交通部应当在收到转报的上述材料和意见之日起30个工作日内，按照本实施细则第四十四条或者第四十五条的规定进行审核，作出批准或者不批准的决定。决定批准的，予以登记，并发给相应的批准文件;不予批准的，应当书面通知申请人并告知理由。
获得批准的申请人应当持交通部批准文件，按照国家有关外商投资企业的法律、法规的要求到有关部门办理设立外商投资企业的审批手续。取得相应的批准文件后，向交通部办理登记，换领《国际海运辅助业经营资格登记证》。
第四十七条 国际海运货物仓储业务经营者、国际集装箱站与堆场业务经营者，须持交通部颁发的资格登记证明文件，向监管地海关办理登记手续后，方可存放海关监管货物或者集装箱。
第四十八条 外国国际船舶运输经营者以及外国国际海运辅助企业在中国境内设立常驻代表机构，应当通过拟设立常驻代表机构所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门向交通部提交下列材料：
(一)申请书，申请书应当载明拟设机构名称、设立地区、驻在期限、主要业务范围等;
(二)企业商业登记文件;
(三)企业介绍，包括企业设立时间、主营业务范围、最近年份经营业绩、雇员数、海外机构等;
(四)首席代表授权书，由企业董事长或者总经理签署;
(五)首席代表姓名、国籍、履历及身份证件。
有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门收到完整齐备的上述材料后，应当于7个工作日内将有关材料及意见转报交通部。
交通部应当在收到转报的上述材料和意见之日起15个工作日内，作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，由交通部颁发《外国(境外)水路运输企业在中国设立常驻代表机构批准书》(简称批准书);申请材料不真实的，不予批准，书面通知申请人并告知理由。
获得批准的申请人应当自批准之日起30日内，持批准书向企业登记机关办理注册登记。逾期未办理相关手续的，批准书即自行失效。
常驻代表机构的批准驻在期限为3年。
第四十九条 常驻代表机构变更名称、首席代表的，应当在变更后15日内向交通部备案。
变更首席代表的，备案时应当同时报送新任首席代表的履历及身份证件复印件，以及由企业董事长或者总经理签署的首席代表授权书。
变更常驻代表机构名称的，备案时应当同时报送原名称与现名称关系的说明;属于外国企业名称变更或者因为企业合并、分立等原因变更常驻代表机构名称的，还应当报送相关法律证明文件。
交通部收到报备材料后应当及时办理有关变更登记手续。
第五十条 常驻代表机构需要延长驻在期的，应当自期满之日60日前向交通部提出申请。申请材料包括：
(一)申请书;
(二)交通部颁发的批准书复印件;
(三)常驻代表机构工商登记文件复印件。
常驻代表机构的每次延长驻在期限为3年。
交通部应当自收到申请人齐备有效材料之日起15个工作日内办理变更登记手续，并出具相关登记证明文件。
第五十一条 常驻代表机构终止，应当在终止之日起10日前报告交通部，由交通部注销该常驻代表机构。
常驻代表机构驻在期满未办理延期登记手续的，该常驻代表机构驻在资格自动丧失。
常驻代表机构终止、自动丧失资格或者被注销，由交通部签发《外国(境外)水路运输企业在中国设立常驻代表机构注销通知书》，同时通知有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门和企业登记机关。
第五章 调查与处理
第五十二条 利害关系人认为国际海上运输业务经营者、国际海运辅助业务经营者有《海运条例》第三十五条和本实施细则第三十八条规定情形的，可依照《海运条例》第三十五条的规定请求交通部实施调查。请求调查时，应当提出书面调查申请，并阐述理由，提供必要的证据。
交通部对调查申请应当进行评估，在自收到调查申请之日起60个工作日内作出实施调查或者不予调查的决定：
(一)交通部认为调查申请理由不充分或者证据不足的，决定不予调查并通知调查申请人。申请人可补充理由或者证据后再次提出调查申请。
(二)交通部根据评估结论认为应当实施调查或者按照《海运条例》第三十五条规定自行决定调查的，应当将有关材料和评估结论通报国务院工商行政管理部门和价格部门。
第五十三条 调查的实施由交通部会同国务院工商行政管理部门和价格部门(以下简称调查机关)共同成立的调查组进行。
调查机关应当将调查组组成人员、调查事由、调查期限等情况通知被调查人。被调查人应当在调查通知送达后30日内就调查事项作出答辩。
被调查人认为调查组成员同调查申请人、被调查人或者调查事项有利害关系的，有权提出回避请求。调查机关认为回避请求成立的，应当对调查组成员进行调整。
第五十四条 被调查人接受调查时，应当根据调查组的要求提供相关数据、资料及文件等。属于商业秘密的，应当向调查组提出。调查组应当以书面形式记录备查。
调查机关和调查人员对被调查人的商业秘密应当予以保密。
被调查人发现调查人员泄露其商业秘密并有充分证据的，有权向调查机关投诉。
第五十五条 调查机关对被调查人低于正常、合理水平运价的认定，应当考虑下列因素：
(一)同一行业内多数经营者的运价水平以及与被调查人具有同等规模经营者的运价水平;
(二)被调查人实施该运价水平的理由，包括成本构成、管理水平和盈亏状况等;
(三)是否针对特定的竞争对手并以排挤竞争对手为目的。
第五十六条 调查机关对损害公平竞争或者损害交易对方的认定，应当考虑下列因素：
(一)对托运人自由选择承运人造成妨碍;
(二)影响货物的正常出运;
(三)以帐外暗中回扣承揽货物，扭曲市场竞争规则。
第五十七条 调查机关作出调查结论前，可举行专家咨询会议，对损害公平竞争或者损害交易对方的程度进行评估。
聘请的咨询专家不得与调查申请人、被调查人具有利害关系。
第五十八条 调查结束时，调查机关应当作出调查结论，并书面通知调查申请人和被调查人：
(一)基本事实不成立的，调查机关应当决定终止调查;
(二)基本事实存在但对市场公平竞争不造成实质损害的，调查机关可决定不对被调查人采取禁止性、限制性措施;
(三)基本事实清楚且对市场公平竞争造成实质损害的，调查机关应当根据《海运条例》的规定，对被调查人采取限制性、禁止性措施。
第五十九条 调查机关在作出采取禁止性、限制性措施的决定前，应当告知当事人有举行听证的权利;当事人要求举行听证的，应当在自调查机关通知送达之日起10日内，向调查机关书面提出;逾期未提出听证请求的，视为自动放弃请求听证的权利。
第六十条 就本实施细则第三十八条所列情形实施调查的，调查组成员中应当包括对被调查人的资格实施登记的有关省、自治区、直辖市交通主管部门的人员。
对有本实施细则第三十八条第(三)项所列违法行为并给交易当事人或者同业竞争者造成实质损害的，调查机关可采取限制其在一定时期内扩大业务量的限制性措施
第六章 法律责任
第六十一条 违反《海运条例》和本实施细则的规定应当予以处罚的，交通部或授权的省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门应当按照《海运条例》第六章和本章的规定予以处罚。
第六十二条 外商常驻代表机构有本实施细则第三十九条规定情形的，交通部或者有关省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门可将有关情况通报有关工商行政管理部门，由工商行政管理部门按照《海运条例》第五十二条第二款的规定处罚。
第六十三条 班轮公会协议、运营协议和运价协议未按规定向交通部备案的，由交通部依照《海运条例》第四十八条的规定，对本实施细则第三十二条规定的备案人实施处罚。班轮公会不按规定报备的，可对其公会成员予以处罚。
第六十四条 调查人员违反规定，泄露被调查人保密信息的，依法给予行政处分;造成严重后果，触犯刑律的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第六十五条 《海运条例》和本实施细则规定的许可、登记事项，申请人可委托人办理。人办理委托事项的，应当提供授权委托书。外国申请人或者投资者提交的公证文书，应当由申请人或者投资者所在国公证机关或者执业律师开出。
本实施细则所要求的各类文字资料应当用中文书写，如使用其他文字的，应随附中文译文。
第六十六条 对《海运条例》和本实施细则规定的备案事项的具体要求、报备方式和方法应当按照交通部的规定办理。
第六十七条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在内地投资从事国际海上运输和与国际海上运输相关的辅助性业务，比照适用《海运条例》第四章和本实施细则第四章的有关规定。
第六十八条 《海运条例》第二十条规定的公布运价和协议运价备案的具体办法，由交通部另行规定。
第六十九条 经营港口国际海运货物装卸、港口内国际海运货物仓储业务和国际海运集装箱码头和堆场业务的，按国家有关港口管理的法律、行政法规的规定办理。
第七十条 本实施细则自20xx年3月1日起施行。交通部1985年4月11日的《交通部对从事国际海运船舶公司的暂行管理办法》、1990年3月2日的《国际船舶管理规定》、1990年6月20日的《国际班轮运输管理规定》、1992年6月9日的《中华人民共和国海上国际集装箱运输管理规定实施细则》和1997年10月17日的《外国水路运输企业常驻代表机构管理办法》同时废止。
本办法所称受托境外理财业务，是指境内机构或居民个人(以下简称委托人)将合法所有的资金委托给信托公司设立信托，信托公司以自己的名义按照信托文件约定的方式在境外进行规定的金融产品投资和资产管理的经营活动。投资收益与风险按照法律法规规定和信托文件约定由相关当事人承担。
信托公司开展受托境外理财业务，应当遵守境内外相关法律法规及本办法规定，并采取切实有效的措施，加强相关风险的管理。
中国银行业监督管理委员会(以下简称中国银监会)负责信托公司受托境外理财业务的准入管理和业务管理。国家外汇管理局(以下简称国家外汇局)负责信托公司受托境外理财业务涉及的外汇管理。
第二章业务资格审批
中国银监会按照行政许可的有关程序和规定，对信托公司申请办理受托境外理财业务进行资格审批。
信托公司开办受托境外理财业务应当符合下列条件：
(一)注册资本金不低于10亿元人民币或等值可自由兑换货币。经批准具备经营外汇业务资格，且具有良好开展外汇业务经历。连续2年监管评级为良好以上。
(二)最近2年连续盈利，且提足各项损失准备金后的年末净资产不低于其注册资本金；最近2年没有受到监管部门的行政处罚。
(三)具有健全的公司治理结构、内控制度和风险管理机制，且执行良好。
(四)配备能够满足受托境外理财业务需要且具有境外投资管理能力和经验的专业人才(2年以上从事外币有价证券买卖业务的专业管理人员不少于2人)；设有独立开展受托境外理财业务的部门，对受托境外理财业务集中受理、统一运作、分账管理。
(五)具备满足受托境外理财业务需要的风险分析技术和风险控制系统；具有满足受托境外理财业务需要的营业场所、计算机系统、安全防范设施和其他相关设施；在信托业务与固有业务之间建立了有效的隔离机制。
(六)中国银监会规定的其他审慎性条件。
信托公司向中国银监会申请开办受托境外理财业务资格，应当提交以下材料(一式三份)：
(一)由信托公司法定代表人签署的申请书，内容至少包括申请人基本情况、拟申请外汇额度、投资计划。
(二)信托公司开办受托境外理财业务的可行性报告，内容至少应当包括公司资质情况、业务发展规划、目标客户群定位、业务可行性分析及资源配置情况。
(三)内部控制与风险管理制度。内部控制制度和风险管理制度至少应包括：受托境外理财业务管理制度；外汇投资或外汇交易管理制度；市场风险管理制度。
