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中图分类号：F831.6 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2011）06-0058-03
近年来，我国进出口贸易发展迅速，人民币升值预期、本外币利差扩大等因素进一步推动了进出口商的融资需求，商业银行为寻求新的利润增长点，在提供国际结算服务的基础上，积极推出各类贸易融资产品，满足市场需求。然而，随着贸易融资总量的增长、融资产品创新的加快，相关外汇管理问题也随之产生，其中贸易融资业务的发展对国际收支统计申报制度的影响便是值得关注的问题之一。
一、商业银行贸易融资业务概述
所谓贸易融资，是指银行围绕国际结算的各个环节为进出口商提供的资金及信用融通活动，即银行可利用自有资金头寸为进出口商进行直接融资或凭借自身信用为进出口商提供资金融通便利。根据融资对象不同，商业银行贸易融资业务可以分为进口贸易融资和出口贸易融资。
进口贸易融资是针对进口商提供的贸易融资服务，常见的主要类型有：1． 授信开证。指企业在其授信额度内，在符合开证银行有关规定的前提下免交或缴存相应比例的保证金开立信用证。2． 进口押汇。指在信用证或托收结算方式下，银行应进口商要求，与其达成单据及货物所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。3． 进口T/T代付。指在汇款结算方式下，银行根据申请人的书面申请，委托其他银行代为支付进口货款，到期后由融资申请人偿还融资本息以及相关费用的行为。
出口贸易融资是针对出口商提供的贸易融资服务，主要包括：1． 打包贷款。指银行以信用证的受益人收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款保障，为解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给受益人的短期贷款。2． 出口押汇。指银行凭借出口商提交的信用证或托收项下单据，向出口商提供的短期资金融通。3． 福费廷。又称包买票据，指包买商（银行等）以无追索的方式买入贸易项下未到期的银行汇票、本票或信用证应收账款，从而为出口商提供融资的一种方式。4．国际保理。指国际贸易中在承兑交单、赊销方式下，保理商（银行等）对出口商应收账款进行核准或购买，从而使出口商出口后获得收回货款的保证。
除以上传统类型的贸易融资产品外，各类集结算、融资、理财于一体的新型贸易融资产品正逐渐受到商业银行的青睐，从而为进出口商提供了更为灵活的融资选择。
二、商业银行贸易融资业务对国际收支统计申报的影响
（一）相关规定不能适应不断变化的业务形式
随着贸易融资业务的快速发展，与贸易融资相关的申报难题层出不穷。然而，申报规则的制定并没有跟上贸易融资业务发展的步伐，某些交易的申报无据可依的现象时有发生。在贸易融资业务间接申报方面，国家外汇管理局制定的《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》（以下简称《操作规程》）有如下规定：对采取福费廷、出口押汇、出口保理等方式办理涉外收入的，当福费廷、出口押汇、出口保理等业务在境内未发生转让时，应由经办银行在收到境外款项时通知申报主体办理涉外收入申报；当发生转让时，受让银行应于收到境外款项的当日将收款日期、币种、金额等信息通知原始经办行，由原始经办行通知申报主体办理涉外收入申报。此外，针对某些个别贸易融资申报案例，外汇局也以复函的方式提出了指导意见。可见，关于贸易融资业务的申报，一方面外汇局没有制定原则性的规定，另一方面体现在个别案例中的申报规定比较散乱，缺乏系统性和全面性。仅就《操作规程》而言，只有对出口贸易融资涉外收入的申报规定，而没有对进口贸易融资涉外支出的申报规定，且所涵盖的贸易融资业务类型也非常有限。由于申报依据不充分，申报业务经办人员在面临复杂情况时，如果业务水平不高、责任心不强，就会产生主观随意性，造成统计偏差。
