一、关于银行业小微企业金融服务情况
2013年，某市各银行业高度重视小微企业金融服务工作，大力构建小微企业金融服务体系，不断加大对小微企业的信贷投入，持续提升小微企业金融服务的质量和水平。 截止2013年三季度末，某市银行业小微企业贷款8千余户户，小微企业贷款户数新增近20%，贷款增速近13%，低于全部贷款平均增速约2.5个百分点。
从机构类型分析：从各家银行的贷款余额可以看出，国有商业银行、农村信用社和某市银行对小微企业的支持力度比较大。
银行截至2013年三季度末贷款余额比年初新增月20%，比年初增加 17个百分点，户数比年初增加18个百分点。
二、关于小微企业融资难现状
除了少数大型知名企业，一般的小微企业融资能力都有限。目前，企业的融资渠道不外有三种：向银行申请贷款、发行企业债券、发行股票上市直接融资。政府已将国有企业的股份制改造作为国有企业特别是关系到国有经济控制力的大中型国有企业改革的基本措施，小微企业发行企业债券和股票上市融资很困难。另一方面，由于涉及到金融风险问题，小微企业发行企业债券也难以得到批准。从目前的情况来看，小微企业的资金主要靠自有资金和银行贷款。
某市是个小城市，经济实力较弱，受某市经济状况的影响，小微企业在融资方面也受到各方面的制约。其主要表现在以下几个方面：
首先，相对大中企业而言，小微企业经营规模较小，产品结构相对单一，市场较狭小，抵御外部冲击的能力较差；第二，小微企业多为加工制造业，具有高度顺周期性，在经济进入下行期或市场需求发生逆转时，小微企业很容易同步出现经营困难、市场萎缩、偿债能力下降、违约风险上升等问题；第三，小微企业很多处于产业链的上中游，为大中企业配套服务，一旦大中企业受内外因素影响而出现经营困难，会首先波及小微企业；第四，近年来，我国小微企业呈爆发式发展，但多数企业的基础制度建设和管理水平并未相应跟上，企业财务制度不健全，财务信息不规范，真实性不足；第五，小微企业融资渠道不规范，容易参与民间借贷活动，民间融资高息高风险、关联企业或担保互保，一旦外部经营环境拖累企业主营业务易导致其资金链断裂，很容易引发风险；第六，小微企业自身发展前景良好，但无法提供有效的抵押担保，被银行拒之门外；第七；小微企业融资成本高。多数金融机构对待大企业与小微企业德待遇不平等，前者利率基本上是基准利率甚至下浮。
三、关于银行解决途径
为从根本上缓解小微企业融资难问题，不断提高银行对小微企业的金融服务水平，促进小微企业良性发展，根据今年全国小微企业金融服务的总体目标要求即贷款增速不低于各项贷款平均水平，贷款增量不低于上年同期水平，银行将紧密结合国家宏观调控政策变化情况，结合某市经济社会整体发展情况，努力拓展小微企业客户群体，信贷产品创新，切实有效支持小微企业发展。
（一）加强信息联系沟通，发现营销机会
一是加强同当地政府的协调沟通，立足于信息共享、技术公用和风险共担。
二是加强与某市各行业协会的联系与沟通。了解行业最新信息及企业动态，定期搜集行业协会刊物，关注企业动态、市场行情、政策聚焦、研究探讨及企业规划。，
（二）充分利用政府增信平台、加强对政府信用的开发利用
借助银行信贷政策，拓宽小微企业融资担保渠道，加强与当地政府的沟通合作，搭建业务合作平台，联合政府签约合作协议，形成政府、银行、客户三家共赢业务模式，既可以解决担保难，又能通过政府增信，解决小微企业因其规模小，缺乏信贷所需的抵押担保条件的问题。
（三）整合地区特色产业、建立资料数据库、进行行业指导
某市地区已成规模的特色产业包括加工及产业链延伸企业、食品加工企业、机械类产品生产企业，大多处于产业链的上、中端，组织人员分行业建立资料数据库进行行业分析，针对不同点，定期制定具有某市特色的行业信贷指导意见及差别化信贷政策，从宏观上驾驭银行小微企业的经营方针，筛选出对当地贡献度较高、成长性较好的企业，通过不同的信贷产品确保银行有限的信贷资源落到实处。
四、风险控制措施
对于银行来讲，应对当前小微企业融资的高风险有清醒认识，在继续坚持大力发展小微企业融资的战略方向的同时，必须在策略上做好调整，坚决把过快的发展速度降下来，实施均衡稳定的增长；高度警惕当前小微企业贷款中可能的风险，提前做好应对的措施；从长远来讲，既已把小微企业当作发展重点，就应当尽快总结经验，建立适合小微企业贷款的风险管理体系。具体做好以下几点：
（一）创新小微企业贷后管理办法、加大非现场监测力度
针对银行小微企业信贷业务快速发展的实际，制定了《银行小微企业贷后日常跟踪管理办法》，建立起风险管理部、公司事业部、平台行三位一体的贷后日常跟踪管理机制，规定平台行按月持续报送所经办小微企业日常贷后跟踪管理材料，定期分析异常经营指标及平台行报送情况，指定专门人员针对监测出的异常现象向经营部门发送风险提示反馈单，监测部门藉此筛选出需回访的目标客户，有的放矢开展贷后回访工作。
（二）加强客户经理队伍建设、提高从业人员职业素质
防范中小微企业贷款风险关键是基层客户经理风险识别能力和个人素养。因此，必须加强客户经理队伍建设。加强业务培训和教育，通过培训增强客户经理对市场的前瞻性分析能力、对企业经营变化的敏感性分析能力以及对财务数据识别分析的能力，同时，要加强客户经理职业道德建设，严防道德风险。
在平常的销售过程中，销售人员通常的解决方案往往是再次陈述产品、服务的优势：与同类型产品比较价格优惠、功能强大卓越、售后服务网络分布广、保修时效长……可惜的是：这种“对”的回答往往并没有推动客户的行为。商家这种常规性的回答往往因为没有引起潜在客户的情感共鸣、情绪波动，进而促动消费者的购买行为发生，于是这种回答就沦为了无效的回答方式，让我们与成交失之交臂。
在营销模式演进过程中，企业与销售的功课已经从产品为中心的“4P”进化到以客户为中心的“4C”，进而发展到以建立两者关系为核心的“4R”模式。一再强调产品本身的优势已经难以满足市场、客户的需求，也无法有效驱动购买行为的发生。
如果现代商业中榜样的作用在于给予启迪方向与增加前进中的力量，那么微软的企业形象广告无疑是非常成功的样板。
整篇广告时长三分钟。它以一个孩子穿过长长的通道，跑进教室为开篇。旁白与文字告诉我们：“我们看到一个医生”。镜头切换，它随着小女孩跳跃芭蕾舞步来到一个普通的家庭，一位年轻的妈妈正抱着她的孩子在操作电脑，旁白与文字再次出现：“我们看到一位母亲和一位CEO。”而在另一个房间，一个十三四岁的男孩背上书包出发去上学，在电梯里，天使一样的声音再次出现：“我们看到了一位海洋生物学家。”紧接着，飞驰的汽车掠过高架桥，主调出现在黑白而变化的生活背景中：“在微软，我们看到不是一个表象的世界，而是一个将来的世界。我们看到潜力，我们看到人们彰显创意，施展才华，获得更多成就，享受前所未有的生活。我们看到工作人员自由、公开地分享信息。我们看到：小企业在成长，大企业的运营变的更灵活，公司间建立起良好的合作关系。我们看到软件开发人员开创下一个伟大梦想。”
随着旁白，一幅幅平凡、普通的生活、工作场景徐徐展开：年轻人走向大门，隐藏的大门上标志着“将来”，音乐家在广阔大地上构建起美丽梦想，打电游的孩子成为了工程师，商务人员头顶着信息发射塔，企业像饱满葱郁的植物一样快速而茁壮地成长着，严谨的商务被装上了灵感的翅膀，疏离的楼宇间建立起沟通的桥梁，以及工作中的软件开发人员找到了下一个通关的关键。
当孩子花朵般的笑容出现时，微软的商业目的展现出来：“我们乐于分享你的潜力，正是它，启发我们创造软件，助你不断发挥潜力。正是它，启发了我们所有的成就。因为最终，我们的成功，并非强大的软件，而是强大的你。”
当“你的潜力，微软的动力”作为最后的标识句浮现，广告进入了尾声，微软伟大的企业标识消融在无边的黑色之中。
通过广告，微软给每个观众的想象力插上了翅膀，让理想的飞帆迎风飞舞。更重要的是，它通过营销故事，深深打动了每个观众情感的部分：“心”，从而让微软的产品与每一个潜在的使用者的情感上产生了联系与呼应。任何一个潜在客户：个人用户、中小型企业用户、大型企业用户都看到了与自己生活、工作相关联的情境。尽管微软的商品、服务并没有完整地出现在整个广告中，但其对社会、企业、个人的深远影响却显而易见。
与微软与潜在市场建立关系相比较，我们的大部分企业还处在卖硬/软件产品、卖围绕着商品延生的概念的初级阶段，而不是通过营销系统来兜售梦想、鼓励人们通过购买其产品、服务来实现内心远大理想的故事。
实际运营中，企业往往将与市场、上下游企业建立关系的任务放在公共关系部门或市场部，将质量方面的跟进任务放在售后服务部门。而不论是公关部、市场部和售后服务部门，他们又被企业统统划归为成本部门、而非盈利性部门。他们的工作往往属于常规事务性、补漏性、维修性质的，而不是主动、创造性的开展工作。