(四)开办受托境外理财业务人员和部门的情况介绍，包括从事境外投资专业人员简历。
(五)托管人有关材料和协议草案。托管协议草案应明确拟聘请托管人。由于管理程序、商务谈判等原因无法确定托管人时，可以暂不填写托管人的情况，但需在协议草案中明确说明信托公司与托管人的主要权利和业务，并在明确托管人后，将托管人基本情况及时报告监管部门。
(六)满足本办法第六条条件的有关证明材料，至少应包括经营外汇业务的证明文件及复印件，经审计的最近2年的财务报告和报表。
(七)中国银监会要求的其他文件。
第三章业务管理
信托公司取得受托境外理财业务资格后，开办受托境外理财业务适用报告制，报告程序和要求参照相关规定。
信托公司报告开办受托境外理财业务时，应提交以下材料：
(一)产品的可行性分析报告。(十一)中国银监会要求的其他材料。
信托公司开办受托境外理财业务，可以针对机构投资者和具有一定风险识别、判断和承担能力的自然人设立受托境外理财信托。
受托境外理财信托业务包括为单一委托人设立的受托境外理财单一信托产品和对2个以上(含2个)委托人设立的受托境外理财集合信托计划，各当事人在信托文件中约定相应的权利义务，受托人根据信托文件的约定对信托财产实施投资管理和受托管理。
信托公司接受委托人资金的，应核实委托人确实具备相应的投资资格，且其投资活动符合中国及投资所在地国家或地区的法律规定。严禁信托公司向境内机构出租、出借或变相出租、出借其境外可利用的投资账户。
信托公司设立受托境外理财单一或集合信托，接受单个委托人的资金数额不得低于100万元人民币或按信托成立日前1日中国外汇交易中心公布相应汇率中间牌价计算的等额外汇。
信托公司应当根据受托境外理财信托计划的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额，并对目标客户群进行风险适应性调查。
信托投资公司的受托境外理财集合信托计划，其资金的运用限于下列投资品种或者工具：
(一)国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级至少为投资级以上的外国银行存款。
(二)国际公认评级机构评级至少为投资级以上的外国政府债券、国际金融组织债券和外国公司债券。
(三)中国政府或者企业在境外发行的债券。
(四)国际公认评级机构评级至少为投资级以上的银行票据、大额可转让存单、货币市场基金等货币市场产品。
(五)中国银监会规定的其他投资品种或者工具。
信托公司的受托境外理财单一信托产品，其资金的运用限于下列投资品种或者工具：
(一)第十五条规定的投资品种或者工具。
(二)为规避受托境外理财单一信托产品风险，涉及金融衍生产品交易的品种或者工具。
信托公司应按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》的规定获得相应的经营资格。
信托公司应当作为金融衍生产品的最终用户进行相关交易，不得作为金融衍生产品的交易商和造市商投资金融衍生产品或者工具。
(三)中国银监会规定的其他投资品种或者工具。
第四章投资付汇额度管理
信托公司办理受托境外理财业务，应向国家外汇局申请投资付汇额度。由中国银监会直接监管的信托公司，应向国家外汇局直接递交申请材料。由属地银监局负责监管的信托公司，应向所在地国家外汇局分局、外汇管理部、中心支局、支局(以下简称外汇局)递交申请材料，外汇局初审同意后，逐级上报国家外汇局批准。
信托公司在国家外汇局批准的投资付汇额度范围内，可向投资者推介人民币或外币受托境外理财集合信托计划。信托公司累计净汇出金额不得超过国家外汇局批准的投资付汇额度。
信托公司应持下列文件向国家外汇局或所在地外汇局申请投资付汇额度：
(一)申请书。申请书包括但不限于申请人的基本情况、拟申请投资付汇额度、单一受托境外理财信托产品或集合受托境外理财信托计划情况等。
(二)中国银监会的业务资格批准文件。
(三)托管协议草案。
(四)拟与委托人签订的信托文件草稿。草稿中应包括双方的权利义务及收益、风险承担等相关内容。
(五)国家外汇局要求的其他文件。
国家外汇局自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，做出批准或者不批准的批复，书面通知申请人并抄送中国银监会和属地银监局。
信托公司可采取有效措施，通过远期结汇等方式对冲和管理受托境外理财产生的汇率风险。
第五章账户及资金管理
信托公司从事受托境外理财业务采用境内托管人和境外托管人的托管模式。
信托公司从事受托境外理财业务，应当委托经中国银监会认可获得代客境外理财业务托管资格的境内商业银行作为境内托管人，托管其用于境外投资的全部资产。
境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及国际惯例选择有托管资格的境外金融机构作为境内托管人的境外托管人。
境外托管人应满足以下条件，并由其境内托管人负责审核：
(一)具有所在国家或者地区监管部门认定的托管资格，或者与境内托管人具有合作关系，且最近3年在所在国家或者地区无受重大处罚记录。
(二)实收资本不低于25亿美元或者等值的自由兑换货币。
(三)国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级为A级或者相当于A级以上。
(四)公司治理结构健全、内部管理制度和风险控制机制完善；具备安全、高效的清算交割系统及灾难应变机制。
(五)所在国家或者地区的金融监管制度完善，金融监管部门与中国金融监管机构已签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。
(六)中国银监会和国家外汇局规定的其他审慎条件。
信托公司对受托管理的信托财产，应在境内托管人处设置托管账户。境内托管人及境外托管人必须为不同的信托项目分别设置托管账户。
信托公司开展受托境外理财业务，应实行境内托管人和境外托管人、境外托管人与境外投资管理人的职责分离。
信托公司应按照市场化原则公平抉择，境内托管人的关联方作为受托境外理财业务的境外托管人和境外投资管理人的，应事先向中国银监会报告。
境内托管人应当在境外托管人处为信托公司的受托境外理财信托开设境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。
信托公司在收到国家外汇局有关投资付汇额度的批准文件后，应当持批准文件与境内托管人签订托管协议，并开立境内托管账户。境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。信托公司应当自境内托管账户开设之日起5个工作日内，向国家外汇局报送正式托管协议。
信托公司境内外汇托管账户的收入范围是：信托公司依据受托境外理财信托项目从受托境外理财信托专用外汇账户划入的资金，依据受托境外理财信托项目从境内人民币托管账户购汇划入的资金，境外汇回的投资本金及收益，以及国家外汇局批准的其他收入。
信托公司境内外汇托管账户的支出范围是：汇往境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回受托境外理财信托专用外汇账户的资金，依据受托境外理财信托项目结汇的资金，货币兑换费、托管费、资产管理费等各类手续费，以及国家外汇局批准的其他支出。
接受委托人外汇资金境外理财的，信托公司还应在其资金收付银行，为每个信托项目开立一个受托境外理财信托专用外汇账户，用于存放信托产品或计划的受托资金以及信托产品或计划分红、终止等划回的外汇资金。信托公司应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。
信托公司受托境外理财信托专用外汇账户的收入范围为：委托人划入的外汇信托资金、从境内托管账户划回的资金，以及经外汇局批准的其他收入。外汇资金信托账户的支出范围为：按照外汇信托产品或计划中的指定用途向境内托管账户划出外汇信托资金，信托产品或计划终止外汇信托资金和收益的分配、税收代扣、信托合同规定的由信托财产承担的其他费用，以及经外汇局批准的其他收入。
信托公司发行受托境外理财信托计划，应在推介期结束、信托计划成立后，将信托资金按原币种划至境内托管账户。
信托公司划入境内托管账户的人民币资金购汇，应按照对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人根据资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作。信托公司应在与委托人签署的信托合同中，明确人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原则。
境内居民个人以自有外汇资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人外汇储蓄账户和资本项目账户内资金，不得使用个人外汇结算账户内资金。本金和收益汇回后，应由境内托管账户经信托专用外汇账户划至受益人外汇储蓄账户，不得直接提取现钞或结汇。
境内机构不得以债务性外汇资金购买信托公司受托境外理财信托计划，以自有外汇资金购买的，本金和收益应由境内托管账户经专用信托外汇账户汇回境内机构的原外汇账户。
信托计划终止后，信托公司应按照信托文件的约定将信托利益支付给受益人或信托文件规定的人。
境内个人以自有人民币资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，本金和收益汇回后，可由信托公司结汇后支付给受益人，也可由境内托管账户经信托专用外汇账户划至受益人外汇储蓄账户。境内机构以自有人民币资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，本金和收益汇回后，可由信托公司结汇后支付，也可由境内托管账户经信托专用外汇账户划至境内机构的境内外汇账户。有关结汇事项参照第三十一条规定的购汇原则办理。
委托资金为外汇的，信托公司将汇入受托境外理财信托专用外汇账户的本金和收益划回受益人或信托文件规定的人指定的账户。
除有关法律法规规定的职责外，托管人还应当履行下列职责：
(一)为信托公司开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户。
(二)监督信托公司的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向监管部门和国家外汇局报告。
(三)保存信托公司的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年。
(四)按照规定办理国际收支统计申报。
(五)协助国家外汇局检查信托公司资金的境外运用情况。
(六)监管部门和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。
托管人应当按照以下要求提交有关报告：
(一)自开设信托公司的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户之日起5个工作日内，向中国银监会、国家外汇局和所在地银监局报告。
(二)自信托公司汇出本金或者汇回本金、收益之日起5个工作日内，向国家外汇局报告有关资金的汇出、汇入情况。
(三)每月结束后5个工作日内，向国家外汇局报告有关信托公司境内托管账户的收支情况。
(四)每一会计年度结束后1个月内，向国家外汇局报送信托公司上一年度外汇资金的境外运用情况报表。
(五)发现信托公司投资指令违法、违规的，及时向中国银监会、国家外汇局和所在地银监局报告。
(六)中国银监会和国家外汇局规定的其他报告事项。