（二）日常申报中各项申报信息要素难以确定
贸易融资业务是涉及进出口商、银行等多方交易主体的复杂经济活动，其基础交易是进出口商之间的买卖行为，但是在某些条件下，银行会充当涉外收付款的临时收付款人，掩盖了基础交易的性质，因此在确定申报主体、交易对方及其国别、申报时点、申报金额等要素时面临困难，以下举一例进行具体说明：
境内A银行客户甲公司，通过境外B银行（已被A银行收购）做进口T/T代付，向出口商支付货款。该笔融资款项到期时，B银行委托其账户行C银行借记A银行在C银行所开账户，并贷记B银行账户，之后A银行又对甲公司账户进行扣款。
在该案例中，各项申报信息要素的确定有如下难点：
1． 申报主体：国际收支间接申报以非银行机构和个人为申报主体，银行只是为交易双方提供结算服务的中介者，本身不能成为间接申报的申报主体。案例中，交易的本质是国际货物买卖，理论上进口方甲公司应作为申报主体进行间接申报，但由于融资行为的存在，A银行用境外账户资金替甲公司偿还融资款项，整个业务流程中没有体现甲公司对外支付货款的环节，如果以甲公司作为申报主体进行间接申报，首先在形式上不符合《操作规程》中做间接申报的条件，其次在业务操作上将会遇到种种障碍，如付款凭证的选择、具体项目的填写等。
2． 交易对方及其国别：即使确定甲公司为申报主体，按照间接申报的有关规定，交易对方应为收款人，其国别为收款人常驻国家。案例中，境外直接收款人是境外代付银行，其国别也可能与出口商所在国不同，以银行还是出口商作为交易对方进行申报值得斟酌。
3． 申报时点：在间接申报中，通常以资金跨境为原则确定申报时点，而案例中这一时点则比较模糊。B银行对外付款时、A银行利用境外转账方式归还B银行款项时，以及甲公司归还A银行款项时，这三个确定的时点中，不能充分说明资金跨境流动的过程，这笔款项的跨境流动已完全融合在A银行自身的跨境资金调度之中，无法再分辩。
4． 申报金额：进出口商向银行进行贸易融资需要支付融资利息，因此申报款项中不仅包含了货款，而且包含了银行手续费和利息费，相应的，在申报时就要将一笔款项拆分成货款、手续费和利息费分别进行申报。案例中所涉款项在各环节均是整体进行支付的，将其进行拆分并按照准确金额进行申报虽然在理论上更符合申报要求，但是实践中由于操作上的复杂性或者受经办人员的业务水平所限，申报方很可能会按照贸易款项全额进行申报，影响了申报的准确性。
（三）引起申报信息各项要素之间逻辑关系混乱，不便于核查规则的设定
在利用软件对间接申报数据进行辅助核查时，许多“错误数据”的产生与贸易融资的存在密切相关。例如，常见的一种错误类型为“交易对方为银行”，即与银行之间的交易应限于一定的业务范围，如金融服务等，超出该范围则一律判定为错误数据。而在福费廷境外转卖、海外代付等特殊业务中，境外银行为履行融资职能，需要直接支付或收取跨境款项，同时被默认为申报信息中的“交易对方”项，产生了贸易项下交易对方为银行的逻辑错误。因此，贸易融资等新业务的发展对未来核查软件的开发、核查规则的设定提出了更大的挑战。
（四）无法取得完整的贸易融资数据，增加了跨境资金监测分析难度
在国际货物买卖活动中，商业银行对进出口商的融资行为往往导致跨境货物流与资金流的不匹配，使海关进出口统计数据与货物贸易跨境收支数据之间形成差异。掌握完整的商业银行贸易融资数据对于解释数据差异，分析跨境资金流动状况，判断经济形势具有重要意义。但是，目前在国际收支统计间接申报与直接申报中均没有对商业银行贸易融资进行全面统计，通过外债统计系统等其他渠道也只能获得部分统计信息，因此增加了跨境资金监测分析的难度。
三、对策建议
（一）明确贸易融资业务间接申报原则