随着企业服务营销意识的提升，我们将逐步破除这些企业与市场关系间的刻板印象。其实，对于真正想成长为卓越的企业来讲，与市场建立关系是每个部门都要树立意识、动作实践的。市场正在向着一对一市场营销模式高凯进。对于由个人所组成的市场来讲，企业的每一次的接触点上所形成的感知印象都会对市场形成或深或浅的印象，并在此基础上不断叠加，强化或削弱某种认知。服过营销过程中，客户并不会有意识地区分人员与企业，他们会将每个岗位上所遇到的服务质量等同于企业服务质量，并以这种点上的服务品质等同于企业服务品质，以这种服务关系等同于他们与企业的关系，最后形成了强大的市场感知印象。
实际操作中，很多企业界朋友都会问到以下类似的问题：“微软的创意确实挺好的。但是，这对于我们这样规模的企业来讲，制作、播放这样广告成本太高了。我们需要做些务实的工作。”“这样的运作，对于微软这样的跨国企业来讲，也许是很合适的。但我们现在正处于市场进入期，我们必须要先卖产品，把钱收回来，才能搞些形而上的工作。”
或者：“我是做销售的，这样的概念对我日常具体工作来讲有什么作用？在我的岗位上，我只需要完成公司、领导交给我的事务性任务就可以了。我个人的影响力是有限的。”
实际上，服务营销会涉及到企业界每个层面、每个岗位，与我们每个人的工作都息息相关。从这个意义上讲，行行都是服务业、环环都是服务链、人人都是服务员。只通过系统化的服务营销增值，企业才有机会与市场建立起真正的关系，获得持续成长的机会。
唐骏,这位“中国第一职业经理人”,倾情讲述的“职场奋斗故事”,让人动情。
“从常州老家的堂屋,到北京邮电大学的校门,我走过了懵懂而执著的童年和少年;从北京到日本,从日本到美国,我经历了不断尝试、自我拼搏的青年时代;在微软的十年,我从基层的程序员走到微软中国区总裁的位子;在即将离开微软的那些日子里,我又独自经历了抉择前难熬的分分秒秒;在盛大的四年,我完成了从跨国企业高管到民营企业职业经理人的身份转换;而进入新华都则成为我职业生涯新的起点……”
唐骏,每次漂亮的“转身”,都留下精彩的故事。他的人生箴言是―我的成功可以复制。“那是因为世间万事万物的运转,大到宇宙,小至一花一果,其实都遵循若干非常简明的规则。只要掌握这些规则,就可以不断加以复制,就像我们儿时玩过的万花筒,创造出缤纷多彩的人生。”这是实践者的感悟。
我读过这位“打工皇帝”闯荡人生的奋斗故事,掩卷沉思,却发现一条“红线”―“我爱我的祖国”―贯彻始终;这是唐骏的灵魂。
核心价值观―“我爱我的祖国”
2004年4月,唐骏成为微软中国总裁。此时的唐骏有三个头衔:微软全球技术中心总经理,微创软件公司CEO和微软中国区总裁。“每做一件事,都必须成功,不许言败”,这是唐骏的性格。此时,唐骏有一段感人的真情道白,读后让人为之感动万分。
我想做一个真正了解中国国情的职业经理人,我在微软中国公司做业务的基准就是―以中国的文化、历史、道德、传统作为标准(简言之,就是中华文化)。我也努力为我所在的公司创造价值,这些价值包括优良的企业文化、科学的过程管理、共享的激励制度和员工的积极参与。
虽然我是一名微软的职业经理人,一个全面接受微软文化的雇员,但我同时也是一个中国人,我爱我的祖国。我需要一个舞台,我选择微软是因为它的现代企业意识和健康向上的文化。当年我是公派留学生,总觉得欠祖国很多,所以我一直想回报祖国。我一直在努力地让微软和中国双方都得到最大利益。换句形象的话说:
我坐在天平的中央,一边是我的雇主微软,一边是我的祖国,我需要平衡各种力量,并且要努力向这个天平两端不断地增加分量。
这是我的职责―最大限度地让微软在中国成功,并让中国从中受益。
在这样的世界观主导之下,唐骏在他开拓性的事业中,一以贯之的做法是:“我向政府保证,微软要做‘好的企业公民’,不仅做纳税大户,还会帮助中国发展软件产业,办更多的合资公司,捐献更多的网络希望小学,帮助中国培养更多的软件MBA。通过这样的‘融入’举措,完成从竞争者大合作者的角色转变。”
赤子之心,跃然纸上,报效祖国,始终如一。
感恩心结―尽己所能回馈国家
“黑夜给了我黑色的眼睛”。唐骏的眸子,黑里透亮,闪烁中隐藏着智慧,跳动中张扬坚毅;当然,潮润中带着情愫。年轻的唐骏告别了少年和大学时代,飞越太平洋,开始了留学和创业生涯。
一直以来,唐骏都非常感激国家为他提供出国留学的机会。“国家培养我这么多年,我一定要尽我所能地给予回馈。”
唐骏从微软总部回国创建上海微软,一个重要的原因就是他想替中国软件业做一些事情。“这么多年过去,从物质上说也许我已还清了国家在我身上花的培养费,但对祖国的情是还不完的。”在上海微软时期,唐骏常被总部说为“不务正业”,原因是他经常免费给国企作培训,给政府机构作演讲。唐骏的愿望就是把自己的管理经验与更多的中国企业和机构分享。“我也一直有个心愿,若有机会我去做一个国企,不管能不能成功,都要探探路子,把我多年积累的管理经验再用一用。”
“我一直希望能把中日美三种文化的优点结合起来,并且应用在我的管理实践中,这是我的一个鲜明特点。”
我们希望唐骏能有这样的机会,完成他报效祖国的宏愿。
铮铮傲骨―士可杀而不可辱
唐骏在东瀛留学期间,生活极为艰苦,然而他却极为刻苦。唐骏在书中自白,“某种程度上讲,日本对我的影响比美国对我的影响还要大。”“日本人在工作上的敬业、勤奋、谨慎,深刻地改变了我过去做事毛躁的性格,而变得非常细致和规范。”“导师让我把论文改了23遍”,“重视细节让我受益终身”,“板仓老师的教导,是我的‘简单+勤奋’理念和风格的第一个源头”。唐骏参观丰田公司后的最大启示是“精益求精渗入了日本民族的血液”,他形成了自己的管理理念―“抓大放小”更要“看细”。
但是,唐骏这位血气方刚的“愤青”,骨子里有一种“嗟来之食不可食”的傲气。当他看到板仓先生“经常以轻蔑的口吻提及美国,除了大米和牛肉,美国还有什么能出口到日本?”可是,当板仓先生同样流露出轻视中国的心态时,唐骏则对他十分的不满。事情终于爆发了,板仓对学生―唐骏的论文嗤之以鼻,并进行挖苦,“这样的论文你还想在日本发表吗?拿回你们中国发表还差不多!”“士可杀而不可辱”。唐骏针锋相对,据理反驳,答道,“老师,我知道这项研究自己是做得不够好,但过去几个月里,我也一直再寻找更好的课题。但你用这种方式指责我,对我是一种侮辱,对中国也是一种很不礼貌的行为。”
“三十六计走为上”。唐骏,这位中国的“愤青”,毅然决然地离开板仓先生,“下定决心,排除万难”,去美国寻找新的发展空间。后来,当唐骏事业有成之后,自责曰,“我和板仓老师发生那次冲突后私逃美国的行为,无论如何都是不妥当的”。于是专程回日本拜望老师并请同学在著名的“名古屋城”聚会,感谢先生的“传道授业解惑”之恩。板仓先生席间用一种调侃的口吻说,“你们也看到了我过去对唐骏同学很严厉,这说明我的做法是正确的。后来我对你们要求不严格了,结果一个人才也没出来吧!”据悉,唐骏的离去,对板仓先生也是很大的打击,从那以后,他就不再那么刻薄,到临退休时变得非常温和。
唐式幽默―智斗“美国签证官”
唐骏在日本闯荡的几年间,既看到了日本企业以“管理规范”见长的特征,也看到了其难以产生创意的“短板”。特别是日本民族浓厚的排外意识,让他感到“外国人想进入这个岛国企业的管理层几乎是不可能的事”。闯入美国之后,唐骏很快就看到了这个多元素国家的宽广胸怀,喜欢挑战、富有激情、勇于创新、乃至于敢于冒险的精神,从而获得了醍醐灌顶般的启示。他先是小试锋芒,发明了“卡拉OK记分器”,卖给“三星”公司,攫取到8万美元的“第一桶金”,穷学生一下子成为“8万美金的富翁”,何等快意!其实,这项“卡拉OK记分器”的专利,最初是想卖给日本“先锋”公司的,殊不料“先锋”有眼无珠,不识货。后来“卡拉OK记分器”进入市场之后,效果极佳,“先锋”从“三星”手中再买使用权时,第一笔使用专利费就付出500万美元。这一科研成果转让的过程,给唐骏上了生动的一课,促使他由“做学问”向“做企业”转变。嗣后,唐骏发明的“街头速配机”和“大头贴”两种娱乐电子游戏机,都是从市场需求出发的“适时之作”。仅“大头贴”一项被日本公司买去,获酬金50万美元。
眼界开阔之后,唐骏突发奇思,运作“国际走穴”。1993年,他瞅准时机,同国内演艺圈的朋友合作,请姜昆、宋祖英、黄宏、蔡国庆等中国一流明星到美国演出。正当他把一切安排就绪认为是一桩“稳赚不赔”的商机时,“祸”从天降,“所有中国演员的签证被北京的美国驻华大使馆拒签了”!几经商量,仍无法成行。“难道前期投入的几十万美元就这样打水漂了吗”?天无绝人之路。唐骏凭借日常的观察,认为“美国是一个讲究‘政治正确’的国度。他所在的加州是一个有54个众议员和2个参议员的政治强势大州。
眉头一皱,计上心来。唐骏奋笔疾书,起草了一封致政府官员的信,其中说道,“我这次邀请了许多来自东方文明古国的歌唱家和艺术家来美国演出,促进中美文化交流,但不知为何,他们的签证至今仍未签下来。钱的损失对我来说不是问题,可是我和我的同事们接到很多小孩子的电话,他们问我:为什么这些艺术家来不成美国了,美国不是很民主吗?”信的末尾,唐骏“软中有硬”地告诉“官员”们:如果几天收不到回信,我会把这封信抄送给《华盛顿邮报》、《纽约时报》和《洛杉矶时报》等这些大报备案。唐骏在这56封信上签上大名,贴足31美分邮票,寄出去了!