信托公司所在地外汇局应按月汇总辖内信托公司境内托管账户、受托境外理财信托专用外汇账户的开立和撤销情况，并报送国家外汇局。
第六章业务经营与风险控制
信托公司开展受托境外理财业务，应建立相应的风险管理体系，并将受托境外理财业务的风险管理纳入信托公司风险管理体系之中。信托公司的受托境外理财业务风险管理体系应覆盖受托境外理财业务的各类风险，并就相关风险制定有效的控制制度。风险控制制度至少应包括投资决策流程、投资授权制度、研究报告制度、风险计量制度、绩效考核指标体系等。
信托公司应建立、明确受托境外理财业务的管理部门，制定管理规章制度，明确相关部门和人员的责任。并对具体产品研发、定价、风险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配等方面进行全面规范，建立健全有关规章制度和内部审核程序，严格内部审查和稽核监督管理，建立健全内部控制和定期检查制度。
信托公司开展受托境外理财业务，应进行严格的合规性审查，准确界定受托境外理财业务所包含的各类法律关系，明确可能涉及的法律和政策问题，研究制定相应的解决办法，切实防范法律风险。
信托公司应制定受托境外理财信托项目或计划的研发设计工作流程，制定内部审批程序，明确主要风险及应采取的风险管理措施，并按照有关要求向监管部门报送。
信托公司应对受托境外理财信托计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率。
信托公司应对受托境外理财信托计划设置市场风险监测指标，建立有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。
信托公司将有关市场监测指标作为受托境外理财信托项目或计划的终止条件或终止参考条件时，应在信托文件中对相关指标的定义和计算方式做出明确解释。
信托公司开展受托境外理财业务，在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整进行充分的压力测试，评估可能对信托公司经营活动产生的影响，制定相应的风险处置和应急预案。
信托公司应当制定受托境外理财业务应急方案，并纳入信托公司整体业务应急方案体系之中，保证信托理财服务的连续性、有效性。
信托公司开展受托境外理财业务涉及其他金融机构的理财产品时，应对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估，并明确界定双方的权利义务，划分相关风险的承担责任和转移方式。
信托公司应要求提品的金融机构提供详细的产品介绍、相关的市场分析报告和风险收益测算报告。
信托公司提供的理财产品组合中如包括其他金融机构的理财产品，应对该产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证。信托公司应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料。
信托公司研发新的理财产品，应当制定产品开发审批程序，并就产品开发的背景、可行性、拟销售的潜在目标客户群等进行分析，报高级管理层批准。
新产品的开发应当编制产品开发报告，详细说明新产品的定义、性质与特征，目标客户及销售方式，主要风险及其测算和控制方法，风险限额，风险控制部门对相关风险的管理权力与责任，会计核算与财务管理方法，后续服务，应急方案等。
信托公司应当建立新产品风险的跟踪评估制度，在新产品推出后，对新产品的风险状况进行定期评估。
信托公司应根据受托境外理财业务的性质，按照国家有关法律法规和《信托业务会计核算办法》的规定，采用适宜的会计核算和税务处理方法。
现行法律法规没有明确规定的，信托公司应积极与有关部门进行沟通，并就所采用的会计核算和税务处理方法制定专门的说明性文件，以备有关部门检查。
信托公司开展受托境外理财业务，发现客户有涉嫌洗钱、恶意逃避税收管理等违法违规行为的，应按照国家有关规定及时向相关部门报告。
第七章信息披露与监督管理
信托公司直接或通过代销机构向客户推介信托计划时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，提供合适的理财产品由客户自主选择，并应向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。
信托公司在对受托境外理财信托计划进行风险揭示时，应提供必要的说明。说明应以充分、清晰、准确、醒目、易于理解的文字至少向投资者告知信托计划的特征及相关风险，确保投资者正确理解风险揭示的内容。
信托公司在与客户签订有关合同前，应提供受托境外理财信托计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。
信托公司在每笔受托境外理财信托计划推介结束并成立后5个工作日内，应向银监会、国家外汇局或所在地银监局、外汇局披露信托计划资金总额、信托合同数、购汇金额和自有外汇资金数额等情况。
信托公司应妥善保存有关客户评估和顾问服务的记录，并妥善保存客户资料和其他文件资料。
在受托境外理财信托计划的存续期内，信托公司应于每周交易结束时向受益人披露财产价值和单位价值的内容，并将相关披露信息按季报送监管部门。
信托公司应按季度准备受托境外理财信托计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料。相关客户有权查询或要求信托公司向其提供上述信息。
信托公司应在受托境外理财信托计划终止时，或受托境外理财信托计划投资收益分配时，向客户提供受托境外理财信托计划投资、收益的详细情况报告。
信托公司购买境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定。
国家外汇局根据维护国际收支平衡的需要，可以调整信托公司受托境外理财的投资付汇额度。
信托公司有下列情形之一的，应当在其发生后5个工作日内报告中国银监会和国家外汇局：
(一)变更托管人或托管人。
(二)公司注册资本和股权结构发生重大变化。
(三)涉及诉讼或受到重大处罚。
(四)中国银监会和国家外汇局规定的其他情形。
信托公司的境内托管人有下列情形之一的，应当在发生后5个工作日内报告中国银监会和国家外汇局：
(一)注册资本和股权结构发生重大变化的。
(二)涉及重大诉讼或受到重大处罚的。
(三)中国银监会和国家外汇局规定的其他情形。
信托公司及其境内托管人违反本办法的，由中国银监会和国家外汇局依据有关法律法规进行处罚。情节严重的，中国银监会和国家外汇局有权要求信托公司更换境内托管人或取消信托公司受托境外理财的投资付汇额度。境外托管人拒绝提供相关信息的，中国银监会和国家外汇局有权要求更换境外托管人。
第八章附则
一、提高对申报中国名牌产品有关统计数据核定工作重要性的认识
实施名牌战略是贯彻落实科学发展观、扶持优势企业做大做强、推动国民经济又好又快地发展的重要措施。各级质量技术监督部门、统计部门要本着对消费者、对企业、对社会高度负责的态度，认真推进名牌战略的实施，严格审核相关统计数据，确保其客观真实，共同维护这项工作的科学、公正、公平、公开。
二、建立部门合作机制，共同对申报数据进行审核把关
各级质量技术监督部门、统计部门要在各自职能范围内协调配合，建立合作机制，共同把关。要根据本地实际情况，研究建立有效的申报程序、审核机制和工作制度，统计部门要指导企业规范、诚信、准确填报中国名牌产品申报数据。质量技术监督部门要对企业提供的证明材料进行审核，凡是没有统计部门统一格式盖章的，一律不得受理。对公示期间出现统计数据投诉情况，要尽快交由统计部门调查核实，根据调查核实的结果进行处理。对于伪造篡改统计证明或统计数据的企业，一律取消申报资格。
三、规范统计数据核定工作，确保申报数据客观真实
申报中国名牌产品的企业，其申报数据中，企业总销售额、总销售量以及该企业申报品牌产品的销售额、销售量等统计数据，必须经过统计部门确认。统计部门要对照经常性统计数据库中的数据、经济普查数据以及掌握的其他相关数据及有效证明，对企业申报的有关数据严格核查确认，并将核查确认的证明材料抄报国家统计局工交司，抄送国家质检总局质量管理司，相关证明资料应留底备份。
（一）对于申报产品的销售额，应小于或等于工业统计报表中申报企业财务状况表中的主营业务收入。
（二）对于申报产品的销售量，如申报产品属现行产品统计目录中的产品，产品销售量应与工业统计报表对应产品的销售量一致；如申报产品不属现行统计目录中的产品，应要求企业提供销售明细账目、增值税发票、海关报关单复印件等佐证材料进行核对并备案；如不能判定申报数据真实性，统计部门必要时也可深入企业实地核定。
（三）有子（分）公司的申报单位，统计部门须审核申报企业提供的说明子（分）公司与母公司关系，以及企业内部组织关系结构的证明文件。子（分）公司在外省的，其有关统计数据须由当地省统计部门提供证明。
（四）有控股企业且生产其产品的申报单位，统计部门须审核申报企业提供的能说明与控股企业（单位）组织关系结构的证明文件，及生产其产品的有关数据。控股企业（单位）在外省的，其有关统计数据须由当地省统计部门提供证明。
（五）对委托加工、贴牌加工的企业，统计部门须审核申报企业提供的加工委托合同及贴牌合作合同复印件，加工生产企业在外省的，其有关统计数据须由当地省统计部门提供证明。
（六）申报企业所在省统计部门汇总有关方面统计证明数据后，出具《申报中国名牌产品销售统计证明》。
一、各基金管理公司、基金托管银行应当认真学习贯彻《证券投资基金法》（以下简称《基金法》）和《运作办法》，规范运作，切实保护投资人合法权益。
二、各基金管理公司申请募集证券投资基金（以下简称“基金”），应当按照《证券投资基金募集申请材料的格式与内容》（见附件）的规定报送基金募集申请材料，并严格按照《基金法》和《运作办法》的有关规定，拟订基金合同、招募说明书等有关法律文件草案。
三、《运作办法》实施之前已经成立或已获核准尚未完成募集的基金，原基金契约下列内容不符合《基金法》、《运作办法》的，应当在本通知之日起三个月内根据《基金法》、《运作办法》的规定，将原基金契约修改为符合《基金法》、《运作办法》规定的基金合同。
（一）原基金契约中有关基金份额持有人大会程序的约定不符合《基金法》第七十一条至七十五条、《运作办法》第三十八条至四十三条规定的，基金管理人应当会同基金托管人按照《基金法》、《运作办法》的有关规定，修改原基金契约的有关约定，报中国证监会备案并公告。
（二）原基金契约中有关开放式基金收益分配方式的约定不符合《运作办法》第三十六条第二款规定的，基金管理人应当会同基金托管人按照《运作办法》的有关规定变更原基金契约有关约定，将开放式基金默认的收益分配方式明确为现金方式，报中国证监会备案并公告后实施。
四、鉴于《基金法》、《运作办法》对基金财产投资于国债的比例、基金财产投资于股票、债券的合计比例以及开放式基金收益分配次数、比例未做限定，《运作办法》实施之前已经成立或已获核准尚未完成募集的基金，拟变更原基金契约有关基金投资比例、开放式基金收益分配次数和比例约定的，应当按照《基金法》、《运作办法》的规定召开基金份额持有人大会，形成基金份额持有人大会决议，报中国证监会核准并公告后，方可变更原基金契约的相关约定。
五、基金管理人、基金托管人在执行本通知的过程中，应当认真履行诚实信用、谨慎勤勉义务，切实保护基金份额持有人合法权益。拟采用通讯方式召开基金份额持有人大会的，应当认真验票，由公证机关全程予以公证，并在公告基金份额持有人大会决议时公告公证书全文、公证机关及公证员姓名。
中国证券监督管理委员会
二四年七月十五日
附件
证券投资基金募集申请材料的内容与格式
一、申请材料的纸张、封面、页码和份数