商业银行贸易融资业务复杂多样，且处于不断创新之中，通过案例形式制定申报规则的方法显然不再适用，而应该在《操作规程》中明确一项最基本的、普遍使用的申报原则，指导相关业务的申报。该项申报原则须包括五个关键点：1.对于具有贸易融资行为的国际货物买卖活动，基础交易仍然是进出口商之间的买卖行为，国际收支统计申报应真实地反映基础交易的内容；2.申报主体是进出口商，不是经办银行；3.交易对方及其国别按基础交易即货物贸易中交易对方的情况确定；4.申报时点应以对外债权债务关系的解除时间为准；5.申报主体应通过原始经办行进行申报。
（二）调整货物贸易项下申报信息要素
首先，在涉外收入申报单、境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书三类国际收支凭证中，收/付款人名称、地址、国别等项目需要按照涉外收付款的直接收付款人的真实信息填写。其次，取消国际收支凭证中收/付款人与“申报主体”和“交易对方”的对应关系，增加“申报主体”和“交易对方”项目，并按照进出口贸易中买卖双方的真实信息填写。最后，对贸易融资方式、融资利息、贷/借记客户账时间和金额等信息进行补充申报。
（三）完善金融机构直接申报统计
为获取完整的商业银行贸易融资数据，便于对跨境资金的监测分析，可以从完善金融机构直接申报统计入手。目前，在金融机构向外汇局进行直接申报的各类数据中，仅中资金融机构外汇资产负债统计报表中含有“进出口贸易融资”项目，建议在整合各类报表系统的基础上，将“进出口贸易融资”项目规定为银行类金融机构直接申报的必要项目，并且视统计需要增加该项目下明细科目。
参考文献：
[1]原擒龙，《商业银行国际结算与贸易融资业务》，北京：中国金融出版社，2008。
二、自偿性贸易融资的风险管理
贸易融资按照自偿性可以分为具有明显自偿性和无直接自偿性两类，这里我们仅考虑哪些具有明显自偿性的贸易融资产品，因为正是这类产品与流贷相比降低信用风险的特点。自偿性贸易融资是对预付、存货或应收帐款的等资产进行的短期融资，银行在办理自偿性贸易融资时首先看中的是该笔业务自我清偿以及借款人组织这笔交易的能力，借款实体可以没有其他实质性资产或业务。针对这类情况，那么银行对于融资项下资产及其产生收入的控制就显得尤为重要了，而这样的“控制”大多体现在贸易融资办理前、办理时以及办理后的诸多流程和操作上，建议可以从以下几个方面把握。
1.细化贸易融资类型，建立不同的操作流程
在这种自偿性贸易融资中，银行对其进行的业务介入及风向控制，实际上是从融资链中的三个环节来操作，第一是应收账款环节，第二是存货环节，第三是预付账款环节。虽然都属于自偿性贸易融资，但在实际中银行针对这三个环节所办理的贸易融资所面临的风险是不同的，风险控制点和控制力度也都是不一样的，因此可考虑对这三类贸易融资制定不同标准的操作流程，加强对重点环节的监控和把握。
（1）应收账款类自偿性贸易融资。是指以买卖双方签订贸易合同产生的应收账款为基础，银行为卖方提供的以合同项下应收账款为第一还款来源的融资方式，比较典型的有卖方押汇、发票融资、信保融投资、保理、订单融资等等。
（2）存货类自偿性贸易融资。是指借款人以其存货为抵押或质押，并以存货及其产生的收入作为第一还款来源的融资方式，主要有仓单质押、保兑仓等等。
（3）预付账款类自偿性贸易融资。是指以买卖双方签订贸易合同产生的应收账款为基础，银行为买方提供的，应以合同项下商品及其产生的收入作为第一还款来源的融资方式，比较普遍的有先票后货，未来货权质押开证、未来货权质押融资等。从银行需要控制资金流和货物流长度来看，上述三种类型的自偿性贸易融资的操作环节逐渐增加、操作风险依次递增。其中应收账款类贸易融资需要求客户在对下游的销售必须指定为融资银行的账号。只需对控制好该笔交易所对应的回款即可，操作风险相对较低。但对于存货贸易融资银行在要求控制回款的同时，还增加了对质押物的监管仓库、质押物的价格变化、仓储条件、出库入库等环节的操作和监控。而预付账款类贸易融资在必须对采购、存储、销售环节进行全程监控，需要与企业的上游、下游、监管方都签署有关协议，环节最多、操作风险最大。