这封信传到了美国移民局、白宫办公厅,甚至转到了总统克林顿的桌上。那位拒绝签发的“签证官”,迫于诸方压力,终于顺水推舟,立即给唐骏发传真:“现在我正在重新审阅贵公司的申请,按照美国的签证政策,只有世界上最优秀的演员才能到美国进行商业演出,但您的资料中没有提供足够证据说明这些人是世界上最优秀的演员。”锣鼓听声,好话听音。问的蹊跷,答得明白。唐骏也就见好就收,在传真中“幽他一默”,回敬道:“中国有11亿人口,真正会说相声的只有6个人,其中姜昆是最好的,所以说全世界说中国相声最好的就是姜昆。中国湖南有一个少数民族只有53户人家,其中能唱本民族歌曲的只有3个女孩子,唱得最好的叫宋祖英,所以她是演唱那个少数民族歌曲当仁不让的世界第一人。”传真发出不到两个小时,体现美国效率,签证官的回电极其明白―“经过判断,他们确实是世界一流的演员,签证即可发给他们。”
驳伪命题―“中国人不会做管理”
唐骏在美国打拼多年,经常听到一种声音:中国的研究及技术人才很优秀,但往往难以胜任管理工作。对此观点,唐骏不仅百分之百地反对,更重要的是他用天才的管理才能和杰出的管理效果―他领导下的清一色的中国人的管理团队是微软全球最优秀的团队―证明了“中国人不会做管理”是个伪命题。
在唐骏的眼中,世界是多元的,“不同的民族在擅长的领域之间存在差异,比如法国人长于艺术,奥地利人在音乐上表现更杰出,美国人更胜任商业创新的工作,但这些仅仅是由于这个民族的文化土壤所决定的”。于是,唐骏吸纳百花而酿蜜,“师夷之长”而壮己,创造出有中华民族特色的“唐骏式管理方法”。
“唐式管理”的风格是:“日式+美式+中式”。这种风格的形成,源于“祖国母亲给了他‘黑色的眼睛’”,“日本留学培养了他‘严谨精密’的作风”,“美国闯荡鼓舞了他的‘创新开拓’精神”。
“唐式管理”体现了“杂交优势”。他认为“西方式的规范必须加上中国式的人情,两者缺一不可。这种管理理念乃是基于我对人性的理解”。因之,“唐式管理”富有强大的生命力,尤其是在东方。
“唐式管理”是“中西结合”和“洋为中用”的典范。唐骏自云,“一方面我尽最大限度地全面拷贝了美国微软的管理体系和管理规范,另一方面我意图创建一种符合中国人心理习惯的中国微软企业文化”。于是才有“唐骏式面试文化”、“唐骏式职业化培训”、“唐骏式员工增值计划”、“唐骏式企业发展路线图”等。
2004年2月,唐骏离开微软时,微软对唐骏的评语是,“唐骏对微软有着不可磨灭的贡献,他的工作领域涵盖了产品升级、产品服务和支持以及微软在中国的商务推广。”微软授予唐骏“微软中国公司终身荣誉总裁”的称号。盖茨先生留下一句感人至深的话:“感谢你为微软做出的伟大贡献,我期待着你重回微软的那一天,再和你一起工作!”此时的唐骏已经“移情别恋”,思念祖国,钟情国内企业,他回答盖茨的文字,颇有“性情中人”的意味“微软是我的‘初恋情人’,我爱她,但永远不可能再娶她了。”
唐骏,够“爷们”!中国男人的典范。
唐骏箴言―把玩“八条潜规则”
“归去来兮”。唐骏告别“微软”加入“盛大”之后,辅佐陈天桥,取得了有口皆碑的成绩。早在2004年1月15日,唐骏和陈天桥同台殊荣“2003年度十大IT风云人物”称号时,“两个企业强人联袂共舞”的决定已经成为事实,只待择日宣布“出嫁”和“迎娶”而已。似水流年,四年之后,唐骏说:“在我的价值观里,总是希望人生有不同的经历,做不同的事。”依依惜别“盛大”时,他向人们特别是那些有志成为“职业经理人”的同行,道出了“八条潜规则”。其实,所谓的“潜规则”并无秘密可言,只是一种在有中国特色的“民企”工作须要注意的管理原则。这“八条潜规则”是:
“低调进入,看淡权力,‘夹心饼干’,财务干净,不带旧部,温和改进,不交朋友,在最辉煌时离开。”需要赘言的是“夹心饼干”意味注重沟通,重要决定中“互融智慧”。所谓“不交朋友”寓意与同事“保持距离”,避免生发“亲疏远近”的误会。其它都明白如话,无须解释。
所谓“潜规则”,实际上是唐骏的管理箴言,体现他融入血液里的管理理念。诸如“简单+勤奋”,“战略上现实主义和战术上浪漫主义”,“让他人变得伟大”,“面试每一个人体现尊重”,“大学生校园计划”,“我的市场做秀观”,“销售:三流靠手段,二流靠品牌,一流靠人品”,“创造员工愉快的工作氛围”,“烦恼情绪转移大法”,“职场人际关系的‘圆心理论’”,“感动员工的人情化管理”……都是职业经理人可资借鉴的理念和方法。
寄语
冬日的阳光穿透缭绕的云雾，将温暖洒向山间。
一辆东风厢式货车在盘山公路上左转右拐。
这天是2012年11月21日，曾令辉驾车赶往南川区水江镇长青社区。
“我去拉一批货到重庆盘溪农贸市场。”曾令辉说。
曾令辉所说的“货”，是长青社区出产的香菇。
自从被南川区政府确定为金佛山香菇微企专业村后，长青社区香菇产业就迎来了发展的春天。
“2012年，我每个月仅运输香菇的收入就达18000元。”曾令辉说。
微企破壳
长青社区是个农村社区。
群山连绵，森林覆盖率达76．8％，所以，耕地很少。
平均海拔1100米以上，可种植的农作物品种少，村民清一色地种玉米。
深山老林，尽是黄泥小路，交通极为不便。
因此，长青成为典型的贫困村。村民唯一的“福利”来自村旁的乐村林场。
在林场，每天都有前来拉木材的货车。村民常常跑到林场，捡些废木料回家当柴烧。
1992年，浙江人周禾土和罗永照来到林场。
“高山、林木资源丰富，正是种菇的好地方。”两人开办了香菇种植基地，雇用当地村民到基地务工。
几年下来，周禾土和罗永照挣了不少钱，看得村民直眼馋。
“我也要种菇。”村民王小平第一个宣布种香菇。
2009年，陈福木也弄了五亩地种菇。
但不久，陈福木就尝到了“邯郸学步”的苦滋味。
“我的香菇量少，找不到好买家，鲜货两三天就烂市，不好销。”陈福木一脸愁云。
另一个菇农周光文则直接跑到水江镇副镇长朱昌洪的办公室。
“朱镇长，我们村的电力设备跟不上，咋办？”周光文劈头盖脸地大吐苦水。
种植香菇，有一个重要的环节——高温杀菌消毒。而高温消毒锅炉耗电量大，全村用电量大大超过了现有负荷。
朱昌洪明白长青菇农之苦——无规模、缺技术、差资金，大棚都是用竹子搭建的简易大棚，经常需要修补。
“这样下去，培育香菇种植大户的计划要泡汤了。”朱昌洪心急如焚。
2010年，陈福木当选长青社区党总支书记。
新“官”上任，陈福木就被水江镇工商所所长罗文举喊去开会。
赶回长青时，陈福木带着一堆资料，表情复杂，火速召集所有菇农开会。
“市里出台了支持微型企业发展的政策……”陈福木照本宣科地念材料。
在场菇农听得云里雾里：“种香菇还要搞公司，怕是太洋气了点哟？”
接连数日，菇农们都没有行动。
“不如你带个头，做个榜样。”罗文举动员陈福木。
“我？”犹豫了一番，陈福木同意了。
很快，陈福木就被安排到南川区参加微企创业培训。
菇农们发现，培训归来，陈福木增加了五个香菇大棚。
“你种植香菇的规模跟我们差不多，怎么有钱扩大规模呢？”有人忍不住问。
“政府给了我23000元的微企补贴。”
“办微企还有补助啊！”于是，菇农们纷纷递交微企申办资料。
然而，一番周折后，只有五个菇农成功申办了微企，不少菇农选择了放弃。
罗文举心生疑惑：“前一阵子还热火朝天的，怎么突然就偃旗息鼓了？”
原来，不少菇农嫌微企的申办手续复杂，而且长青距离镇工商所又比较远，于是选择了放弃。
2012年7月4日，长青微企发展的僵局被打破——通过镇领导努力，区政府决定把长青打造成香菇微企专业村，专事孵化香菇微企。
专家进村
“啪、啪、啪！”2012年8月的一天清晨，敲门声响起。
“谁呀？”陈福木睡眼惺忪地打开门。
“陈书记，刘教授起床了没有？”周光文站在门口问，“我想请他到我的菇棚里看看，等救命啊。”
“刘教授”便是西南大学食用菌研究专家刘朝贵教授。
长青社区被列为金佛山香菇微企专业村后，南川区整合多部门资源，支援长青社区的微企发展。
区人力社保局请来了刘朝贵，为长青社区的微企业主讲授香菇种植技术。
听说专家进了村，周光文便想请刘朝贵给自己的香菇把脉。
“我的香菇结菇率只有60％，这是怎么回事？”周光文急切地问。
察看周光文的大棚后，刘朝贵指出症结所在：“你的杀菌工作没做好，菇棒被污染了，你得升级杀菌炉。”
之后，刘朝贵在课堂上特别介绍了菇棒消毒的知识。
听了刘朝贵的课后，2012年才投资种植香菇的王仕明引进了蒸汽高温消毒锅炉。
支援长青社区的并不只是区人力社保局。
2012年11月19日上午，尽管下着雨，郑华强还是背起了背篓去采蘑菇。
“要是换了以前，一下雨，泥巴路就烂得不行，根本采不成蘑菇。”郑华强说。
如今，在区交委的支持下，总长为四公里的硬化步道修到了长青社区各个菇农的大棚。
“我要建58个大棚。”王仕明一下流转了60亩地。
他的大胆决定，缘于区农委的一项政策——对于验收合格的大棚，给予每亩一万元补贴。
学习取经
2012年10月25日，水江镇镇长杜武组织长青社区五名微企业主到四川省北川羌族自治县贯岭乡考察——这里因种菇而闻名。
陈福木看到贯岭乡香菇大棚时，“噗嗤”一笑。
“这也值得我们学？”陈福木用手捂着嘴，“我们最小的菇棚都比他们的大。”
陈福木所言不假，贯岭乡的菇棚确实很小。
“最多能放两排菇棒。”朱昌洪说。
但陈福木等人的优越感，随着他们走进大棚后荡然无存。
大棚里放了两个钢架，每个架子又分成六层，整齐地摆满了菇棒。
“这是立体栽培……”当地菇农的介绍让陈福木一行人瞠目结舌。
陈福木这才明白杜武组织这次学习考察的用意。随着菇农种植规模的扩大，土地在长青渐渐成了稀缺资源。
“立体栽培可以解决我们用地紧张的难题。”陈福木说。
不过，陈福木还是希望能找回一点优越感，于是问道：“你们周边没什么大城市，菇很难卖得起价钱吧？”
“我们的菇主要卖到国外去。”
“吹牛吧，鲜菇保鲜期哪有那么长！”
“我们卖的是干菇。”
原来，贯岭乡菇农引进了香菇烘干技术，“每四斤鲜菇可以加工成一斤干菇，每袋干菇可增收六元”。
当地的干菇已出口到美国、日本等国家。
“我实在太土了。”陈福木的最后一点优越感也消失殆尽。
从贯岭乡回来，陈福木等人就开始筹建立体大棚。
与此同时，水江镇党委、政府则再次为香菇微企专业村带来福音。
“我们准备引进一家龙头企业，搞干菇生产。”朱昌洪说。
今天厂团委书记召集我们几个团支部书记清理厂内的电池回收箱。通过一个上午的努力，我们共回收了七袋子的电池，有大号干电池、5号的、7号的、交流的、钮扣的。在整个过程中，让人记忆犹新的是在厂生活的区农贸市场几位农村的大姐的话。
我们三人走进市场，在一个被人冷落的角落，把电池回收箱拽了出来。箱子很重，电池多的要把箱盖翘开了才能倒出来。倒出来发现里面很多都是用小塑料袋装着的，正在我们清理的时候，一位农村大姐凑过来说：“你们可来了，电池都没地方扔了。”说着顺手拿着一小塑料袋旧电池扔进了我们的回收袋。没过多一会又来了一位大姐，“看，我听戏匣子用了这么多电池，快给你们吧。”我接过来扔进了袋子。收拾好后我们拎着两袋电池往外走。“等等，等等”回头一看，跑了过来一位大姐……“你们可真做了件好事，要不这些电池得糟劲儿多少地啊。”旁边的人也随声附和着。