（一）纸张应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸规格）。
（二）封面
1、标有“XX证券投资基金募集申请材料”字样；
2、拟募集的证券投资基金（以下简称基金）名称、申请人名称；
3、正式报送申请材料的日期；
4、公司主要承办人姓名、联系方式。
（三）申请材料的页码应置于每页下端居中，按内容分章节安排页码顺序，例如：1-4、或者1-4-1，章节之间应当有分隔页。
（四）份数：申请材料一式3份，其中至少1份为原件。审核期间内容有修改的，除最初正式申请的原件留存中国证监会外，审核通过后，公司应当提交书面和电子版（光盘）申请材料（定稿）各一份。
二、申请材料目录与内容
（一）承诺函
公司承诺向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；申请材料原件和复印件内容一致，文字简洁、内容清楚。
（二）申请报告
主要内容包括：拟募集基金的基本情况；拟募集基金符合有关规定条件的说明，拟任基金管理人、基金托管人符合有关规定条件的说明；拟募集基金的可行性；基金管理人签章。
（三）基金合同草案
（四）托管协议草案
（五）招募说明书草案
（六）基金管理人和基金托管人的资格证明文件
（七）经会计师事务所审计的基金管理人和基金托管人最近三年或者成立以来的财务会计报告
（八）基金管理人董事会决议
主要内容应当包括基金管理人董事会有关基金募集申请的决议、对基金经理人选的审核意见等，独立董事的意见应当单独列明。
（九）律师事务所出具的法律意见书
（十）基金产品方案
1、关于基金的投资目标、投资理念、投资策略的说明材料；
2、关于基金目标客户的说明材料，根据基金的风险收益特征说明基金所面对的目标客户及其风险、收益偏好；
3、关于基金投资组合管理方法的说明材料，说明基金以什么原则、方法及评价指标来保证投资组合计划的贯彻和实施；
4、选择业绩比较基准的理由；
5、基金的模拟投资分析或实证分析；
6、基金投资风险的管理工具及防范措施；
7、可行性分析材料。包括同类品种的国际比较、市场需求、流动性分析等。
（十一）募集方案
1、募集方案及基金份额发售公告；
2、销售机构及销售计划；
3、本次募集的合规控制制度。
（十二）准备情况
1、说明基金人员准备及具备基金从业资格的人员在基金运作各环节中的分配情况，并就拟任基金经理及研究人员情况作出专项说明；
2、说明基金的投资、交易、清算等技术准备情况及开放式基金危机处理计划；
2002年，中国党的《十六大报告》中明确提出要“坚持‘引进来’和‘走出去’相结合，全面提高对外开放水平”。为了深入贯彻实施“走出去”战略，国家外汇管理局从2002年10月1日开始陆续在浙江、江苏、上海等六个省市推开了境外投资外汇管理改革试点。根据国家外汇管理局《关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知》（2005年5月19日发），试点范围已扩大到全国。
目前企业在境外投资前期投入及境外利润自我滚动发展两方面，对外汇管理的政策需求已经基本得到满足。同时，如果境内企业希望通过增资扩大境外中资企业的投资规模，在用汇政策上也没有障碍。
同时，为了解决境外投资企业后续经营过程中融资难的问题，外管局批准中国银行和中国工商银行的海外分支机构直接使用国内总行对海外中资企业母公司的授信额度为海外中资企业提供贷款。下一步，外管局将进一步提高外汇管理部门地方分支机构资金来源审查和项目核准权力，逐步允许人民币资金充裕的境内母公司通过购汇，对境外子公司提供金融支持。
二、境外投融资行政审批概述
（一）国内企业走出去流程简图（略）
（二）流程说明
1、投资部分：我国目前境外投资逐渐出现投资主体多元化、投资目标多元化、投资方式多元化的趋势，但对于“走出去”战略而言，在境外开办企业是境外投资的主要方式。具体而言，境外投资开办企业，是指我国企业通过新设（独资、合资、合作等）、收购、兼并、参股、注资、股权置换等方式在境外设立企业或取得既有企业所有权或管理权等权益的行为。现行外汇政策已经取消了境外投资外汇风险审查和汇回利润保证金两项行政审批，至于境内机构境外投资的外汇资金来源，国内企业应首先使用其自有外汇，自有外汇不足的，可以使用国内外汇贷款、政策性外汇贷款、境外外汇贷款，或者购汇解决。
2、增资部分：虽然现行的外汇政策对于境外企业产生的利润，不再强制要求调回境内，企业可以自主决定保留用于境外企业的增资或者在境外再投资，但是境内企业的境外子公司在经营过程中仍然会遇到资金困难，因此可能需要境内母公司对其进行增资。现行外汇政策对于已设立的境外企业增资有明确规定。另外，如果是跨国公司，且达到法定标准，则成员公司之间可以相互拆放外汇资金。
3、融资部分：境内投资者在境外设立的企业的融资方式主要分为直接融资和间接融资。境外子公司可以通过上市、向商业银行贷款等方式获得资金。但目前中国的境外投资企业在国外融资受到较大程度的限制，融资渠道也较为狭窄，存在融资难的问题。会计
（三）具体操作规程（开办企业、前期投资、增资、融资方面）
1、境外投资开办企业核准程序：
（1）中央企业径向商务部提出申请；其他企业向省级商务主管部门提出申请。（2）商务部和省级商务主管部门收到申请材料后，对于申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。对于申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照要求补正申请材料的，应当予以受理。（3）省级商务主管部门应征求我驻外使（领）馆经济商务参赞处（室）的意见。中央企业径向我驻外经济商务参赞处（室）征求意见。我驻外经济商务参赞处（室）自收到征求意见函之日起5个工作日内予以回复。（4）省级商务主管部门按照委托核准的权限，自受理之日起15个工作日内做出是否予以核准的决定；需报商务部核准的，自受理之日起5个工作日内进行初审，同意后上报商务部。（5）商务部自受理之日起15个工作日内做出是否予以核准的决定。（6）商务部和省级商务主管部门对予以核准的，应出具书面核准决定；不予核准的，出具不予核准决定书。
这其中，企业提交的申请材料包括：（1）申请书（主要内容包括开办企业的名称、注册资本、投资金额、经营范围、经营期限、组织形式、股权结构等）；（2）境外企业章程及相关协议或合同；（3）外汇主管部门出具的境外投资外汇资金来源审查意见（需购汇或从境内汇出外汇的）；我驻外经济商务参赞处（室）的意见（仅对中央企业）；（4）国内企业营业执照以及法律法规要求具备的相关资格或资质证明；（5）法律法规及国务院决定要求的其他文件。
其中，投资主体申报外汇资金来源审查时，需提供下列材料：①填写《境外投资外汇资金来源审查申请表》②境外投资项目的可行性研究报告③经工商管理部门年审合格的营业执照（复印件）④经注册会计师审计的上年度资产负债表及损益表⑤外汇资金来源证明，包括：使用自有外汇资金的，应提供有关外汇账户的开户批准文件和最近一期的余额对账单；使用国内商业外汇贷款的，应提供投资主体与贷款行签定的贷款意向书、贷款行的经营金融业务许可证和营业执照；使用援外合资合作基金外汇贷款、外贸发展基金外汇贷款等国内政策性外汇贷款的，应提供有关主管部门批准使用该项政策性资金的批准文件⑥视情况要求的其他材料。对于收购境外资产或股权的项目，另须向所在地外汇局提交拟收购资产或股权的说明文件、收购协议、中介机构对拟收购标的的评估报告等证明材料。
中央企业的申请获得核准后，由商务部颁发《中华人民共和国境外投资批准证书》（以下简称《批准证书》）。其他企业，由省级商务主管部门《批准证书》。国内企业凭《批准证书》办理外汇、银行、海关、外事等相关事宜。
2、境外投资前期资金汇出的操作规程：
前期资金分为两部分：筹建境外企业所需的开办费项下的前期资金和为收购境外企业资产或股权所支付的履约保证金项下的前期资金。
（1）开办费项下的前期资金：对于开办费项下的前期资金，投资主体应当直接支付给境外机构或个人，无须开立境外专用账户存放。投资主体应当持下列材料向所在地试点分局申请办理开办费项下的资金汇出手续：①书面申请（包括支付事由、收款人名称、开户银行、账号、币别、支付金额、开办费使用清单等内容）②外汇局出具的境外投资外汇资金来源审查意见③项目审批部门关于该境外投资项目的批复和批准证书④境外有关机构出具的对确需支付开办费的证明材料⑤试点分局视情况要求的其他材料。应当注意：①项目前期资金的汇出须逐笔经外汇局核准。②项目前期资金纳入中方外汇投资额总的额度之中进行管理。③投资主体应当及时将前期资金使用及划转情况报原核准汇出的外汇局备案。
（2）履约保证金项下的前期资金：对于履约保证金项下的前期资金，投资主体应当在境外开立专用账户存放，不得直接支付给境外的机构或个人。投资主体应当申请开立境外专用帐户和资金购付汇。
投资主体应当持下列材料向所在地试点分局申请开立境外专用户：①书面申请（包括开户事由、拟开户银行、币别、金额、使用期限、用途说明等内容）②投资主体经工商管理部门年审合格的营业执照③境外专用账户开户地的账户管理有关规定④对拟收购资产或股权的情况说明、专业中介机构对拟收购资产或股权的评估报告、境外有关机构出具的确需缴纳履约保证金的证明等材料⑤试点分局视情况要求的其他材料。会计
投资主体应当持下列材料向所在地试点分局申请资金购付汇：①试点分局出具的境外开户核准件②境外专用账户的开户证明材料③试点分局出具的购付汇核准件。
应当注意：
①境外专用账户应当以境内投资主体的名义开立，并优先选择中资银行境外分行开户。
②项目前期资金的汇出须逐笔经外汇局批准。
③项目前期资金纳入中方外汇投资额总的额度之中进行管理。
④经核准在境外开立的专用账户内资金使用完毕后，或者划转到设立成功的境外企业账户后，或者境外企业未设立成功、专用账户内资金按要求调回境内后，投资主体应当及时关闭该账户，并将有关情况报原核准开户的外汇局备案。
3、增资部分操作规程：
（1）对已设立境外企业增资的，须向所在地外汇局提交项目主管部门关于设立境外企业的批复以及该境外企业设立时外汇局出具的资金来源审查意见、外汇资金汇出核准件、境外投资外汇登记证、境外企业注册登记证书和营业执照等合规性材料。
（2）跨过公司境内成员公司向境外成员公司进行外汇资金境外放款，应当符合以下条件：①委托放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已按期足额到位②委托放款人与借款人之间已进行的上一笔境内成员公司间外汇委托放款已在约定的期限内收回本金和收益③中资跨国公司的境外成员公司不少于3家④外资跨国公司的境内成员公司不少于3家⑤中资跨国公司在境内的行使全球或区域（含中国）投资管理职能的成员公司，对境外借款成员公司投资总额不少于500万美元，且境外借款成员公司在最近一次境外投资联合年检中评级为二级以上⑥外资跨国公司提供放款资金的境内成员公司，上一年度外汇应收款占外汇总资产的比例低于所在行业外商投资企业上一年度的正常、平均水平；上一年度公司在银行结汇金额大于购汇金额，或购汇大于结汇的金额低于所在行业外商投资企业上一年度该金额的正常、平均水平；所有者权益不低于3000万美元，净资产与总资产之比不低于20％⑦已经批准从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款已在约定的期限内收回本金和收益。