2.建立专业的贸易融资操作部门
从上述分析不难看出，自偿性贸易融资业务的风险管理强调客户评级与债项评级融合，在风险管理中更加突出银行对现金流、质物的有效控制，以及单笔操作、封闭运行的组织控制能力，而这些往往都体现在操作环节上，“细节决定成败”在贸易融资领域可为有着很好的体现。因而可考虑成立独立于授信审批条线之外的专业化的职能部门，作为贸易融资业务集中化操作的平台，对贸易融资的市场份额和操作风险负责。在对客户进行贸易融资授信额度审查、审批时，该部门负责对贸易融资产品配置及方案设计的合理性和可行性进行的专业协审；在贸易融资业务办理时该部门负责审查单笔业务所要求的放款条件是否达到，如单据是否完备、监管协议是否签署等；在融资办理后负责提示客户经理贸易融资项下来单情况和资金流向，监控及提示质押物价格变化、督促客户经理向客户索要相关单据，严控操作风险。
（二）缺乏新型国际贸易融资方式的应用我国中小企业缺乏对国际贸易融资方式的自主选择，即使选择，也受传统方式的限制；国际贸易融资业务所拥有的资产数量与市场提供的潜力极不适应，银行更习惯于操作传统的流动资金贷款；银行管理人员无法深层次的认识国际贸易融资，不能明确、充分地意识到国际贸易融资的必要性和紧迫性，对中小企业来说接受不了偏高的新型贸易融资方式的要求，这些都使贸易融资的应用和推广受到了直接影响。另一方面，中小外贸企业对国际贸易融资方式缺乏了解，大多是从银行获利贷款。随着近年来国家贷款利率的提高，增加了其贷款成本，导致企业目光纷纷投向了民间融资，更加压缩了国际贸易融资的比例。
二、造成中小企业贸易融资困境的主要因素
国际贸易融资主要依托于国际结算并在相关环节上提供的资金融通，贸易融资的种类和操作流程直接由进出口商所选择的结算方式来确定，企业资金经过结算环节的融资，促使其加速周转，并使企业应收账款或对外付款脱离了所面临的资金困境。国际贸易融资主要基于国际贸易，所涉及的范围广泛、内容复杂，而且兼具了与进出口环节紧密相联的银行和商业双重信用。与大型企业相比，中小企业的贸易融资面临了更多的风险因素，因而面对更多的困难。
（一）中小企业缺乏良好的信用中小企业的自身信用状况是从银行获得贸易融资的关键因素。调查显示，中国中小企业的财务管理制度50%以上不够健全、完善，且大多数的信用度较低。中小企业的信用较低主要是商业信用不足、企业信用缺乏档案记录等多方面的反映。而导致这一局面的根本原因是中小企业制度不规范、缺乏资本等。
（二）风险防范措施不到位国际贸易融资属于风险业务范畴，涉及国家风险、外汇风险、利率风险、信用风险、欺诈风险，银行按照《巴塞尔协定》的有关规定，必须建立相应的风险管理体系。银行因为开展国际贸易融资业务时间较短，没有较完善的风险管理体系，更没有将承担风险的各个单位纳入统一的体系中，也缺乏统一测量各类风险的标准。国际贸易融资的特点决定了其设计风险的复杂性，但都是可预测和防范的，而实际上，科学有效的预测方法和防范措施并没有得到具体应用。
（三）缺乏高素质的从业人员贸易融资业务由于专业性较强，需要精通法律、国际贸易、金融、外语的复合型人才。从业人员个人能力的强弱直接关系着日常操作中对成本、收益和风险的控制。中国银行业贸易融资方面专业人才的严重馈乏限制了银行国际贸易融资业务的开展，而对金融工具、贸易手段、结算方式的缺乏了解也加大了银行国际贸易融资的风险。另一方面，高素质人才的缺乏使银行国际贸易融资方式的创新受到阻滞。我国虽然早已开展了福费廷、国际保理、结构性贸易融资等业务，但皆因从业人员的水平限制，而阻碍了这些业务的发展。
（四）缺乏健全的中国贸易融资法律规范中国金融立法的严重缺失导致金融业务的发展明显滞后。国际贸易融资的相关法律还缺乏业务中涉及的抵押、信托等行为权利与责任的明确法律界定。现有的法律法规也存在着与国际惯例不符情况。金融立法的不健全，使银行和企业在国际贸易融资业务中留下了更大的风险隐患，影响了中国国际贸易融资业务的顺利发展。