坐在拉着一大堆废弃电池的车上，一种收获的感觉涌上心头，忽然间仿佛看见了一片绿油油的麦田。没想到这么一个小小的回收电池箱，居然产生了这么大的效应，它不仅仅是一个环境保护的设施，更是一个个向人们渗透着环保理念的网点。如今，我们国家经济快速发展，同时环境也受到了比较严重的污染，中央对环境问题相当重视，提出了“可持续发展”的口号，刚刚闭幕的两会也提出了“边治理边发展，降低能耗20%”的硬性目标。要想实现这些目标不是政府下达几个文件，基层挂几条标语就可以解决的，而是靠每一个社会的小小份子共同努力才能做到的。菜市场的那几位大姐就是社会的一个微小的份子，她们也做着极其微小的事，如果我们每一个人都这么做其成果是可想而知的。超级秘书网
通过回收电池这次经历，我也有一些感触。几位大姐能从日常做起，积攒电池支持环保，这种意识是来之不易的，这和我们设置的电池回收箱是密不可分的。正是这一小小的箱子激发了她们的环保意识。大事要从小做起，企业的发展更是如此，越是细小的工作就越应该重视，所谓“不积细流无以成江河，不积跬步无以致千里”，这一古训寓示我们，凡大事必须从点滴小事做起。我们平时的举手之劳就能为企业作出贡献，例如随手关闭水龙头；走廊改成声控灯；有意识地在检修过程中回收废弃的螺栓；在可行的情况下节约电动工具的耗材；巡视设备时更加仔细及时地发现微小缺陷，提高机组的效率；维修时对自身要求更加严格，精益求精；在能力范围内对损坏的设备自行修理，哪怕是一把扳子、一支电笔、一块压力表、一个阀门等等。为了企业的可持续发展，为了我们每一位职工的利益对节约能手给予表彰奖励也是必不可少的，集腋成裘，聚沙成塔，只要我们以求真务实的精神投入工作，我们就能为企业做出更大贡献。
所谓内部会计控制，是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。国内针对内部会计控制的实践和理论研究起步较晚，而且研究对象多为大中型企业。小微企业由于规模小，内部分工简单，加上会计人手少，在内部会计控制方面极易存在薄弱环节，导致管理混乱、会计信息失真，进而影响了企业的经济效益，阻碍了企业发展。小微企业是国民经济的重要组成部分，加强企业内部会计控制，从源头上防微杜渐，很有必要。在当前形势下，加强对小微企业内部会计控制理论研究，用科学理论规范企业行为，尤为迫切。
一、邢台地区小微企业内部会计控制现状调查
近年来，国内研究企业内部会计控制的理论主要侧重于大中型企业，有关小微企业会计控制的理论研究尚处于起步阶段。为确保本次研究成果真实有效，笔者采用实际调查形式，就小微企业内部会计控制问题进行了探讨和研究。本次调查范围覆盖整个邢台地区各县（市、区），采用问卷调查为主、走访企业和电话采访为辅的形式进行。调查对象涉及十几个行业的500家小微企业，具有一定的代表性，共发放调查问卷500份，收回有效问卷486份。针对问卷中涉及的一些普遍性的问题，走访或电话采访了部分小微企业。通过调查，对邢台地区小微企业内部会计控制现状有了总体了解：
认识上不充分，理解上有偏差。从调查的结果看，绝大多数小微企业对会计内部控制持消极态度。超过90%的企业认为小微企业人少事少，会计工作主要为了应付各主管机关的检查，基本上不需要搞什么会计内部控制。
内部控制度建设滞后，执行不力。在回答企业是否制订内部会计控制制度这一问题时，75%的企业表示已经制订，而在回答能否真正执行内部会计控制制度这一敏感问题时，只有15%的企业选择了基本执行，12%的企业选择了有时执行，其余的则选择基本不执行。
会计机构不健全，资产财务大多处于失控状态。从调查结果看，超过40%的小微企业不设会计机构且会计人员分工不明确。不少企业在会计机构设置及权责分配、业务流程等方面没有形成相互制约、相互监督，导致企业财产管理处于严重失控状态。调查发现，绝大多数小微企业内部会计控制制度不够完善，存在许多管理漏洞。
用人机制不够完善，人员素质有待提高。在对小微企业进行走访和电话采访中，笔者发现不少小微企业用人唯亲现象普遍，主管会计一职往往是由企业老板亲信担任，一旦老板带头违纪违法，内部会计控制也就形同虚设。小微企业现行的用人机制和会计人员素质难以胜任企业内部会计控制的要求。
二、小微企业内部会计控制存在的问题分析
1、不少小微企业老板对加强内部会计控制认识不到位。
不少小微企业老板习惯于独断专行，而不习惯权力受制约，尤其是资金方面的限制，这就为企业内部会计制度的执行设置了障碍。由于企业老板对内部会计控制在认识上存在偏差，片面地认为搞内部会计控制是一种既浪费时间精力，又消耗财力的无效劳动，因而不重视内部会计控制制度建设、人员配备和经费投入。
2、内部会计控制缺乏科学性和连贯性。
目前虽然有些小微企业也建立了相关的内部会计控制制度，但并没有真正发挥其应有的作用。由于受利益驱动，小微企业老板往往重经营，而轻视管理，加上企业自我防范、自我约束机制尚未建立起来，内部会计控制的组织网络不健全，以至于既定的内部会计控制失控。即便制订一些制度，也往往做做表面文章，发挥不了真正作用。
3、现有的会计人员素质普遍低下，不能满足企业内部会计控制的要求。近年来，小微企业普遍奉行“用人不养人”、“任人唯亲”的用人机制，侧重于“靠得住”，而不是“有本领”，导致一些根本不具备从业资格的人员从事会计工作，这些人由于未受过相关教育，连正常的会计业务都处理不好，更谈不上内部控制制度的运用。
三、加强小微企业内部会计控制的措施
1、企业负责人必须高度重视会计内控制度并自觉接受监督。今年新实施的《小企业会计准则》有利于加强小企业内部管理，而内部会计控制机制又是企业内部管理的重要内容，在企业内部管理监控系统中起着举足轻重的作用。“权力必须关在制度的笼子里”，这句话针对内部会计控制也同样适用，要使企业可持续发展，内部会计控制只能加强，不能削弱。特别是小微企业，权力高度集中在老板一人身上，尤其需要监督。通过实施内部会计控制，可以有效地解决好企业内部管理结构的问题，弥补企业内部治理方面的漏洞，最终使企业治理从“人治”过渡到“法治”上来，从而更好地提高企业的经济效益。
2、小微企业可以根据自身业务特点建立一套行之有效的会计内部控制制度。从笔者调查的情况看，不少企业内部会计控制制度，不是自己根据自身情况制定的，而是照搬照抄别人现成的制度，甚至有的还照搬大中企业的制度，结果根本行不通。要建立健全企业内部会计控制制度，就要首先考虑企业自身特点，有针对性地制定会计人员岗位管理制度、财务管理制度、会计核算制度、内部控制制度等一系列制度。
3、加强业务培训，提高会计人员综合素质。小微企业会计人员整体素质较低，而内部会计控制体系又与会计人员的素质密切相关。因此，企业应结合实际，建立切实可行的会计人员培训机制。否则，即便内部会计控制制度本身是完善的，也可能因为执行人员的素质低下而功亏一篑。小微企业要提倡会计人员终身教育的观念，通过培训，使会计人员逐步提高自身的思想素质和业务素质。
没有规矩不能成方圆。保证内部会计控制机制的安全运行，是小微企业在市场竞争中不断开拓发展的重要保障。小微企业应根据自身的不同情况、不同问题，采取灵活机动的方式建立健全有效的内部会计控制体系，保护其经济资源的安全与完整、防范管理漏洞、保证会计信息的真实可靠。只有这样，小微企业才能更具活力，更有发展潜力。（作者单位：河北兴泰发电有限责任公司）
一位做移动数据分析的创业者分享的创业感受，让我们印象深刻且有代表性：你必须清楚自己核心的商业模式是什么，这远比考虑规模化更重要。这个创业团队在产品化的过程中，始终不忘“商业模式”这个关键词，一直努力让自己的业务“离钱更近”。
那接下来就是选择的问题。
比如，是toC，还是toB？
互联网惯常的打法是先圈用户，再考虑怎么赚钱。但是，我们也看到一些创业团队，主动放弃toC的业务模式，或者选择toCtoB“曲线救国”的方式，尽量避开在“还没有特别好的付费习惯”的中国互联网用户里寻找商机。
再如，是服务互联网企业，还是去啃传统行业的“硬骨头”？
有一些创业团队明知拓展传统企业市场的难处：教育市场的难度和成本往往比进军互联网领域更高，传统企业对于IT类的新技术新产品往往更谨慎，尤其是还在成熟中的技术产品。但是，他们却偏向虎山行。事实上，这一波互联网浪潮将以摧枯拉朽之势深入到传统行业，换言之，传统行业较以往有着更强的压力和动力“深度互联网化”。
再有，是去抱大公司的大腿，还是做中小微企业的生意，从帮忙它们省钱里赚钱？等等。
下面我们要介绍的三个创业团队，它们的摸索与尝试，是创业公司群像里掘金企业级市场的缩影。
做传统行业的生意
大数据概念的出现改变了整个IT界。当企业对数据规模的需求出现爆炸式增长后，传统的关系型数据库已经渐渐无法满足人们对数据量的需求，于是整个业界也在开始寻找新的技术，来满足这种需求。这就是大数据和非关系型数据库需求的由来。新技术中，知名度高的可能当属Hadoop（一种分布式系统基础架构）与NoSQL（非关系型的数据库）。
广州巨杉软件开发有限公司（简称“巨杉”）是一家专注于新型NoSQL分布式数据库研发的创业公司，SequoiaDB是他们的核心软件产品，创始团队成员都来自于IBM北美实验室，长期从事关系型数据库DB2的研发工作。
巨杉公司联合创始人、CTO王涛认为，Hadoop与NoSQL实际上从两个不同的角度尝试解决大数据的问题。Hadoop看待大数据是作为批量处理引擎，它的优势是做数据的批量处理；NoSQL适用的场景是数据量超大、高并发、实时查询处理的数据。
在很多企业客户的实际应用中，巨杉的NoSQL数据库产品通常是与Hadoop的技术来结合的。“对于很多企业级用户来说，打造大数据平台远远不仅仅是一个NoSQL数据库。因此我们一直在大力加强与IBM、Cloudera这种大数据领域巨头的合作，利用我们在大数据平台中实时数据访问的优势，为客户提供一个坚实的基础数据平台。”王涛介绍，巨杉数据库已经与IBM达成战略合作，现阶段作为IBM大数据平台BigInsights中一个模块，对平台形成一种补充。
这几年来，NoSQL数据库凭借其易扩展、高性能、高可用、数据模型灵活等特色，吸引到了大量互联网公司的青睐，国内的比如淘宝、京东商城、360、新浪、搜狗等都已经在局部尝试NoSQL解决方案，国外的比如Google的 BigTable 和Amazon 的Dynamo使用的就是NoSQL型数据库。
但是在传统行业的企业级市场，无论是Hadoop还是NoSQL技术都还在起步阶段。王涛介绍，虽然市面上已经有不少开源NoSQL项目，但巨杉数据库SequoiaDB与他们有很明显的区别，巨杉数据库更专注于企业级市场，并为此开发出很多特。
很多熟悉巨杉数据库产品的人，通常会把它们和MongoDB进行对比，后者是一家开源的非关系式数据库初创企业，也是纽约当下人气型科技公司，新近获得2.31亿美元的投资，公司市值跃升至12亿美元。王涛介绍，SequoiaDB与MongoDB虽然都是文档型NoSQL，但是走的道路却截然不同。