跨国公司拟从事外汇资金境外放款的，应在放款协议签订后，由提供放款资金的境内成员公司通过所在地外汇局，向国家外汇管理局提交以下材料供审核：①申请书②放款人与境外借款人签订的放款协议，或者放款人、境外借款人与境内受托金融机构签订的放款协议；境外借款人将所拆借外汇资金进一步用于对境外成员公司的股票、债券、期权等投资运作的，还应当在放款协议中列明放款人对境外借款人的投资委托条款③放款人最近一年含外汇收支情况表的财务审计报告④放款人最近一期的验资报告⑤已进行的境外放款及其偿还情况的说明⑥中资跨国公司另须提供其境外成员公司的名单、各境外成员公司的商务主管部门的批准证书复印件，以及境外借款人最近一年的财务报表、与境外借款人直接相关的境外投资联合年检报告书⑦外资跨国公司另须提供其境内成员公司的名单、各境内成员公司的外汇登记证复印件，以及其境外控股母公司出具的放款资金安全性保证函（保证境内放款人提供的该项境外放款及其进一步的投资运作能够足额回收本金）。
放款人所在地外汇局收到放款人提交的材料后，应于10个工作日内初审完毕并上报国家外汇管理局。国家外汇管理局自收到上述完整的申请材料之日起20个工作日内，经审查无误后向放款人作出该项境外放款的批复，并抄送放款人及参与放款企业所在地外汇局。放款人所在地外汇局及参与放款企业所在地外汇局以该批复文件为依据，分别向放款人及参与放款企业出具相应的批准开户、境内划转或境外付汇的资本项目外汇业务核准件。
4、融资部分操作规程：
（1）企业境外上市：境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记（上市前登记）应当提交下列材料：①书面申请（企业基本情况及境外发股和上市的基本情况等）②境内股权持有单位的企业法人营业执照副本（验原件，留复印件）③境内股权持有单位的组织机构代码证（验原件，留复印件）④中国证监会批准文件⑤初步招股说明书⑥资金调回的计划⑦外汇局要求的其他材料。、应当注意：①境外中资控股上市公司的境内股权单位境外发股和上市实行逐笔登记②境外中资控股上市公司的境内股权持有单位获证监会关于境外发股和上市的批准后30个工作日内办理上市前登记，填写《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（上市前登记）》。
境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记（上市后登记）（补登记）应提交下列材料：发行上市基本情况总结②《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（发股后登记）》③正式招股说明书④支付境外上市费用有关的合同、及付款凭证等⑤无逃汇行为的书面承诺（境外上市费用的支付项目超出规定范围的、或境外上市费用超出募股收入15%的提供）⑥外汇局要求的其他材料。77号文前（2002）经批准已上市的境外中资控股上市公司的境内股权持有单位办理补登记时除需提供以上3-6项材料外还应提供以下材料：①书面申请（企业基本情况及境外上市、募集外汇资金使用及调回的基本情况等）②境内股权持有单位的企业法人营业执照副本（验原件，留复印件）③境内股权持有单位的组织机构代码证（验原件，留复印件）④中国证监会等部门的批准文件。
应当注意：①境外中资控股上市公司的境内股权持有单位应在上市活动结束后15个工作日内办理上市后登记，填写《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（发股后登记）》②77号文前经批准已上市的境外中资控股上市公司的境内股权持有单位填写《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（补登记）》
境外中资控股上市公司临时境外股票账户的开立、使用和注销应当提交下列材料：开立和注销：①书面申请②《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（发股后登记[补登记]）》③境外开户银行的书面承诺④外汇局要求的其他材料；资金调回备案：①资金调回境内凭证②《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（发股后登记）（补登记）》③开立境外账户的批准文件（77号文前经批准已上市的境外中资控股上市公司的境内股权持有单位提供）
应当注意：①境外临时股票账户开立后10个工作日内境外开户银行应将开立证明报外汇局②账户有效期满后境外开户银行应关闭账户并在关闭账户后10个工作日内将有关账户使用情况及销户证明报外汇局③境外中资控股上市公司的境内股权持有单位所得资金调回境内后5个工作日内到汇局备案④临时境外股票账户使用期满后境外上市外资股公司应将账户余额调回境内，注销账户，并将有关账户使用情况报外汇局备案⑤77号文前经批准已上市的境外中资控股上市公司的境内股权持有单位其所得外汇资金按规定应调回境内还未调回的，应在办理境外上市股票外汇登记后5个工作日内调回境内，注销账户，并将有关情况报外汇局备案。⑥外汇局应以正式批文形式核准开立临时境外股票账户⑦外汇局应将境外中资控股上市公司的境内股权持有单位有关资金调回情况填入《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（上市后登记）（补登记）》⑧境外中资控股上市公司的境内股权持有单位的募股收入是分批调回境内的、或临时境外股票账户的使用期限超过1个月的外汇局应建立合账并汇总。会计
境外中资控股上市公司境外上市募集外汇资金结汇的审批应提交下列材料：①书面申请②招股说明书③《境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（上市后登记）（补登记）》④股票减持应得资金的测算说明（涉及境内股权持有单位减持上市公司股票提供）⑤资产（或权益）的转让合同（涉及境内股权持有单位通过上市公司出售资产或权益提供）⑥资金调回境内的凭证⑦外汇局要求的其他材料。
（2）发行境外债券借款资格的审核应提交以下材料：①关于办理外债登记的申请报告，包括主承销商、主受托行和其他承销商的情况②有关债券发行市场、发行方式的情况，债券发行金额、币别、期限、利率及发行费用情况，评级机构的评级结果③与债务有关的汇率、利率风险管理措施④国家主管部门关于融资项目可行性研究报告的批复文件⑤外汇局认为必要的其他文件，如发行可转换债券的，需提供主管部门关于转股的批复文件。
（3）外汇贷款：对外直接借用国际商业贷款的非金融企业法人应当具备以下条件：①最近3年连续盈利，有进出口业务许可，并属国家鼓励行业②具有完善的财务管理制度③贸易型非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于15％非贸易型的非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于30％④借用国际商业贷款与对外担保余额之和不得超过其净资产等值外汇的50％⑤外汇借款与外汇担保余额之和不超过其上年度的创汇额。
中资机构中长期国际商业贷款借款资格的审核材料包括：①关于办理外债登记的申请②该借款项目已纳入国家外资计划的证明文件③借款合同（合同如为外文，除借款合同正本外，还应提供经债务人单位盖章的主要合同条款中文翻译件）④经注册会计师事务所验证的上年度的资产负债表、损益表⑤如项目单位委托金融机构转贷，金融机构还需提供项目单位签署的借款委托书⑥外汇局认为必要的其他文件。
境内机构向外汇局申请短贷指标，应当提交以下全部或者部分资料：①申请文件（包括资金需求、资信状况、资金用途等内容）②会计师事务所验证的上年度资产负债表和损益表③信贷机构出具的贷款承诺意向书④上年度外汇收支情况⑤外汇局要求提交的其他资料。
三、主要依据的政策法规：
1.《中华人民共和国外汇管理条例》
2.《结汇、售汇及付汇管理规定》
3.《境外投资管理办法》及其《实施细则》
4.关于《境外投资外汇管理办法》的补充通知
5.《境内机构对外担保管理办法》及其《实施细则》
6.《国家外汇管理局关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》
7.《关于境外投资开办企业核准事项的规定》
8.《国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知》
9.《国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知》
10.《国家外汇管理局关于清理境外投资汇回利润保证金有关问题的通知》
11.《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》
12.《境内机构借用国际商业贷款管理办法》
13.《国家外汇管理局关于取消部分资本项目外汇管理行政审批后过渡政策措施的通知》
海关总署从1997年开始举办报关员资格全国统一考试，至今已经进行了15次。报关单填制是报关员资格考试的一大技能，近几年的报关员资格考试中，报关单填制相关实体的分数大多处于42、43分的水平，占总分的1/5以上，而2006年则达到47分。因此，学好报关单填制内容，掌握好报关单填制的技能对考生顺利通过报关员资格考试起到举足轻重的作用。报关单填制是对报关知识和技能的综合考核，需要报关员了解海关对报关单位的管理，需要熟悉国家的对外贸易管制制度和措施，需要掌握各种报关程序，需要具有熟练的商品归类技能，需要清楚海关对进口税费的征收管理，还需要拥有国际贸易知识和英语基础，而且报关单栏目较多，填报要求较严格，因此，报关单填制是报关员学习的难点。
1.报关单填制的一般要求
进出口货物的收发货人或其人向海关申报时，必须填报并向海关递交进出口货物报关单。申报人在填制报关单时，应当依法如实向海关申报，做到申报内容的真实性、准确性、完整性和规范性。报关单填制的一般要求具体如下。
1.1报关员必须按照《海关法》、《货物申报管理规定》和《报关单填制规范》的有关规定向海关如实申报。
1.2报关单填制必须真实，做到“两个相符”。
1.2.1单证相符，即报关单各栏目的内容必须与合同、发票、装箱单、批单及批文等随附单据相符。
1.2.2单货相符，即报关单各栏目的内容必须与实际货物情况相符。
1.3报关单填制要准确、整洁、端正，不得用铅笔或红色复写纸填报；若有更正，则必须在更正项目上加盖校对章。
1.4不同合同的货物、同一货物中不同的贸易方式的货物、不同备案号的货物、不同提运单的货物、不同的运输方式或相同的运输方式但不同的航次的货物，均必须分单填报。一张报关单上如有多种不同商品，应填报清楚，但一张报关单上一般最多不能超过五项货物。
1.5已向海关申报的进出口货物报关单，如原填报内容与实际进出口货物不相符，且有正当理由的，申报人应向海关递交书面更正申请，经海关核准后，对原填报的内容进行更正或撤销。
2.报关单几个栏目填制技巧
2.1进出口口岸。
2.1.1进出口口岸的含义
进出口口岸是指货物实际进出口我国关境的第一口岸的海关名称。填报货物实际进出我国关境的口岸海关的名称及代码。需要注意的是填报的口岸海关名称和代码两者缺一不可。
2.1.2进出口口岸的填报要求
我国海关实行三级管理，即海关总署、直属海关和隶属海关。这里需要填报的必须是具有接受申报办理业务的隶属海关。在国家公布的海关《关区代码表》中，海关的名称与代码相对应，其中的代码通常称为关区代码，由4位数字组成，前两位是直属海关的代码，后两位是直属海关下的隶属海关的代码。直属海关的关区代码一般为“00”，因此，后两位为“00”的关区代码不能够填报在“进出口口岸”栏①。
转关运输货物由收货人申请，经海关同意，进口转关运输货物应填报货物进出境地海关名称及代码，出口转关运输货物应填报货物出境地海关名称及代码。例如，货物由横滨启运，途径釜山转船，最终运抵后向青岛大港海关（关区代码4227）申报，那么进口口岸应填报“青岛大港海关4227”。