三、解决中小企业贸易融资难的有效措施
（一）提高中小企业的信用度在政策的实施上要有可预见性、稳定性和连贯性，其中可预见性是关键。要严厉惩罚失信行为，使守信的人可以得到收益，这样诚信才能成为企业的自觉行为；同时，中小企业要想获得银行的支持，在很大程度上取决于企业自身，因此，企业应当努力创造良好的经营业绩。
（二）中小企业应加强风险防范意识中小企业应加强风险防范意识，对国际贸易融资所涉及的风险，应改变以往粗放式的发展思路，可合理运用不同的结算方式科学的控制风险。同时，通过全面调查国外客户的生产经营情况，投保出口信用保险等方式降低风险。
中图分类号：F832.6 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2013）01-0050-03
一、当前银行贸易融资业务的发展状况
目前商业银行开展的贸易融资业务虽然从产品品种和业务量来说已经有了长足进步，进出口企业使用贸易融资产品也较为普遍，但是在管理和操作等方面还相对较为粗放，对于贸易融资业务的管理标准和操作流程也有待规范，与贸易融资有关的衍生业务发展存在欠缺。
（一）当前银行主要的贸易融资产品
1.打包贷款，指银行对出口商凭其与进口商签订的商务合同和境外银行开立的有效信用证正本，为出口商在装船前对出口商品的采购、生产和装运等经营活动发放的专项授信。
2.出口押汇，指出口商发运货物并交来信用证或合同要求的单据后。银行向出口商有追索权地提供以出口单据为质押的资金融通的一种授信。根据结算方式的不同，出口押汇可分为信用证项下的出口押汇和跟单托收项下的出口押汇。
3.授信开证。指进口商申请开立信用证时银行在未收取全额保证金的情况下，为进口商办理进口开证的一种授信业务。
4.进口押汇，指进口商以进口货物物权做抵押，银行为其提供有追索权的短期资金融通的授信业务。根据结算方式的不同，进口押汇分为信用证项下进口押汇和进口代收项下进口押汇。
5.提货担保。指信用证项下进口货物先于单据到达目的地。银行应进口商的申请，为其向船运公司承运人或其人出具的提货担保书以提取货物的一种授信业务。
6.授信开立保函，指银行受理客户对外开立保函时，在未收取全额保证金的情况下。为客户办理对外开立保函的一种授信业务。
7.出口保理，指出口商发货后，采用商业承兑交单（D/A）或赊销（O/A）方式收取货款的情况下。将应收账款转让给银行，再由银行转让给国外进口保理商，由进口保理商为出口商提供应收账款的催收与坏账担保。并由银行向出口商提供融资与收账管理的一种授信业务。
8.出口商业发票贴现，指出口商发货后。采用商业承兑交单（D/A）或赊销（O/A）方式收取货款的情况下将应收账款转让银行，银行保留追索权地以贴现的方式买入出口商业发票项下应收款项，为客户提供短期资金融通的一种授信业务。
9.进口保理，指进口商进口货物时。采用商业承兑交单（D/A）或赊销（0/h）方式支付货款的情况下，银行应国外出口保理商的申请，为国内进口商核定信用额度，从而向国外出口商提供应收账款催收、资信调查、坏账担保等服务的一种授信业务。
10.福费廷。指银行无追索权地买入出口商持有的、经银行保付的远期汇票或本票的一种授信业务。
（二）与贸易融资有关的衍生业务
由于规避监管部门制度限制或银行为了创造更大收益，从而推出部分与贸易融资业务所类似同样具有为企业提供融资或结算便利的业务，同样属于传统贸易融资业务以外的新型融资产品。
1.海外代付。指在进口贸易结算项下，银行根据企业要求利用海外分支机构或境内外同业机构的资金代企业对外支付款项。到期由企业归还银行融资本金及利息，银行扣除价差后，将本金及利息归还代付机构。
2.汇出汇款融资，指银行占用企业授信额度或接受担保。以自有资金向企业发放专项贷款用于完成对应贸易项下支付。到期企业按照约定利率归还本金及利息。