王涛回忆，巨杉数据库在初次与民生银行合作时，就发现对方用MongoDB“有很多痛点，很多企业级需求不能被满足”。他介绍，MongoDB是互联网基因的产品，它的功能和需求是根据互联网的模式打造出来的，它的应用场景基本就是全新的、和其他产品完全独立的环境。“对于传统企业来说，这种信息孤岛所带来架构上的破坏是致命性的，其影响远远大于这个产品所能带来的价值”。
王涛介绍，他们最初设计产品时也跟同行一样更多考虑的是互联网的应用场景，但是在与企业客户深入沟通后，他们才意识到，企业级客户的应用场景与互联网公司有很大的不同。
比如在与民生银行的合作中，后者提出希望巨杉数据库能支持事务（用户不需要字节去编写复杂的提交回滚逻辑），支持SQL，支持与Hadoop集成等，而这些都是MongoDB做不到，但企业级客户却非常看重的事情。王涛介绍，巨杉数据库根据这些“很有价值的反馈”对自己的产品做出调整、甚至是定制。
这些服务传统行业客户的经历，促使巨杉数据库形成这样的产品开发特色：不能单纯用互联网产品的开发思路，各扫门前雪，只是把自己的产品做得最好，而要考虑与其他生态圈的结合。
王涛介绍，业界预测NoSQL特别是文档型NoSQL在未来2～5年内将会规模化进入传统企业。“这是我离开IBM创业的另一个原因，因为传统行业需要企业级NoSQL。”
当然拓展传统企业市场，教育市场的难度和成本往往比进军互联网领域更高，不过王涛认为，一年前与一年后，传统行业对NoSQL型数据库产品的认可度，已经发生了“天翻地覆”的变化，MongoDB估值变化就是一个侧面。此外，传统企业互联网化的外在压力和内在动力，比上一轮互联网浪潮时表现得更强烈。
在“制造2.0”里觅商机
过去一年，风风火火的社会化网络营销领域，在王震看来“只有事件，没有模式”：大家都还在用“传统广告惯性思维”做社会化网络营销，即内容为王，用内容创新加上大号传播来吸引用户，没有出现与“小米模式”影响相当的事情，更无出其右者。
王震是微众传媒创始人、CEO，微众传媒是一家社会化网络营销的系统解决方案提供商，独家为小米公司定制了微博运营系统，也借此在社会化网络营销领域一战成名。
在王震看来，“小米模式”创新有几个关键点：全民参与设计产品，产品快速迭代升级；用社交网络/社交关系网络来做传播；让粉丝来为好产品说话，形成口碑传播；不再通过庞杂的信息和大量的广告投入来验证产品的好与坏，而是社交验证；要找到真正懂产品的意见领袖。
在这种社会化网络营销的过程中，每个用户都在参与完善一款产品，进而产品与用户之间形成了“互惠互利”的新关系，产品的优点在用户的社交网络中被讨论传播。
借鉴“小米模式”，王震对于社会化网络营销有了一套自己的理论：为好产品代言。他还认为，适合这类网络营销的并非所有的产品，而应该是有特点和稀缺品质的产品。这里的“好产品”并非局限于品质的好坏，还包括产品运营体系、用户服务体系。
王震的这套社会化网络营销思路，与现在传统的互联网公司的营销推广思路是有明显差异的。王震认为，传统的做法，不管是“直通车”还是“竞价排名”，都是“唯钱论”，“谁出的钱多，谁在搜索结果里的排名就能靠前，跟产品的好坏没有直接关系”。
2013年微众传媒服务近300家的客户。现在正在逐步压缩客户数量，王震透露，收缩了1/3的客户，“是主动地压缩，为了挑选好产品”。因为主动调整商业模式，微众传媒2013年的收入规模虽保持了倍增，但放弃了部分的增速。
王震还透露，他们已经将“小米模式”复制到七八个传统制造行业。
比如，与王震他们有合作的一家贵州的白酒酿造企业，是贵州茅台镇产量前三的企业，旗下已有的白酒产品在贵州全省销量第一。2013年白酒行业整体不景气，但是这家酒企却用三个月的时间，把一款新推出的感恩定制酒做到上千万元的收入。这款定制白酒充分借鉴了“小米模式”：每一瓶酒都能让消费者通过二维码定制祝福语音；通过社会化媒体找到懂酒的人，作为这款新品的铁杆粉丝，他们参与到产品的策划、设计、传播等环节；对外宣传上，企业主动曝光了这款定制白酒的成本，解释了为什么这款酒与茅台酒的品质相当，但售价却只是后者的几分之一；为了避免在渠道环节上的掺假、同时也是减少渠道成本，定制酒以电商方式直接从产地到被赠送者手里。
从这个案例中，我们看到，复制“小米模式”定制的白酒，从产品策划到运营，销售以及售后等整个环节，都已经与传统白酒产品不一样。
王震说，他曾与台湾宏达电董事长王雪红分享过“为好产品代言”的理念，虽然王本人很赞同，但是要在HTC现有的体系里推动却面临重重困难，比如网友反馈的意见，公司的产品设计师就很难认同并将他们采纳到实际的设计方案中。
什么样的企业会有迫切的愿望，与王震他们来一起来复制“小米模式”呢？王震总结有三类企业：传统制造类企业，没有品牌，一直做代工的，受内外经济环境的影响，“自立品牌”势在必行；受“小米”成功的鼓动，要建立全新品牌、希望实现品牌形象突破的企业，王震接触了十几家手机制造商，对方都有强烈的制造全新品牌的意愿；有很好产品基础和资金实力的创业团队。
现在，王震希望能够将微众传媒的商业模式再往“钱”推进一步，“用微博取代传统广告，用微信取代传统门店销售支付、售后服务”，如此一来，通过社会化网络将完成整个“营销推广-销售-售后”的交易闭环，王震称之为“微营销的完整闭环”。
基于这样的设想，微众传媒的商业模式，也将尝试从现在的“按月、按年收取服务费”，转向与企业客户“按销售额分成”的模式。王震认为，这也是微众传媒在摸索“E-commerce（电子商务）转型Social Commerce（社交商务）”。
这是一个大胆的设想和尝试，甚至初听起来感觉“很忽悠”。但是王震透露，新的商业模式2014年预计将为微众传媒带来上亿元的收入，公司将实现盈利。
在这个交易闭环中，最关键的是精准，如何精准地找到真正懂产品的用户（意见领袖），如何通过意见领袖相对精准地影响更多潜在用户和一线用户。
这就回到了王震和微众团队最核心的能力，搜索以及大数据分析。微众传媒的技术优势在语义分析和大数据处理技术，这个团队的前身曾开发了“问天句典”，王震介绍这是中国第一款商用的语义分析产品，也是2007版“金山词霸”的原型。微众传媒为小米等公司提供的社会化网络营销服务，最核心的部分就是大数据分析模块（知识库的管理体系）。
按照王震设想，微众传媒2014年将在十大行业领域里，与企业合作伙伴共建十个品牌。他甚至想，如果微众传媒“微营销”的理念和模式能够推广开去的话，未来甚至可能与阿里、百度等互联网巨头现有的营销推广模式相碰撞。
帮中小企业一起赚钱
从2013年往前倒数3年，是田宁给自己和盘石公司预计的转型时间。这次转型无异于“再创业”。在他看来，转型后的产品打磨、团队磨合、市场培育等，进展都在预期中。田宁创业的盘石，是一家专注于服务中小企业的网站联盟广告公司。
从2010年开始，盘石信息技术有限公司（简称“盘石”）将年收入7、8亿元的广告业务全部砍掉，完全转向专注于整合垂直网站资源、服务中小企业的网盟广告平台。盘石公司创始人、董事长兼CEO田宁向《IT经理世界》介绍，转型后的盘石目前已接近盈亏平衡。
2003年田宁创办盘石，办公地点在杭州文三路，阿里巴巴就在斜对面的华星大厦，一街之隔。那时的田宁经常夜里十来点钟带着员工悄悄地去阿里巴巴参观。“整个华星大厦只有（阿里巴巴）它那一层灯火通明，它的员工都在加班。我那会儿带员工干部去看他们公司，是想告诉他们（自己的员工），‘你们得像阿里巴巴一样疯狂’。”
今天田宁把盘石跟阿里巴巴作比较，感觉“很惭愧”，马云是在建立一个电子商务的生态圈，而他自己2003年创业时的第一想法是，“怎么样做出产品卖出去、尽快赚到钱”。
盘石和阿里巴巴一样，做的都是中小企业的生意。田宁希望用自己的产品，比如盘石网盟广告（中文网站联盟，专注于中小企业的网络广告服务平台）、龙盘（为中小企业打造的网盟广告管理系统），能够帮到中小企业，“他们只要专注于自己的线下，把网上的网络营销、网络推广交给我”。这是一个庞大的群体，在中国有三千万到四千万个中小企业。
说到网络广告联盟，谷歌、百度无疑是巨头。不过田宁自信，如果说服务中小企业，他和盘石更了解他们的需求。
比如百度青睐与动漫、影视、音乐、小说等娱乐类的网络媒体合作，盘石也曾效仿过谷歌、百度，但是后来发现，这些娱乐类的网络媒体跟广大中小企业的诉求并不匹配。
“我们很难说服一家机械制造的企业，把广告投到音乐类、小说类网站上，反倒是一些行业性的、垂直类的网站站点，比如机械网、阀门网、机电网等，是对方感兴趣的。”田宁介绍，盘石的网站联盟有70%～80%的流量来自“行业垂直网站/站点”，这样一来，广告的受众群才可能比较精准定向，“只有行业用户、潜在用户才会访问行业网站”。
在广告投放的追踪、反馈上，在整个营销效果的图表化呈现上，盘石也做了大量工作。“中小企业没有专门的人员和团队，去跟踪广告投放的效果，我们要做的工作就是让中小企业主更加傻瓜式地了解这些。”田宁说。
网络广告联盟的实质是掌握流量。但是田宁认为，网盟不是简单的“流量打包”，把中小网站的流量集合在一起，而是要定向，通过大数据分析、数据挖掘，了解“哪些流量会给企业主带来购买兴趣，哪些流量可能给企业带来潜在用户”。盘石网盟广告的后台采集了大量的网络行为数据，并对合作的中小网站进行评级，而且会把不同的流量进行分层，田宁称之为“细分的研究”。
盘石需要撬动两头的资源，中小网站和中小企业主。如何说服“抠门”的中小企业主花钱投广告？
田宁的回答是，关键看产品是不是“准确地符合中小企业主的需求”。他介绍，盘石网盟广告平台所做的流量“细分研究”，甚至会细化到一个流量在合作网站的主页停留时长，跳转到二级页面需要多长时间，最终填写问卷的几率，二次重复访问间隔时长等等。
什么样的投放效果，才是中小企业主最在意的？田宁的回答有些让人意外，并不是诸如电商网站看重的CPS（Cost Per Sales，按每个订单/每次交易付费）。他认为，CPS是“过度神话了互联网营销的效果”，在他看来，精准营销、定向营销应该是指“效果营销”，“我能帮你带来的有效访问，比如有效注册、有效展示、有效观看、有效点击，不一定要捆绑营业收入（CPS）”。
一、我县小微企业发展基本情况
(一)基本情况及经济运行特点
据统计，按照工业和信息化部、国家统计局、发改委、财政部制定的《中小企业划型标准规定》(国发〔2009〕36号)的标准，我县企业绝大多数都属小微企业。止2011底统计全县共有小微企业8858个，其中企业640户、个体工商经营户8218户。主要分布在各镇周边和产业集聚区内。小微企业从业人员达到45512人，占全县就业人员的54.65%。从发展行业看，以批发零售业为主，批发和零售业企业3444户，占38.9%;运输仓储企业为2144 家，占24.2%。服务业企业1658家。占18.7%;加工制造企业916家，占 10.34%;建筑房地产企业 198家;农林牧渔规模种殖、养殖企业80家。从地域分布来看，以乡镇为主，全县小微企业中分布在各镇(街道)的有8803家。