2.1.3进出口口岸填报信息的查找
此栏目要求填报关区代码，而考试大纲并没有要求记忆，因此一般会在题目描述的文字资料中给出。如果没有给出代码就可能是在报关单找错题中故意没有给出或可能不考此栏。
2.2经营单位。
2.2.1经营单位的含义
经营单位是指经国家外经贸主管部门及其授权部门核准，并已在海关注册登记，有权在一定的范围内从事对外经济贸易进出口经营活动的法人、其他组织和个人。进出口货物报关单中的经营单位专指对外签订并执行进出口贸易合同的我国境内企业、单位或者个人的名称及海关注册编码。②
经营单位编码为10位数字，是指经营单位向所在地主管海关办理注册登记手续时，海关为其设置的注册登记编码。每个经营单位在全国范围内都只有唯一一个编码，且始终不变。通过经营单位的编码能够了解一个企业的所在地区和企业的经济类型。10位编码的结构如下。
（1）第1至第4位数为进出口单位属地的行政区划代码，其中第1、2位数表示省、自治区、直辖市。如广东省为“44”，上海市为“31”。第3、4位数表示省辖市（地区、省直辖行政单位）。如广东省广州市为“4401”，广东省中山市为“4420”，广东省其他未列名地区为“4490”。
（2）第5位为市内经济区域。可以根据前5位判断和填报“境内目的地”或“境内货源地”栏目。③例如，珠海市为4404，细分为珠海特区为44041，珠海保税区为44044，珠海国家高新技术产业开发区为44043，珠澳跨境工业园区（珠海园区）为44045，珠海市其他地区为44049。
（3）第6位数为进出口企业经济类型代码④，表明企业性质，应熟记此位代码，报关员考试题目可能需要根据企业性质判断填报经营单位或判断贸易方式、征免性质等。特别是数字2、3、4、8表示的企业性质。
例如“浙江嘉宁皮革有限公司331392XXXX”，其中前两位数字“33”表示浙江省，第3、第4位数字“13”表示海宁市，第5位数字“9”表示其他地区，第6位数字“2”表示中外合作企业，所以该公司是浙江省海宁市的一家中外合作企业。再如，“辽宁龙信国际货运公司（210298XXXX）”，其中前两位数字“21”表示辽宁省，第3、4位数字“13”表示大连市，第5位数字“9”表示其他地区，第6位数字“8”表示有报关权而无进出口经营权的企业，在海关注册的性质就是一家报关企业。
（4）第7至第10位数为顺序号。
2.2.2经营单位的填报要求
经营单位此栏目应该填报“经营单位名称及编码”，两者缺一不可。经营单位填报应注意以下几点。
（1）进出口企业相互进出口业务或没有进出口经营权的企业委托有进出口经营权的企业进出口业务的，填报方。如，2005年报关员资格考试找错题，大连万凯化工贸易公司（210291XXXX）大连万凯化工有限公司（210225）对外签约出口三氯硝基甲烷，经营单位应该填报“大连万凯化工贸易公司210291XXXX”。
（2）外商投资企业委托外贸企业进口投资总额以内设备、物品的，此栏目应填报外商投资企业的中文名称及编码，并在“标记唛码及备注”栏中注明“委托公司进口”。例如上海协通针织有限公司（3101935039）委托上海机械进出口公司进口在投资总额内享受特定减免税的设备“圆形针织机”5台。上海协通针织有限公司其经营单位编码为3101935039，第6位数字为“3”表明是一家中外合资企业，属于外商投资企业，且委托进口的是在投资总额内享受特定减免税的设备。因此此栏目应填报“上海协通针织有限公司3101935039”，并在“标记唛码及备注”栏中注明“委托上海机械进出口公司进口”。
外商投资企业委托外贸企业进口生产用原材料，应视为一般委托，此栏目应填报外贸企业中文名称及编码。
（3）经营单位编码第6位数字为“8”的单位是只有报关权而没有进出口经营权的企业，不能作为经营单位填报。例如，珠海市报关公司（4404180001）。
（4）援助、赠送、捐赠的货物，此栏目应填报直接接受货物的单位的中文名称及编码，例如，湖北省民政厅接受香港捐赠的御寒物资一批，此栏目应填报“湖北省民政厅4201990000（临时经营单位编码）”。
（5）对外签约和执行合同的不是同一单位，应以执行合同的单位为准。例如，中国化工进出口总公司对外统一签约，而由辽宁省化工进出口公司负责合同的具体执行，此栏目应填报辽宁省化工进出口公司及其编码。
（6）境外企业不得作为经营单位填报。例如上海汽车进出口公司委托香港大型汽车进出口公司进口汽车，此栏目应填报上海汽车进出口公司及其编码。
2.2.3经营单位填报信息的查找
由于此栏目要求填写中文名称及编码，这些信息很难在单证中体现，通常会在文字说明资料中给出。如果文字说明资料中没有给出就要留意其他不常用资料，如《征免税证明》、发票中的中文信息等。
2.3运输方式。
2.3.1运输方式的含义
运输方式是指国际贸易买卖双方就进出口货物交接、交换所磋商决定可采用的运输方式。进出口货物报关单所列的“运输方式”栏专指载运货物进出境所使用的运输工具的分类，即海关规定的运输方式。海关规定的运输方式可分为实际运输方式⑤和特殊运输方式⑥。下表为常见的运输方式代码表。
资料来源：海关总署报关员资格考试教材编写委员会，2010年版报关员资格全国统一考试教材，2010.6：341。
2.3.2运输方式填报要求
此栏目根据货物实际运输方式，按海关规定的《运输方式代码表及说明》选择填报相应的运输方式或代码。
（1）进境货物的运输方式，按货物运抵我国关境第一个口岸时的运输方式填报；
（2）出境货物的运输方式，按货物运离我国关境最后一个口岸时的运输方式填报；
（3）进口转关运输货物按载运货物抵达进境地的运输方式填报，出口转关运输货物按载运货物驶离出境地的运输方式填报；
（4）非邮政方式进出口的快递货物，按实际运输方式填报。
几种重要的运输方式代码要求记忆，特别是表1中给出的几种，运输方式的中文名称要求规范填写，例如“海洋运输”、“船舶运输”、“飞机运输”、“江海”、“航空”等都是错误的填写。
2.3.3运输方式信息的查找
江海运输因船舶运载能力大，运价低廉，是国际贸易运输中最主要的运输方式，因此运输方式最有可能考的是江海运输。海运提单（BILL of Lading，简写为B/L），是用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接受或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单据。报关单中众多栏目的填写所需要的信息都来源于提单，因此熟悉了解提单的格式和内容对于准确填写报关单非常重要。另外一个国际贸易中的主要运输方式是航空运输，也是报关单填制中经常出现的运输方式。航空运输的主要单证是航空运单（Air Way Bill， 简写AWB），分为航空主运单（Master Air Way Bill，简写MAWB）和航空分运单（House Air Way Bill，简写为HAWB）⑦。
运输方式具体出现的情形有以下几种。
（1）一般会给出提单（B/L，江海运输）或空运提单（AWB，航空运输），通过所给出的运输单证就可以确定运输方式。
（2）如果没有给出提单或空运提单，在发票或装箱单中也能找到和运输方式相关的信息。如：B/L No.：XXXXXX（提单号）、Vessel（船舶）、Voyage No.或VOY NO.（航次号）等表示运输方式为江海运输。再如：MAWB No.（总运单号）、HAWB NO.（分运单号）、Flight No.（航班号）等表示运输方式为航空运输。
2.4集装箱号。
2.4.1集装箱号的概述
集装箱号（Container No.）是指集装箱两侧标示的全球唯一的编号。其组成规则是箱主代号（3位字母）+设备识别号“U”+顺序号（6位数字）+校验码（1位数字），例如EASU9809490。
常见的集装箱规格（SIZE）有20英尺（20’，以外部的长计）、40英尺（40’）、45英尺（45’）、48英尺（48’）、53英尺（53’）。
自重（TARE）是指集装箱本身的重量，以千克计量。
2.4.2集装箱号的填报要求
此栏目填报装载进出口货物集装箱的箱体信息⑧，分别填报集装箱号、集装箱的规格和集装箱的自重。在纸质报关单中，此栏目的填报方式为“集装箱号/规格/自重”。例如“TEXU3605231/20/2275”，表明这是一个20英尺的集装箱，箱号为TEXU3605231，自重为2275千克。
多个集装箱的情况，第一个集装箱填报在“集装箱号”栏中，其余的按照“集装箱号/规格/自重”的格式依次填报在“标记唛码及备注”栏中。
2.4.3集装箱号填报信息的查找
在提单中，多使用如下英文表示集装箱号相关信息。如，集装箱号：Container Number、Container No.、CONT.NO.、Container＃；规格：SIZE、2×20’CONTAINER（2个20英尺的集装箱）；自重：TARE、TARE WEIGHT、TARE WGHT等。
（1）装箱号一般在提单中“Marks and Container No.”栏，或者直接在货名栏目（包装数和数量、货物名称栏目）中或其下方显示集装箱号等相关信息。
例如：
SIZE/TYPE/CONTAINER＃/ TARE WGHT/GROSS WGHT/SEAL NUMBER/QUANTITY/STAT/STATU
20/DRY/TPHU8290658/2300/.00 /0464/ 0/FCL/FCL
20/DRY/MISU2369721/2300/.00 /00977/ 0/FCL/FCL
集装箱号栏目应填报“TPHU8290658/20/2300”标记唛码及备注栏目应填报“MISU2369721/20/2300”。
（2）集装箱的信息也多出现在装箱单中，所在的栏目和格式与提单基本相同。
报关单栏目较多，除上文中涉及的进出口口岸、经营单位、运输方式、集装箱号栏目外，还有运输工具名称及航次号、征免性质、起运国、装货港、成交方式、件数等也是报关单填制中经常出现的重要栏目。在遵循报关单填制基本要求，即真实、准确、齐全、清楚的同时，掌握每一栏目的填报要求、技巧，在填制报关单这部分内容上才能达到事半功倍的效果。
注释：
①没有隶属海关的直属海关，例如西宁关区（9700），它直接接受申报业务，在海关关区代码表中称为“西宁海关”，代码为“9701”，因此该栏应该填报“西宁海关（9701）”。
②海关总署报关员资格考试教材编写委员会.2010年版报关员资格全国统一考试教材，2010：338.
③“1”表示经济特区（深圳特区可用“0”）；“2”表示经济技术开发区和上海浦东新区、海南洋浦经济开发区；“3”表示高新技术产业开发区；“4”表示保税区；“5”表示出口加工区；“6”表示保税港区；“7”表示保税物流园区；“9”表示其他。
④“1”表示国有企业；“2”表示中外合作企业；“3”表示中外合资企业；“4”表示外商独资企业；“5”表示有进出口经营权的集体企业；“6”表示有进出口经营权的私营企业；“7”表示有进出口经营权的个体工商户；“8”表示有报关权而无进出口经营权的企业；“9”表示其他。
⑤实际运输方式是指用于载运货物实际进出关境的运输方式，主要有：水路运输、铁路运输、公路运输、航空运输、邮件运输、其他运输。
⑥特殊运输方式是指没有实际进出境的运输方式，如境内非保税区运入保税区货物和保税区退区的、保税仓库内销的、保税区运往境内非保税区的等10种情况。
⑦航空主运单由航空公司签发，而航空分运单由航空货运签发。
⑧非集装箱货物，应填报为“0”。
参考文献：
［1］海关总署报关员资格考试教材编写委员会.2010年版报关员资格全国统一考试教材［M］.中国海关出版社，2010.
［2］牟爱春，刘淑萍.浅谈报关单填制的常见错误［J］.外贸业务探讨，2010，9，（19）：59-60.