3.贸易融资组合。指银行将传统贸易融资产品与远期结售汇业务相结合。从而为企业提供融资的同时，帮助企业顺应汇率变动预期选择有利的结售汇时点。
（三）银行对于贸易融资产品的风险控制
对于贸易融资业务由于涉及到国际贸易、信用审查、同业协作、操作风险和政策限制等多方面风险，要求银行在开展过程中加强对企业信用状况了解，并建立完备的审核和内控制度。目前境内银行对贸易融资业务管理的薄弱环节主要表现在：内部管理体系有待完善，风险控制机制不够健全；银行贸易融资业务市场竞争激烈，存在无序竞争和竞相降低风险审核标准问题：贸易融资专业人才队伍发展薄弱，高素质复合型人才匮乏：贸易融资业务的法律环境和监管协调有待进一步改善等问题。因此要求监管者和银行需要从多方面，多层次不断完善管理机制，在推动贸易融资业务发展的同时防范可能产生的风险。
二、对企业贸易融资产品使用与需求情况的调查
（一）对企业使用贸易融资产品情况的调查
为了解企业贸易融资产品使用现状，我们选择了29家企业就贸易融资产品的了解程度，使用贸易融资产品的频率和目的。选择贸易融资产品的决定因素等问题进行了调查。
一是绝大多数企业对贸易融资有需求并已使用贸易融资产品，但对贸易融资产品了解程度不深。被调查的企业中，有4家企业对贸易融资产品的了解程度仅限听说而已。绝大多数企业为一般了解，了解程度不深；8家企业（外商独资4家、中外合资企业3家、国有企业1家）表示不需要贸易融资或无所谓；1家外商独资企业表示需要贸易融资，但受限于授信额度而未使用。其他均表示需要并已使用贸易融资。对于不需要贸易融资的原因，主要有三个：一是企业资金较为充裕；二是使用集团资金池，内部融资；三是来料加工、进出口等业务模式对资金需求不旺盛。
二是企业和银行对贸易融资产品的定位一样：主要为了资金周转。少数为了规避汇率风险，极个别为了无风险套利。对于贸易融资产品的功能定位，绝大多数银行定位为资金周转，少数银行表示有规避汇率风险功能，只有1家银行表示有无风险套利功能。企业使用贸易融资产品的目的也与其功能相吻合，主要为了资金周转，少数为了规避汇率风险。极个别企业为了无风险套利。
三是企业选择贸易融资产品主要考虑产品的费用和功能。银行为企业提品主要考虑企业的资质和授信额度。贸易融资产品的费用和功能成为决定企业是否选择贸易融资。以及选择何种融资产品的主要因素。企业的资质决定了银行对企业的授信额度，而这成为了银行决定是否为企业提品以及提供多少额度的主要因素。
（二）企业使用贸易融资产品存在的问题及需求
企业反映银行目前提供的贸易融资产品种类基本能满足企业的需要，但在使用中存在一些较为突出的问题和限制。
一是产品的高门槛和银行低授信限制。某些银行贸易融资产品有门槛限制，例如对每笔交易金额的要求，门槛较高，企业较多业务因不满足门槛要求而无法使用相关产品。同时，银行对企业资质要求较高，一般企业的授信额度有限，难以满足企业大量的融资需求。
二是较高的产品费用推升了企业的融资成本。在24家使用过贸易融资产品的企业中，4家企业认为费用很高，15家企业认为高，只有5家企业认为较为合理。同时，企业对银行的收费和成本不是很清楚，并且有企业反映在津银行提供的贸易融资产品费用要高于其他地方。较高的费用大大推升了企业的融资成本，企业使用贸易融资产品受到了较大的限制。
三是产品可操作性不强，审批手续繁琐、耗时长。企业反映，目前银行对某些放款业务的审批，所需单证较为繁琐且要求较为苛刻，有些单证企业较难提交：审批时间较长，不能较为及时的满足企业资金需求；所融资金下发较为分散，不利于企业使用：有些产品流程较为复杂，企业较难操作。
四是现有融资产品仍无法满足企业有关需求。现有出口贸易融资产品中，装运后的融资产品较多，装运前的产品较少且门槛较高，而企业装运前的融资需求又很多，很多有需求的企业被挡在门槛之外。同时，有企业反映，某些产品使用过程中因要执行海外银行政策，不太适合于大陆企业的实际运营需求。