小微企业经济运行的主要特点是发展速度进一步加快，产业结构进一步优化，所占比重进一步提高，从业人员稳步增长，富民效应初步显现。2011年底，全县小微企业和非公有制企业达8858个，较去年增加444个，从业人员45512人，较去年增加4300人。全县小微企业累计完成增加值12.12亿元，同比增长33.12%，占全县gdp的36.18%;实现总产值(现价)40.84亿元，其中工业总产值20.6亿元，工业增加值7.6亿元;实现营业收入 44.5亿元，同比增长25.85 %;实现税金6968万元，同比增长21.97%;支付劳动者报酬5.0393 亿元。
通过对全县小微企业走访调查发现，我县的小微企业大多正常运行，但是也有少部分企业处于停产半停产状态。主要原因就是资金短缺和成本的上升，使企业不能正常生产。
(二)小微企业固定资产投资情况
全县小微企业投资平稳增长，十一五末，全县小微企业完成固定资产投资9.91亿元，其中完成工业项目投资5.05亿元，农业项目投资2.13亿元，房地产项目投资1.91亿元，旅游等服务业项目投资0.82亿元。2011年，小微企业完成固定资产投资10.04亿元，占全县固定资产投资总量25.68 亿元的39.1%，较2010年增长1.31%，其中完成工业项目投资4.88亿元，农业项目投资1.51亿元，房地产项目投资3.05亿元，旅游等服务业项目投资0.6亿元。
由于多年政策累积效应和经济景气周期共同作用，我县民营经济发展的环境得到明显改善。尤其是近几年我县民间投资更是出现了少有的高增长态势，民间投资对增加投资活力、增加就业、提高企业投资效益的作用更加突出，小微企业固定资产投资不断的平稳增长，成为拉动紫阳国民经济较快增长的主动力。这表明在今后一段时期内，我县小微企业即将进入新的高速发展期，必将对紫阳的小微企业进一步发展产生积极推动作用。
(三)地方财政扶持小微企业发展情况
我县财政部门紧紧抓住国家、省、市对小微企业的扶持力度，2009年以来，从国家、省、市争取扶持资金3289.52万元扶持了小微企业37家，扶持小微企业服务体系建设304个，扶持资金452.6万元。每年地方财政预算安排扶持小微企业资金300万元，重点扶持了以富硒茶、魔芋加工、水产养殖、和蚕桑发展为支柱的小微企业及服务体系建设。三年来地方财政扶持小微企业资金470万元，小微企业服务体系建设资金130万元。有力的推动了我县小微企业的健康发展。
二、我县小微企业发展的特点趋势
我县民营经济发展以小微企业为主体，经过近几年的发展，由小生产走向大生产，从小产业走向大产业，从小市场走向大市场，逐渐呈现出规模庞大、特色鲜明、集聚力强、品牌优良等特点。一是总体规模不断扩张。我县经济实力的不断增强、发展环境的日益优化，进一步激发了私营业者的创业热情，小微企业明显增多，资本投入逐步加大。二是产业集群集聚力增强。目前我县已形成茶叶加工、富硒食饮品加工和板石开采三大产业集群。紫阳富硒茶获得中国驰名商标，紫阳瓦板岩全部出口欧美等国家。2008年我县聘请南京大学城市规划设计研究院完成了紫阳硒谷生态工业园区的总体规划设计，并启动了园区建设。2009年中国紫阳硒谷生态工业园区列入了全省首批重点扶持建设的县域工业园区。近年来，园区正在加快建设，且有六家大企业已经入驻，园区正在成为我县工业发展的聚集区。2011年XX县荣获陕西省县域工业化发展单项奖。三是特色支柱产业优势突出，新型工业化格局初现。全县小微工业企业分布广、特色鲜明，初步形成了富硒食(饮)品、新型材料、清洁能源三大支柱工业，围绕这三大支柱产业，延伸链条，推进战略重组，做大做强，已成为民营企业发展中的主角。
从以上特点可以看出发展小微企业对促进我县农村经济发展起到了不可替代作用。一是较好地解决了农村剩余劳动力的就业问题。当前，农村真正的剩余劳动力不是中青年人，而是以40-55 岁的农村妇女和50-60 岁的男劳动力居多。小微企业多是村镇经济，且大部分为劳动密集型企业，可以吸收大量农村闲散劳动力。二是激发了全民创业热情。我县的小微企业已是星罗棋布，种养加销，市场繁荣，呈现出良好的发展态势。扶持小微企业发展的税收新政，将大大激发全民的创业热情。三是增加农民的工资性收入。调查了解到，小微企业的职工年均收入12000元左右，有些达15000-20000元。四是为全县企业的梯次发展奠定了基础。小微企业是乡镇区域经济的重要组成部分，对乡镇财政税收有着重要的贡献，作为培植大中型企业的根基，小微企业的迅速膨胀为全县企业的梯次发展奠定了重要基础。
三、加快小微企业发展主要措施和经验
1、认真落实国家扶持小微企业优惠政策，全力发展民营经济。我县始终高度重视民营经济发展，认真贯彻落实国务院《关于鼓励和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》和市委、市政府《关于加快非公经济发展的意见》文件精神，县党代会、人代会提出的：全力推进工业强县战略，建设富裕紫阳的目标。成立XX县非公有制经济发展领导小组，由县政府主要领导定期组织召开会议，分析、研究、解决非公经济发展的重大问题。坚持一把手亲自抓、负总责，分管领导具体抓，不断加强和改进对非公经济工作的领导，切实做到责任、政策、措施和督查四个落实，圆满完成了非公经济考核各项指标。
2、大力实施小微企业成长工程，深入推进全民创业。以全民创业为抓手，激发小微企业发展活力。进一步挖掘小微企业潜力，形成支柱企业带动小微企业，小微企业助推支柱企业的良好发展格局。一是大力开展回乡创业工程，针对我县在外经商和务工人员多的实际，制定优惠政策，鼓励在外人员回乡创业。通过此项措施建成农民工回乡创业示范户200户，仅近两年中我县回乡创业的农民工达611人，成功创办各类企业达600余家，新增就业岗位5268个。2011年全年发放小额担保贷款3202万元，扶持1151人成功创业，其中大学生创业44人、农民工回乡创业685人。二是大力开展素质培训。以实施万人就业工程为突破口，在21个镇分别举办以畜牧、蚕桑、茶叶、魔芋产业等实用技术为主的农民工免费技能培训班，全年完成农村劳动力技能培训1385人。全方位提升创业者和企业家的整体素质，提高企业生产效率和创业成功率。目前已为近千名创业者提供专业培训。
3、抓招商引资，为工业经济发展添活力。重点引进投资强度大、科技含量高、对财政贡献率大、清洁生产项目。我县依托水能、矿产、富硒等优势资源，大力开展招商引资，引进和培育大工业企业，陕西有色、陕煤集团、河南前卫、陕西恒佳、湖北鼎兴等大型企业顺利入驻，电解锰、矿泉水、锆刚玉、瓦板岩和五氧化二钒等项目成功落地，形成了富硒食品、特色矿产、清洁能源、紫阳茧丝四大工业发展格局。围绕主导产业，延伸产业链条，壮大了小微企业的经济实力。
4、抓优化环境，为企业提供优质服务。一是为企业用工开展定单培训。根据企业需要，先后组织培训工人1000 余人次，组织100余人到外地实地学习，一定程度上缓解了企业招工难、熟练工更难的问题。二是提高政务效率。我县建立了政务大厅，全面落实服务承诺制、限时办结制，严格实行一站式审批，一条龙服务。三是进一步建立完善产业集聚区援建服务中心，为企业提供多形式、全方位服务，同时指导企业强化管理，着力提高经济运行质量。
5、着力帮助企业解决资金瓶颈问题，促进企业发展壮大。开展银企合作，促使银行和企业成功对接，增加贷款投放量。我县正在组建小额信贷公司，小微企业将作为重点扶持对象，企业的融资难问题将得到有效缓解。在争取上级资金上，积极为非公有制企业申报中小企业发展专项资金，五年来，XX县中小企业促进局共为中小企业申报国家、省级中小企业发展专项资金项目23个，落实无偿扶持资金 1050万元。为企业做大做强提供了坚实保障。十一五以来，我县牢牢把握陕南循环(突破)发展和一县一产业政策机遇，落实专人积极争取专项扶持资金，截止2011年，全县共有22个项目获得陕南循环发展专项扶持资金3950万元，带动企业投资13.11亿元。累计建成汉江之星豪华游轮一艘;精品示范茶园5万亩，标准化茶叶加工厂15个，粗制加工厂34个，清洁化茶叶生产线14条;培育魔芋种植基地3万亩，魔芋加工龙头企业1家;年产25万吨富硒矿泉水生产企业、年产200万㎡板石生产企业、年产2万吨锆刚玉企业各1家;耀全牧业、洪田富硒食品等4个小微企业获得市级切块陕南突破发展扶持资金130 万元，带动企业投资6596万元，有力地促进了企业发展壮大。
6、注重品牌建设，提升企业核心竞争力。截止2011年底，全县共注册商标93件，中国驰名商标一件，陕西省著名商标5件，XX市知名商标4 件。紫阳富硒茶获得中国驰名商标，紫阳和平牌富硒茶获陕西省著名商标。XX县盘龙富硒绿茶公司申报陕西省中小企业研发中心获批。XX县闽秦茶叶有限公司开发的富硒红茶获得陕西省中小企业专精特新产品。
7、减轻企业负担，切实把国家扶持小微企业的税收等优惠政策落在实处。国家已下发的《关于金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税的通知》及《关于继续实施小微企业所得税优惠政策的通知》，对小微企业免征印花税，减免所得税等方面都做了明确规定，其中对符合国家企业所得税法及其实施条例且自2011 年1 月至12 月应纳税所得额低于3万元的小微企业，其所得减按50% 计入纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税，延长至2017 年底，并将应纳税所得额提高到6万元以下，扩大了受惠企业面积。对年度纳税所得额不超过30 万元的小微企业，减按20% 的税率征收企业所得税，自2011年11月1日起营业税起征点为按月的为20000元，按次纳税的为500元等。自2012年元月起免收小型微型企业发票工本费和税务登记证工本费，这些扶持小微企业发展的税收政策在我县都得到了落实。94%的个体工商户享受到减免政策，预计地税每年免征税款310万元。国税每年减免增值税和发票工本费370万元。
四、小微企业发展中存在的困难及原因
在全县工业生产快速增长，效益显著提高的同时，小微企业在发展中仍存在不可忽视的困难和问题：
一是企业持续增效难度加大。随着宏观调控效应的逐步显现，能源、原材料价格上涨压力加大，企业成本、费用上涨，利润空间缩小。调查显示，2011年企业主要原材料支出平均同比增长21%，运输费用支出同比上浮25%，生产用煤、油等费用支出较去年平均增长23%，而人工成本同比上升19%。受油价攀升等多重因素影响，73%的企业运输费用支出较上年同期上升超过10%，其中以批发、零售业和运输业为代表的企业运输成本攀升22%以上。
二是融资难、资金依旧紧张。由于我县地方财政基本上是吃饭财政，地方财政窘迫，财政资金供需紧张，财政投资严重不足，不能给小微企业更大的支持。由于资金短缺在2011年，多数受调研小微企业借贷无门，受调研小微企业有31%的从未发生过借贷，更有接近22%的受调研小微企业依靠临时赊账应对资金不足。小微企业规模较小，信用度低，可抵押物少，我县的大多小微企业是租赁的厂房，不具有银行贷款要求的房产地产等抵押物，获得银行信贷的支持很难。在调查的20多家小微企业中，2011 年全年产品适销对路，但缺乏流动资金的多达50%以上，90%以上的小微企业主要依靠自身积累、民间借贷筹措资金，初创业阶段的小微企业资金短缺、融资难是最大的困难。