（一）凡申报高级国际商务师的人员，必须具备良好的职业道德敬业精神，遵守中华人民共和国宪法和法律法规。
（二） 符合下列条件之一者，可申报高级国际商务师职务任职资格：
1.获得博士学位，取得国际商务师资格并从事国际商务师工作二年以上；
2.获得硕士学位，取得国际商务师资格并从事国际商务师工作四年以上；
3.大学本科毕业，取得国际商务师资格并从事国际商务师工作五年以上；
4.参加国际商务师资格考试合格，从事国际商务师工作五年以上；
5.国际商务师职务五年以上，并具备以下条件之一者：
（1）国务院商务业务主管部门嘉奖者，或获外国政府或国际组织业务嘉奖者（以文件或证书为准）；
（2） 获得省、部级以上先进工作者称号或劳动模范称号者（以文件或证书为准）；
（3）任职期间其公司进出口总额两次以上列入全国年度排名前500家、全省年度排名前15家外贸公司的企业法人代表及主要业务负责人；对外工程承包、劳务合作全年合同额、完成营业额两次以上列入全国年度排名前80家、全省年度排名前8家外经公司的企业法人代表及主要业务负责人；
（4）在实际工作中，有较强的市场预测、应变能力，能针对国际、国内市场变化情况，及时提出对经营决策有重要价值的建议、对策，被部门、单位或主管部门采纳，带来直接经济效益一次达100万元以上者；
（5）本人独立或为主撰写过3万字以上的国际商务专业及经济类相关专业专著并公开出版；
（6）本人独立撰写或为主撰写过2篇以上有较高学术水平的国际商务专业及经济类相关专业论文，在国际学术刊物或省级以上的公开学术刊物上发表；
（7）在省级以上内部刊物（有内刊准印证号）上发表3篇以上有较高水平的国际商务专业及经济类相关专业论文或具有较高水平和应用价值的研究报告，或获得省级以上学术成果奖励一次以上者。
（三）获取和处理信息能力
1.熟练运用一门外语。按人发）54号文件规定参加全国职称外语A级考试，其考试成绩符合省人事（职改）部门的有关规定要求；
2.能运用计算机进行国际商务信息、数据的收集、处理或交换。按川职改（） 9号文件规定参加全省计算机B类以上（含B类）考试，其考试成绩符合省人事（职改）部门的有关规定要求。
二、申报材料
（一）有关表格。“评审材料目录清单”（附件1）、“申报高级国际商务师职务任职资格人员基本情况表”（附件2）、“高级专业技术职务（资格）申报信息表”各1份、“专业技术职务任职资格评审表”（四川省人事厅制）一式2份。
（二）业绩材料。“单位综合推荐材料”（限1000字）一式5份，主要内容包括担任国际商务师以来被推荐者的政治素质、职业道德、工作态度、学识水平、专业能力、主要专业技术工作业绩与贡献，由单位负责人审查签名并加盖公章；任现职以来的业务自传（ 3000字左右 ） 一式5份；在全国和省内刊物公开发表的论文2-4篇（须附上发表刊物的封面、目录及统一刊号）；
（三）其他资料。最高学历（必备）、学位证书、国际商务专业的执业资格证书（必备）、全国职称外语A级考试合格证书、职称计算机B类考试合格证书、各种获奖证书、成果、业绩鉴定材料等复印件（必备）各2份：“近3年”四川省专业技术人员年度考核表“复印件（必备）各1份；以上材料需须经单位人事、职改部门人员审核经办人签名并加盖单位公章。
（四）材料装订要求。“专业技术职务任职资格评审表”、申报信息表、单位综合推荐材料、业绩材料、年度考核表、各种证书复印件等材料各1份，需整理装订成1册。省级各单位报送的申报材料，经单位领导审核盖公章后，送主管部门转送；各市、州报送的申报材料，经当地商务局会同当地人事局的职改部门联合审核签章后，连同“推荐人员名册”统一报送；中央在川单位需委托评审的应报委托函。
三、材料要求
评审材料是评审专业技术职务资格的主要依据， 必须真实可靠、无误。申报高级职务人员任职年限， 学历、外语、计算机等方面应符合规定。推荐单位在推荐呈报时必须按规定的条件和申报程序办理。各单位对评审材料负责审查， 并在有关栏目签署明确意见。如学历、外语、计算机、国际商务师中级资格证书、获奖证书以及其他主要业绩证明材料如系复印件， 须加盖单位公章。已达到退休年龄的专业技术人员不属于审定范围。
四、答辩
有下列情况之一的人员必须参加答辩：
1.不具备规定学历；
2.评委会认为需要答辩的人员。答辩的主要内容是：根据本人提供的论文、总结和材料，结合从事的工作，回答评委提出的基本理论、实际应用有关问题。答辩时间、地点， 另行通知。
五、申报时间、地点和收费
（一）强力抓好科技项目工作。紧紧抓住省科技厅对口定点扶贫的重大机遇，积极争取上级资金支持。今年共争取国家、省级立项支持14项，到位资金675万；市级科技项目立项4项，支持资金200万；申报2015年第一批省级科技项目12项，11项入选备选项目库；同时严格执行科技项目管理“八条禁令”，加强科技项目实施监管，确保资金使用规范安全。
（二）加快科技成果转化步伐。一是加大科技成果转化力度。2014年共转化“特色蔬菜新品种及配套有机栽培技术产业化示范”等科技成果21项，实现科技成果转化产值2.5亿元。二是开展科技成果评审鉴定。组建科技成果评审组，完成我县2013年度11项科技成果鉴定、评审；申报市级科技进步奖并被评为一等奖；组织推荐3项科技成果申报省级科技进步奖；实现技术转让交易额达700万元。三是大力发展省级科技创新型企业。今年，申报新认定摩托为国家高新技术企业（实现全县高新技术企业2家）；新认定省级建设创新型培育企业3家（大农业、摩托、机械）。今年完成环保建材、摩托车新工艺、生物药肥等高新技术产值超5亿元以上。四是加强科技需求对接。开展企业技术需求征集活动，抓好产业技术创新联盟与企业产学研合作，促成15家企业与10家高校、科研院所的产学研联合。组织企业参加第四届西部高新技术产业与金融资本对接推进会、第二届中国国际科技博览会。
（三）切实加强知识产权保护。一是开展宣传培训。全年组织2次大型知识产权培训，邀请省科技信息研究所、专利事务所举办创新方法和知识产权保护培训，摩托等17家重点企业参训；组织公司参加第二届中国（上海）国际技术进出易会，展示推介新型环保建材产品。二是加大专利申请。开展企业专利“清零”行动，共完成专利申请65件（其中：发明专利申请10件），完成专利授权量37件。三是做好专利申请资助工作。申请省、市专利申请资助25项，争取专利资助资金5.1万元。
（四）建立统筹城乡科技信息平台。一是大力实施“科技双网行动”。在“新居”聚居点、龙头企业、园区基地、乡镇社区建立科技信息服务网站（网页）。全面完成43个乡镇、12个社区、9个村、1个工业园区、1个街道办共计66个网站（网页）建设。二是加强服务体系建设。重点抓好公司、公司、公司、土鸡科学研究所、茶叶研究所研发平台建设，已建生猪、土鸡、蔬菜、茶叶等优势特色产业技术服务中心5个；开展“新农村骨干农民综合素质培训”3次，培训人员216人次。三是加大科普宣传力度。3月20日，联合县文化、卫生、司法等部门在双鹿成功举办县第“科技之春”科普活动月集中宣传活动；共发放科普资料2万余份，张贴挂图23张，接受群众咨询1300余人次；11月中下旬参与县纪委开展送廉政文化下乡活动13场次，惠及群众2.6万人次；分批组织我县47名科技人员赴参加“秀才”科技培训班、科技创新政策宣讲培训会、科技企业创新能力提升培训班学习。
目前，我们已经做了三笔股权质押登记业务。
1、为*江中置业有限公司以6亿股权向兴业银行南昌分行质押贷款，办理股权质押登记，贷款金额3亿元人民币。
2、为*新和技术有限公司以860万股权向南昌创业投资公司质押借款，办理股权质押登记，贷款金额500万元人民币。
3、为南昌市万华生化制品有限公司以270万股权向南昌创业投资公司质押借款，办理股权质押登记，贷款金额500万元人民币。
我们开展这项业务的对象是已办理股权登记托管的企业，股权质押登记业务流程是：
第一步，质押双方提出质押申请，提供申报材料并正式填写质押申请登记表。
规定需要提供的材料包括：
1、质押双方出具质押登记申请书和声明书；
2、同意发起人股权质押的股东大会或董事会决议；
3、股权质押担保合同书；
4、被担保的主债权合同书；
5、双方法人营业执照原件及加盖公章的复印件；
6、双方法定代表人身份证明及身份证复印件；
7、双方法定代表人授权委托书；
8、双方经办人身份证原件及复印件；
9、出质方股权托管卡。
第二步，*省产权交易所对申请和申报材料审核，进行初步审核后，为出质股东办理股权质押登记的相应手续。
第三步，*省产权交易所将冻结股权的股权质押冻结告知函报送给出质方注册登记的工商行政管理部门，工商行政管理部门依据此函件办理相应的股权冻结备案手续。
解除质押登记业务按照规定程序操作。
我们感到，在开展股权质押登记业务中，工商行政管理部门的积极支持是非常重要的。
*省工商局为支持我们开展股权质押登记业务，颁发了《关于非上市股份有限公司股权托管有关问题的通知》。《通知》规定，“股权托管机构应将已办理质押（或解除质押）的股权基本情况及时告知相关工商行政管理机关备案，以便于工商行政管理机关加强对已质押股权的监督管理。”
《物权法》226条规定：“以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。”
然而，日前该公司办理证书时却明确提出按照日本客户的要求将“W”改为“P+来源证书”。日本的来源证书是根据日本原产地规则中的“给惠国成分”要求来签发的，即对于使用了从日本进口的原材料或零部件，在判定产品是否符合标准时，可以将这些日本的原材料或零部件视为中国的原材料或零部件，在利用“给惠国成分”条款签发普惠制产地证时，要同时签发“从日本进口原料证明书（简称来源证书）”作为普惠制证书的附件。当加工标准中有限制进口原材料使用的百分比时，使用第三国进口原材料达不到百分比要求，而如果改用日本的原材料，产品则可以达到要求，从而可以享受日本的进口优惠关税。
但是该产品的加工标准没有百分比的限制，而且不利用“给惠国成分”也可以达到日本对该产品的加工要求。进口商为何却对“P”情有独钟呢？
南京检验检疫局经过分析其签证产品以及前一阶段所签证书情况后发现，该公司出口的虽然均为木制品，但是在HS归类中却分属于不同的品目，例如木制相框归入44.14，木制杯托归入44.19，木盒子和装饰品归入44.20，木盘归入44.21。
而其办理证书时，在商品描述中同时列出了笼统的“木制品”和具体的商品名称“木盒子、装饰品和托盘”等，但在原产地标准一栏只使用了一个HS品目，即“W”44.20。
由于这些产品本应该分属于不同的品目，因而在产地证书中应具体列明不同的商品及其原产地标准。但在该公司申报的产地证上只体现了其中的一种，因而严格来讲，这样的证书是不准确的。
另外，虽然该公司进口木材均为从日本进口，但是却无法提供木材属于日本完全原产的证明，而且有些原木也是属于日本不生长的物种，因而日本客户要求的“P+来源证书”，是不能签发的。
通过对具体情况的分析之后，南京检验检疫局对该公司提出了建议：不同的商品在证书的品名和原产地标准两栏对应分别详细列明，而不允许只用一个原产地标准。
经过与日本客户的沟通，该公司认同了这一建议。
此案例再次表明，产地证书对品名和原产地标准均有严格的要求。优惠原产地规则一般要求对于由不同商品组成的一批货，在判断其原产资格时，应分别对各个商品进行判断，而不应将整批货作为一个单位进行判断，因此，第8栏中也应有相应的几个原产地标准，表示第7栏所列的各个商品分别符合给惠国的有关的原产地标准，否则，往往会引起对方海关怀疑我们未按其要求判断商品的原产资格。而另一方面，如果第8栏只有一个原产地标准，则容易使签证人员忽略对所有商品的归类和原产资格的审核，也会引起对方海关怀疑进口商逃漏关税。
因此在签证中也应该注意以下问题：
明确商品归类
一种商品在进口国海关关税征收的税率由两个条件决定：商品HS归类和原产国。来自同一个国家的同一商品由于归类理解的不同将会导致征收不同的关税税率，因此HS归类是海关征税的基础条件。对于商品归类的前6位，国际上有统一的目录和解释，但不排除不同的海关有不同的理解，特别是一些机电产品及其零部件的归类。在FORM A证书中，“完全国产”的产品不体现商品的归类HS编码，从而在进口国海关可以以低税率的商品归类报关。如果对商品归类业务不熟悉，很可能就会理解为：“完全国产”的税率比“经实质性加工”的低。
在此案例中的不同“木制品”的归类属于明确归类的商品，但是出口企业为了满足单证一致（例如和信用证规定一致），在产地证书中使用笼统的商品描述，而在海关报关时由于不受信用证等单据的约束，提供的发票、装箱单等单据均为实际进出口的详细品名及其对应的不同归类。于是，明明是不同的归类商品，但在证书中却反映为一个归类编码――HS44.20。而根据日本的关税税率表，HS44.20的普惠制税率为免税，而HS44.19或HS44.21的产品则不同，因此有漏逃关税的嫌疑，引起了对方海关的质疑，并分别计算征收了不同的关税。因而使得进口商要求原产地标准改为“P”，这也是进出口商对“P”情有独钟的原因之一。
填写详细品名
在普惠制证书FORM A的背面，为了能够享受优惠，在一般条件中，关于品名的要求是：格式A上填写的产品规格必须详细，以便查验产品的海关关员能加以鉴定。
时常有证书申报人员使用商品的笼统或含糊的品名来申报证书，并提供信用证等单据以要求与之相符。例如使用“MACHINE AND ACCESSORIES”（机器及其附件）代替“BENCH LATHE”（卧式车床）和“CLAMP”（夹具）。但实际上，切削金属用的车床应归入HS84.58，而其夹具等附件则应归入HS84.66。再例如厨房用品，有陶瓷餐具（HS69.12），塑料餐具（HS39.24）和不锈钢餐具（HS73.23），其归类各异，享受的关税待遇不同，原产地标准也不同。而如果仅仅使用含糊笼统的品名，将导致海关官员无法鉴定证书的符合性，更严重的可能会给一些不法分子进行产品的偷梁换柱的空子利用，使得我国真正可以享受优惠待遇的产品被其它产品替换，扩大了在给惠国海关统计的我国享受优惠待遇的产品数量。
严格“完全原产”概念
“完全在一国获得的货物”是指只有一国参与了货物的生产过程，即使很微小的非原产材料的使用都可使货物不符合完全获得的定义。完全获得的货物主要是自然生成的货物。“完全在一国（地区）内获得”对大多数国家来说，指的是其支配的、被国际社会认可的领土范围，包括其十二海里的领海，国家对领土范围内的自然资源和经济活动享有永久，他国不得侵犯。对非的地区来说，指的是单独关税区或关税同盟区（如欧盟），它们虽无国家资格（政治独立性），但可以享有处理国际经贸关系的自主性，并是WTO的一个成员。
不论是普惠制、区域优惠，还是非优惠的原产地规则，对于“完全原产”的概念都有明确的定义，其内容实质也基本相同。以我国原产地条例为例，条例的第4条对完全获得规定了12种情况，绝大多数条款是自我解释性的，详尽地规定了货物在一国完全获得的情况，符合其中的任何一种情况都被认为获得了原产地资格。
企业钟情P的深层原因
从关于完全原产的规定可以看出，完全原产的货物主要是从自然界直接取得的物质，体现在出口结构中就是初级产品。由于当今科学技术的发展不平衡，世界各国处在国际劳动分工的不同阶段。经济活动全球化也日渐发展，闭门锁国发展经济是很少见的。在现实中，只有一国参与生产的货物是比较少的，越来越多的货物在生产过程中使用了来自其它国家的原材料、半成品或零部件。因此很多出口商在申报原产地证书时申报“P”既是不科学的，也有违实事求是的原则，甚至有的申报人员在对其产品的原材料零部件根本不了解的情况下，也申报“P”。
原因之一就是上述的模糊品名与商品归类。
原因之二是仅仅把原产地证书作为一项出口必备的单据，一味强调与信用证等单据的一致，而忽视了产地证书作为通关证明享受优惠待遇的重要作用。
原因之三是害怕不同海关对商品归类理解不同，与产地证书上归类不同而引起关税待遇和通关速度的差别。
原因之四是产地证书的签证管理不严谨。在普惠制签证管理办法的制定之初，出口产品主要是初级产品，为了鼓励利用普惠制，对于使用进口原材料在我国进行加工的出口产品，需要提供“进口原材料在出口产品中的成本明细单”，而对于完全在我国生产的初级产品，则可以直接申请产地证书。而随着我国加工贸易的发展，出口产品结构发生了根本变化，越来越多的加工制造品以及高科技产品在我国进行加工制造后出口，其中使用的原材料和零部件有的是直接进口，有的则是间接进口（进料深加工结转，市场购买的进口品等），但是在申报产地证书时如果申报含有进口成分，则每次均需要提供一系列的资料，表面上增加了申请证书的难度。而如果申报完全国产，则程序大大简化。因此制度的不完善促进了虚假申报的风气。
建议
北京产权交易所股权登记管理中心的梁先生告诉记者，目前北京产权交易所进行股权登记的企业都是国资企业，而且只是登记，并没有开展股权交易业务。梁先生说，在股权登记方面还遇到一个问题，由于企业股权登记在北京工商部门，而北京工商部门还没对北京产权交易所放开企业的股权登记，所以北京产权交易所还没有股权交易。
专家认为，虽然北京产权交易所还没有进行股权交易，但是企业进行股权交易可选择天津股权交易所和天津滨海国际股权交易所。
滨海国际股权交易所交易中心李先生告诉记者，该所面对的是任何所有制企业的股权，天津本地企业和天津以外企业都可以进行挂牌，目前共挂牌133家企业。
滨海国际股权交易所对符合融资的企业具体要求是：依法设立、有固定的营业场所、具备如下条件之一：细分行业市场占有率排名靠前；产品具有较好的市场前景；具有较高的成长性；利润率明显高于行业平均水平；拥有独特的产品或专有技术；具有成熟或创新的商业(盈利)模式。
李先生说，企业交易流程，第一，融资项目申请。股权出让方在股交所官方网站下载“交易项目申报表”。填写完整后股权出让方需将表格以电子邮件或邮寄的方式送抵股交所，等待审核。
第二，股交所初审分配经纪机构。股交所收到“交易项目申报表”后，股交所业务人员将根据入市标准对股权出让方进行初步审核，审核通过后，业务人员根据股权出让方具体情况，为其分配经纪机构。
第三，经纪机构签约、实地考核项目。股权出让方与经纪机构签署《项目融资委托协议》，经纪机构对股权出让方进行尽职调查。
第四，股交所终审。股交所对经纪机构为股权出让方做出的尽职调查结果进行形式复核。待审核的资料包括：由股权出让方签字盖章的《滨海国际股权交易所交易项目申报表》、出让权威的权属证明、股权出让方营业执照复印件或身份证复印件、经办人身份证复印件。法定代表人授权委托书、出让意向的批准文件、经纪机构出具的尽职调查报告，以及股交所规定的其他材料。
第五。项目挂牌。股权出让方在经股交所终审合格后，股交所将按照协议期限将股权出让方信息在股交所及其官方网站公开，信息内容包括：项目代码、项目名称、交易方式、交易金额、经纪机构席位代码、融资方相关详细信息等。意向受让方(投资机构或／止业)在具备投资会员资格后，可以通过股交所或其官方网站公开的信息了解股权出让方真实情况，如对股权出让方产生投资或购并意向，可以对项目发表评价，投资意向或摘牌。
第六，交易撮合。在股权意向受让方与股权出让方进行接治过程中，经纪机构依据同股权出让方签署的《项目融资委托协议》，在有效期间内有义务为股权出、受让双方提供中介撮合服务，直至成交；股权出、受让双方可以自行选派法律、会计、审计、评估等中介服务机构提供相关服务。
第七，成交签约。股权出、受让双方就交易的各项实质性条件达成一致后，进行签约。
第八，签证。股权出，受让双方成功签约后，股权受让方将投资款项划入股交所资金托管账户，并由经纪机构填写《滨海国际股权交易所成交备案登记表》。
第九，交割。股交所向股权出，受让双方分别发出《滨海国际股权交易所成交手续费缴费通知》，在协议签署十个工作日内由股权出让方、股权受让方分别向交易所缴纳手续费。经纪机构督促交易双方履行交易台同。
关于滨海国际股权交易所收费标准，李先生说，融资企业挂牌费0.3万元／季度；融资企业成功交易1亿以上，佣金按1.2％收取；融资企业成功交易5000万至1亿之间，佣金按1.3％收取；融资企业成功交易1000万至5000万之间，佣金按1.4％收取$融资企业成功交易1000万以下，佣金按15％收取；融资企业路演费(网上)按0.5万元，次／半小时收取；融资企业路演费(30人以下)按1万元／次／半小时收取；融资企业路演费(30人以上)按115万元／次／半小时收取。
天津股权交易所融资
据了解，天津股权交易所是目前我国第一个专门定位于中小企业股权融资、交易的资本平台，通过创新，为中小企业量身打造了“小额、多次、快速、低成本”的融资方式。小额，即每次融资额在1000万至2000万左右，以解决企业实际融资需求为优先；多次，即一年可根据企业实际需要实现多次融资；快速，即每次融资在3至4个月的时间内完成；低成本，即融资成本仅占主板上市成本的1／3至1／5。企业在天交所挂牌交易之后，投资人可以方便地通过电子化交易系统买卖挂牌企业的股权，既可以使企业股权得到市场化的定价，又通过股权的循环流动降低了投资者的风险，为企业发行融资提供了条件。