调查结果表明，在实现融资的小微企业中，小微企业的主要借款渠道仍是亲戚朋友，亲朋好友是小微企业最为重要的融资渠道。
三是企业经营管理方式落后。紫阳小微企业大部分是由家族式的作坊发展而来的，企业虽然做大了，但是管理模式仍然走不出家族式的管理模式，这种模式虽然在企业创办初期具有很大的优势，但是随着社会的发展和各种现代管理理念的推陈出新，这种家族式的管理模式越来越不适应现代企业管理制度。尤其是这些企业财务管理制度不健全，有优惠政策而不能享受，因此这也就阻碍了企业的发展。
四是工业产业结构不够优化。新技术产业项目企业偏少，产业技术含量还不高。企业对科技研发投入较低，缺乏创新人才，在自主创新、产学研合作等方面进展缓慢，产品依然存在量大质低的现象，抵抗市场竞争能力和抗风险能力薄弱。
五是转型升级遇到困难。在国家大力提倡企业转型升级的大好政策下，但小微企业在资金和人才方面都遇到很大困难，还有就是发展方向不明确，要怎样转型，向什么样的方向转型多没有明确的方向。
六是用地成本较高。严格的用地审批制度和土地监管体系，致使小微企业采用以租代征的方式建厂，用地成本相对提高，土地抵押贷款难，企业经营风险加大。另外产业发展分散，园区化程度不高，不利于企业规模扩张和产业升级。
七是企业职工素质参差不齐，企业人才严重缺乏。小微企业从业人员素质较低，从从业人员的文化程度看，被调查的企业中初中及以下文化程度的占48%，高中占43%，大专以上文化程度的只占9%。从从业人员的来源看，我县从事小微企业的人员多数来自城镇下岗职工和农民。
八是政策宣传有待进一步加强。有近30%的企业主不知道国务院支持发展非公经济发展的36条及税费优惠，有近50%不知道其内容，这说明一方面我们的管理部门没有将应该减免的税费等政策向经营者讲清;另一方面是收费项目杂，不少企业主都说政府的政策是好的，可在实际执行中有走样的问题。
五、推进小微企业发展的意见建议
一是加强组织领导。发展小微企业事关经济社会大局，是带动就业、提高城乡居民收入、促进社会和谐稳定的有效途径。把发展小微企业放到县域经济发展的战略位置来抓，将小微企业发展任务目标列入全县经济发展的规划中。成立小微企业发展领导小组，明确各成员单位责任，做到既分工又合作，形成工作合力。根据国家、省、市出台的相关政策及意见，结合我县实际，制定关于扶持小微企业发展的意见，尽快实现本地与上级政策的有效对接。建立健全调度、协调、督查、考核机制，为推动小微企业发展提供有力保障。
二是进一步加大政策扶持力度。建议上级制定推进中小企业，特别是小微企业发展规划，从财税扶持、企业贷款、防范金融风险、科技创新等多方面给予支持。引导小微企业从事国家急需发展的新型产业，促进产业结构优化，在全县范围内实现小微企业的合理布局。扶持地方特色产业的开发与利用，鼓励和支持企业对原材料进行深度加工和综合利用。小微企业多为劳动密集型、微利型企业，建议税费政策方面予以倾斜，适当减免税费。
三是加大宣传力度。全县上下深化对发展小微企业的认识，以全民创业为抓手，在全社会形成关心、支持、服务小微企业发展的浓厚氛围。有关部门及政府网站、新闻媒体要加大对扶持小微企业的各项优惠政策和成功创业典型的宣传力度，发挥好政策引导、典型示范的社会效应。适时组织小微企业家、厂长、老板及有创业欲望的干部群众到先进地区参观学习，更新观念，激发创业热情。坚持政府推动、政策引导、市场运作的原则，积极打造让百姓创家业、能人创企业、企业创大业的平台，再掀新一轮全民创业热潮。
四是进一步加快科技创新步伐。针对中小企业自主研发能力较弱的实际，建议省、市政府加大对科技创新的扶持力度，出台有关政策，鼓励省内高校、科研院所、研发机构与企业建立合作关系，搭建科技创新平台。同时，建议成立创新扶持基金，鼓励企业自建或联合建立产品研发中心、试制中心、检测中心等科技机构，对有愿望、有需要的小微企业提供政策指导和智力支撑。
五是加强规划引导，培植和壮大优势产业，推进产业聚集。各镇可整合闲散场地，建立小微企业孵化园。同时发挥传统优势，在现有产业基础上，扩大产业规模，延伸产业链条，促进产业集群发展。例如，在XX县汉城镇、双安镇蒿坪镇一线在抓好小微企业发展的同时，发挥产业优势，搞好规模种植和养殖，重点抓好紫阳富硒基地建设。任何沿线矿产资源加工已初具规模，力求做大做强特色产业。发挥好大企业、大项目的龙头带动作用，围绕龙头企业的配套带动，延伸上下链条，使龙头企业与小微企业配套发展，互利共赢。突出扶持重点，引导企业转型升级，加大政策和资金扶持力度，鼓励引导优势行业企业加快技术设备更新，大力推进科技创新和品牌创建，提高产品的质量和附加值。重点支持发展潜力大、发展前景广、管理较好的企业，并从全县小微企业中筛选出 100-200 家企业，予以重点扶持，实行有关职能部门、乡镇干部挂包企业负责制，严格考核奖惩，切实助推小微企业成长壮大。
笔者从处事易、借贷易、租地易、市场易等四个方面就现在的创业条件与经济萧条前的创业条件进行了一场调研。研究对象涉及了重庆市的30名工商管理专业人士、30名各级村官公务员、30名企业管理层人员、30名创业者、90名返乡农民工等五种不同组别的人群。这五组人群依次对处事易、借贷易、租地易、市场易等四个因素的创业条件做出评分,同时设定经济萧条前这四个因素的易度系数各自都是5,易度基数总和是20。调查结果见表1所示。
从表1可以看出,各组人士普遍认为较之经济萧条前,当前创业的各项指数有所提高。加之目前创业的机会成本最小,企业更容易生存与发展,因此还是适合创业的。在调查中,有农民工表示,如果现在还犹豫创业,以后也就更下不了创业的决心了。以重庆市万盛区为例。截止2011年5月31日,万盛区已发展农村微型企业288户(其中,去年发展117户、今年以来发展171户),解决就业人员1626人、户均带动就业5.6人;共发放财政补助资金830.9万元、户均2.89万元,其中:市财政补助资金691.2万元(户均2.4万元)、区财政补助资金139.7万元(户均0.49万元)。反映出农村微型企业对于促进就业,经济增长有着极大的作用。
(二)农村微型企业经营模式选择 农村微型企业的经营模式由创业者自行选择,可采取个人独资企业、合伙企业、有限责任公司等多种经营模式。农村微型企业被资助者确定为“九类人群”,即大学毕业生、离岗失业者、返乡农民工、“农转非”人员、三峡库区移民、残疾人、城乡退役士兵、文化创意者、信息技术人员等,见图1。
由图1可以看出,万盛区在人群构成方面,申办微型企业的291人中,以返乡农民工为主,其达到了45.4%,而下岗失业人员、大中专毕业生、信息技术人员、文化创意人员分别只占19.3%、9.6%、1%、1.7%。反映出农民工是农村微型企业创业的主力军,而农民工存在的财务管理问题是最严重的,进而说明研究农村微型企业财务管理问题的必要性。
二、农村微型企业的财务管理问题
农村微型企业是雇佣员工(含不支付工资的投资者以及其亲属)少于10人、总资产少于所处行业小企业的平均额、在农村地区具有固定经营场所或固定经营业务、所有权与经营权集中统一的规模细小的经济组织。对农民工这样一个资源少、创业知识缺乏、创业技能不高的特殊群体来说,这无疑是给他们提供了回乡投资兴业的平台。笔者经有关资料分析,将影响农民工创业的因素主要分为外部环境因素和自身能力因素,如图2所示。
(一)融资难制约农村微型企业发展 农村微型企业抵押物缺失,信用较低。银行在商业化经营和资产负债管理制度的约束下,为了降低贷款风险,一般要求贷款企业提供连带担保或财产抵押,而农村微型企业缺少足够的抵押资产,寻求担保更为困难,大多不符合银行贷款条件,降低了银行贷款的动力。
(二)手续繁、门槛高、税赋重等因素制约发展 农村微型企业所面临的基层政府对其服务态度差、创业手续繁杂、门槛过高、税赋繁重等问题都制约着创业者的积极性。万盛区地税部门对农村微型企业税收基本上参照了个体户征税办法,实行核定征收的方式(月营业额在5000元以下的免征),农村微型企业税赋与同规模的个体户基本持平。而国税部门,一是依据税法的有关规定,对个体户可以实行核定征收的办法(月营业额在5000元以下的免征),而对农村微型企业采取了与其他企业相同的征管方式,即查账征收的办法,没有起征点;二是要求农村微型企业必须建立会计制度进行财务核算。因此,在从事需缴纳国税税种的行业中,部分农村微企业主认为与同规模的个体户相比税赋较重,而要求其建立会计制度进行会计核算更是加重了负担,特别是对文化程度较低、缺乏财务管理知识、经营情况欠佳的农村微企业主来说无疑是“得了2、3万元的补助,找了个‘麻烦’”。这些问题的存在,使部分人员望而生畏,不愿意申办农村微型企业。
(三)自身能力约束发展 一是传统的经营管理模式,导致其发展能力受限。(1)随意选择投资项目,盲目决策。大多数农村微型企业没有进行市场调研,对市场形势缺乏足够的分析判断,发展定位不明,市场营销思路不清。主导产品同化严重,容易形成跟风发展的氛围。结果造成市场供大于求,恶性竞争,影响资金回收及运作,创业信心受到打击。从调查情况来看,农村微型企业的主要问题之一表现在产品科技含量不高,农村微型企业市场开拓能力不足。同时,多数农村微型企业投资规模小,出口或销售市场占有份额较小,其发展能力受到很大制约。从图3可以看出,万盛区在产业构成方面,产业较为单一,种养殖业占一半以上,达到了56.6%,并且种植、养殖的规模也不大,特色不突出,主要集中在生猪、山羊、肉免、肉鸽、家禽的饲养。而技术含量和智力要求较高的信息技术和文化创意类产业分别只占2.1%和3.1%。反映出农村微型企业存在着产业构成比例严重失调,缺乏科技含量高的企业等严重问题。
(2)农村微型企业典型的经营管理模式是所有权与经营权的高度统一,投资者同时就是经营者,这种模式给财务管理带来了负面影响。农村微型企业中相当一部分属于个体、私营性质,企业管理者集权、家族化管理现象严重。农村微型企业没有建立内部审计制度,有些管理者缺乏现代财务管理观念,甚至没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中,使财务管理失去了它在农村微企管理中应有的地位和作用,也阻碍了农村微型企业的发展进程。
二是缺乏财务管理专业知识,忽略依法理财制度要求。(1)财会人员专业知识不扎实,使得不少会计账目不清。有的用不符合国家统一的会计制度凭证顶替库存现金,即“白条顶库”;有的用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金,甚至以个人名义存入储蓄;有的保留账外公款,即“公款私存”;有的不能通过财务分析发现生产经营中的问题并尽早解决问题,只有当出现重大问题时才发现问题的严重性,使经济危局难以挽回。(2)依法理财的观念淡薄,综合素质不高,跟不上新经济环境下的各种先进管理办法。
从图4可以看出,万盛区在文化程度构成方面,低学历偏多、高学历偏少,初中以下文化程度的人员最多,接近三分之二,达到了63.6%。他们在参加创业培训、办理各种手续方面困难较大,创业能力、抵御市场风险的能力和企业的“存活率”让人堪忧,而具备大专以上、高中(中专、技校)文化程度的人员分别只占10%、26.4%。反映出农村微型企业人员知识水平偏低,更无法意识到依法理财在农村微企中的重要性。
三是财务管理风险意识淡薄,应收账款坏账准备严重。(1)企业在投资过程中,要充分运用财务杠杆作用,适度引进负债,提高自有资本的收益率,避免因过度增加企业负债而加大企业风险。创业环境有着多变性,特别是在经济萧条环境下,资金预算再考虑充分也可能存在问题,时常需要在创业过程中增加投资。(2)农村微型企业在进行原材料采购、生产加工、产品销售时,大多数都是依靠关系,采取口头协议的形式,没有订立规范合同的观念。主要往来于经常性的关系之中,不需要办理像商业银行那样繁琐的抵押、担保手续,通常写一张借条或口头约定即能解决问题。即使签订合同,合同条款权利义务也不明确,甚至缺乏相关的法律依据而成为无效合同,使权利主体丧失法律保障。
三、农村微型企业财务管理加强对策
(一)政府加大金融政策扶持力度 在解决农村微型企业融资难的问题上,当地政府应突破现有小额担保贷款政策限制,制定适合当地特点的具体操作条款。重庆市政府指定专门的担保机构为农村微型企业提供免费担保,承贷金融机构按照担保基金与贷款余额1:3至1:5的比例向农村微型企业发放小额担保贷款。在原重庆市小额担保贷款办法的基础上,万盛区扩大贷款对象,提高贷款额度,放宽担保条件,简化申贷程序,成立了区小额贷款创业担保服务中心,实行“一站式”审贷,农村微型企业可在两周内获得5-30万元贷款,并在两年内给予政府贴息。
什么是微博营销？说白了就是利用微博这个平台将你的品牌和商品或服务推出去。可是，有人还是会问“当下营销的途径实在太多了，为什么一定要用微博？”这与微博无可比拟的优势有着直接原因。
客户活跃在微博上。据新生代市场监测机构的调查结果，微博目前的主要用户是70后和80后，其中70后约29.4%，80后约59.1%。可以说对企业而言，微博成功的将社会的砥柱中流和未来社会的中坚力量聚集起来——和美容行业的目标客户基本契合。而据新浪2013年2月20日的数据，新浪微博注册用户数截至2012年12月底已超过5亿，日活跃用户数达到4620万，这意味着大约有4亿潜在客户都在微博上。所以，面对当下“万人空巷刷微博”的事实，做微博营销已经不是顺应潮流，而是“逼上梁山”。
绕过商业巨头，直达消费者。可以说，一个小小的“@”符号改变了信息传递的格局。“@”符号的意思是“向某人说”，可以算是一种强制性的推送，直接“@”就能让想要找到的人看到你的信息。另外，微博还有私信功能，只要对方开放了私信，你就可以私信他。与微博的140字限制相比，私信可以容纳更多文字。而且私信不仅可以传递信息，还可以保护收发信人的隐私。但是，不管是“@”还是私信，它们的传播效果都是直达的，不必在中途经过商业巨头的参与、有关部门的复查审批，能够完全保证你和其他用户之间的顺畅交流。
免费。从目前来看，微博并没有对用户收取费用，微博的信息、图片都是不要钱的。信息即是广告，你所要做的就是把的信息做的更加吸引人。此外如果有条件，还可以申请加“V”，进行实名认证，提高话语可信度。知名人士认证及企业用户认证都是免费的。
微博对营销的作用
1.帮助企业迅速提升品牌的名气。每一个用户都是传播者，只要你的内容足够有吸引力，能够激发用户的好奇心和转发欲望，他们就可能将你的消息给转发出去，而他们的粉丝又会再次转发，如此循环下去，企业和品牌的名气就会大大的提高。所以，有人将微博的传播比作是病毒的扩散，其传播的速度和范围都是不可估量的。最好的例子就是2012年8月，向来喜欢在微博上爆猛料的京东商城CEO刘强东向苏宁易购“约价”：京东商城所有大家电价格都比苏宁线上线下便宜，并且无底线的便宜。苏宁易购也立刻以其人之道，还治其人之身。这一场“电商大战”轻而易举的占据了新闻头条，京东的名气也是瞬间飙升。
2.为新产品做推广宣传。微博是新产品新服务信息时效性最强的平台。一旦有了新产品，可以在第一时间在你的微博上，同时“@”你的客户。大名鼎鼎的“海底捞”就曾经在微博上做过一个“火锅外卖”的活动，当服务生在1.5小时内将火锅的工具、食材，甚至是围裙都及时送到了的微博发出后，又被许多有影响力的用户转发并评论，达到了很好的传播效果。相对而言，美容行业的新产品新服务如果能利用微博推广，其实更为简单有效，例如邀请粉丝做免费试用的活动，不仅能推广新产品，也能够增加粉丝量聚集人气。
3.和客户进行交流互动、用微博来改进客户服务。微博的及时速效，也是与客户进行及时交流的有效工具，例如它的评论、转发、私信等诸多交流方式，都能让你随时了解到客户的需求和反馈，及时改进对客户的服务。
4.收集信息。微博还是一个很好的信息收集工具，例如你可以用关键词搜索相关的客户，如搜索“美容”，就可能搜到许多刚做完美容的客户发的美容心得，那么这个人群就是你的潜在客户。当然，也不要忘了随时关注一下同行巨头和竞争对手的微博动态，保持知己知彼的状态的同时，还可以学习一下其他优秀的微博营销技巧。
5.舆情监测。“水可载舟，亦可覆舟”，微博可以成为营销的好帮手，也能成为将企业推向风口浪尖的快推手。一个成功的企业微博，应时刻关注行业和公司的舆论走向。任何企业都有出现危机的可能性，如果做得好，微博会成为第一时间发现危机进而化解危机的最佳渠道之一。在这一方面做的非常好的是麦当劳在“315”晚会上被曝三里屯餐厅违规操作以后的微博公关，麦当劳迅速在微博上做了回应：从界定问题到表明态度再到坚决改善行动，在极短的时间内，这些微博被转发了约1000万次。
微博营销的秘诀
1.搞清楚企业的定位。如果开通微博的目的是为了推广和营销，的内容就应该是和企业、产品及行业有关的。首先，标签及“一句话”需要很高的辨识度，图像最好是公司的产品或Logo；其次，在参与话题、微群时要限制在与行业相关的话题和圈子里。最后，选定了内容方向之后，就要持之以恒的做下去，三天打鱼两天晒网肯定是难以聚集人气的。
2.有吸引力的内容。2011年6月23日北京大雨倾盆，下午17：58分杜蕾斯利用微博小号了一张图片，图上有一个人了为了避免鞋子泡水，在鞋上套了一个杜蕾斯。这条微博至当晚24点转发近6000条，成为当天全站转发第一名，让很多人记住了“有杜蕾斯回家不湿鞋”，成为微博营销史上非常经典的案例。这个看似简单的图，花了杜蕾斯微博运营团队不少的心思策划，最终结果证明了这个微博营销推广的成功，也充分证实了有创意、有吸引力的内容才是王道。
3.有互动性的内容。除了有吸引力的内容引起用户的评论、转发，以达到互动之外，还可以加入其他活动。微博上有很多此类活动，比如在“微活动”中有诸如大转盘、砸金蛋、有奖转发等活动，用具有吸引性的奖品鼓励用户参与你的活动，在这期间就能和粉丝进行互动。
要做好小微企业贷款业务，必须用积极的眼光来重新审视小微企业，使用新的信贷技术管理和推动业务进展。贷款利率定价就是其中的一个重要环节。科学合理的定价机制，不仅能够保证贷款利率覆盖风险和运营成本，实现一定的盈利水平；还有利于最大限度地满足客户需要，支持小微客户的发展壮大，进而实现我国小微金融的可持续发展。
要想实现可持续发展，就必须要搞好贷款的风险定价策略。在我国目前的市场环境中小微企业受生产规模小、生命周期短等条件的制约，相比于大中型企业抗周期能力较弱，单个企业信贷风险较大。因此，在“价格覆盖风险”的原则下，要为小微企业贷款合理定价，首先必须明确影响贷款风险的主要因素。
1.企业自身因素：主要包括企业生产经营情况、企业现金流状况、企业家个人信誉及风险偏好和企业所处的发展阶段等。对于这些因素，银行可以利用客户评分等授信审核手段筛选客户，预估客户风险。如同自然界的生物一样，小微企业也存在生命周期。不同发展阶段的企业有着不同的融资需求，同时也存在着不同类型的信贷风险。银行应根据小微企业的成长周期细分市场，设计不同的金融产品和风控手段。
2.贷款设计因素：主要有贷款金额、担保方式、本息还款方式、贷款期限等，此类风险同样应反映在贷款定价中。小微企业贷款抵押品往往难以变现、贬值速度快，还可能存在重复抵押的问题。因此，一旦发生违约，小微企业抵押贷款的回收率甚至低于企业间担保或保证类贷款。选择一个好的还款方式将会显著降低贷款风险，银行应积极研发分期偿还本息的信贷产品。这样，不仅可以动态监控企业的还款能力，还可以避免贷款到期后给企业造成的集中还款压力。研究表明，小企业贷款金额与不良贷款回收率呈现明显负相关关系。
3.经济周期因素：大量理论研究和实证分析发现，以经济周期为代表的宏观系统因素对信用风险有显著影响。与大企业相比，小微企业经营不确定性大，受宏观经济波动影响更为明显。在经济繁荣时，企业经营状况相对良好，资金流动性相对充足，企业还款能力强；经济低迷期，小微企业违约率会迅速上升。
4.区域因素：我国不同地区经济发展水平、信用文化习惯和法律环境等差异明显，上述因素均会对小微企业信贷风险产生影响。我国不同区域经济发展程度对不良贷款的回收率也会产生影响。区域人均GDP越高，不良贷款的平均回收率也越高，银行贷款风险越小。
5.行业因素：产业环境直接影响企业的生产经营状况。对小微企业来说，能否选择适合发挥自身优势的行业，决定了企业生存的质量和时限。对于银行来讲，明确小微企业的行业分布，实行正确的客户行业定位，有利于降低潜在风险。
近两年以来，一些股份制银行和城商行聚焦到了小微企业这个市场，并根据小微企业的特点对贷款的申请、审核、利率等制定出全新的流程和标准。小微企业贷款的出现，为初创业阶段或是小型规模的企业获得银行贷款提供了一种新的可能。在此我仅对目前市场较普遍的三种银行产品做一个粗浅的分析：
（一）浙江泰隆商业银行
作为一家股份制城商行，浙江泰隆商业银行的定位是仅为小微型企业提供金融服务。在泰隆的贷款结构中，500万元以下的贷款占到了贷款总额的85%，100万元以下的贷款额占50%。在泰隆的小微企业贷款审核中，“三品和三表”是了解企业最主要的方式。具体的说，三品就是指小企业主的人品、产品以及所拥有的物品；三表是指小企业的水表、电表、对于外贸出口型企业则需要提供海关报表。在泰隆银行的产品系列中，富有特色的是“创业通”贷款，它主要适合对象是处于创业启动期或是创业发展期，缺少项目启动资金或短期流动资金的小微企业。“创业通”贷款的最高额度为50万元，最低贷款额仅为万元，企业主可以根据自己的需要来进行额度的申请。除了客户经理直接上门服务外，泰隆银行推行的是“三三制”原则，在充分了解客户的前提下，老客户办理信贷业务3小时内完成，新客户申请贷款业务3天内给予回复。在贷款利率上，泰隆银行的特别之处在于严格地按客户定价，贷款利率甚至细化为60多个档次，在进行利率定价时，泰隆不仅考虑到客户的贷款用途、对资金价格的承受力，还会将同期市场上的资金供求情况、民间借贷利率水平以及竞争对手定价状况一并考虑在内。“创业通”贷款没有确定的期限，贷款人可以根据自己的资金需求做到随借随还。但是，泰隆银行对于贷款实行“笔笔清”的制度，也就是说“余贷未清，新贷不放”。
（二）民生银行
400-888-9411