五是缺乏相关贸易融资的知识。由于贸易融资相关程序较为复杂，知识含量高，对操作人员的知识和技能要求较高。有些企业反映，缺少贸易融资相关知识，对贸易融资相关产品认识也较为浅显，什么情况可以使用贸易融资，又可选择什么产品使用等问题。企业觉得有些难以应付。
三、银行提供贸易融资产品的情况调查
被调查的10家银行均表示，银行目前正在采取加大宣传力度。了解客户需求，加快新产品开发等措施，来积极响应和应对企业的需求。
（一）银行现有贸易融资产品种类
目前，各家银行提供的贸易融资产品同质性较强。主要种类有：出口押汇、保理、福费廷、出口发票融资、打包贷款、出口信用证议付、信保项下融资、订单融资等产品。
（二）银行应对企业贸易融资需求的措施和计划
一是积极开发新产品。努力拓展新业务。各银行均表示已结合市场形势变化和企业需求开发新产品，如中国银行天津分行专门为企业量身定做了近50个产品，浦发银行天津分行正在着手信保项下的出口贸易融资和国际双保理业务，工商银行天津分行和三菱东京日联银行天津分行正加大跨境人民币业务融资产品的开发。
二是多措施增加企业授信额度，降低准入门槛。各银行表示对于企业授信以及单报措施上采取更灵活的政策，如渤海银行与中国进出口信用保险公司合作，结合中小企业出口信用保险给予授信。兴业银行天津分行与一些大型国际物流监管公司合作，通过控制物权为企业提供贸易融资服务，并对符合授信条件的大中型客户实行单报单批。中国进出口银行天津分行表示将降低企业准入门槛。
四、贸易融资业务存在的外汇管理问题
（一）贸易融资的发展对外汇管理造成的影响
一是贸易融资的快速增长对国际收支失衡影响较大。银行贸易融资产品对外汇收支的影响主要体现在贸易融资产品可以延长（缩短）付款（收款）期限，同时企业通过贸易融资产品还可以延迟结售汇时点，造成贸易项下资金流与货物流的偏离。大量贸易融资产品的使用。存在导致或加剧国际收支失衡的风险。
二是贸易融资存在投机套利的隐患。银行根据对人民币汇率走势的预判不断开发新的贸易融资产品，在人民币汇率依然存在单边趋势的情况下。企业往往可以选择相关产品进行套利活动。例如在人民币升值预期下，企业可以贸易融资来代替人民币贷款，或在境外代付时尽可能把应付货款直流境内等操作获取无风险的利益。
（二）贸易融资项下外汇管理存在的主要问题
一是贸易融资管理缺乏明确政策依据。统计监测存在薄弱环节。目前，贸易融资业务发展迅猛，产品不断丰富，但相关政策缺少统一规定。管理方式不明确，各银行对贸易融资的管理也不尽相同。对于贸易融资业务是否纳入国内外汇贷款管理缺乏统一的口径和标准。导致难以实时统计和把握贸易融资情况的变化，影响到统计数据的完整性和准确性。
二是缺少对贸易融资产品的了解。目前，银行开发的贸易融资产品繁多，但业务的开办未向外汇局进行备案，不利于外汇局掌握贸易融资业务发展状况和产品对外汇收支形势造成的具体影响。
五、相关政策建议
（一）完善银行贸易融资统计制度
目前对银行贸易融资业务的统计制度还不完善，只有贸易信贷业务实现了通过系统进行登记和统计，而对于海外代付、远期信用证等融资业务则没有专门的统计制度，常常是根据需要临时要求银行报送相关数据，报送方式也以人工统计和纸制报表为主，数据的真实性和准确性很难保证。完善对银行贸易融资产品的管理，首先应建立完善的贸易融资统计报告制度，明确数据报送口径，建立数据统计系统，只有准确掌握贸易融资数据，才能够做好分析预测和监督管理工作。
（二）加强对银行贸易融资产品对外汇收支形势影响的分析工作
银行贸易融资产品造成外汇收支与货物流在时间上错配，提前或延后了外汇收支和结售汇，贸易融资产品的大量使用必然会对国际收支形势产生一定影响，也形成了对外隐性的债权和债务。因此应加大对银行贸易融资产品对外汇形势影响程度的分析工作，为更加准确分析外汇收支形势提供保证。
（三）加强部门之间协调，促进银行贸易融资业务健康发展
加强与银监会等部门的沟通协调，防止出现银行不顾风险盲目扩大贸易融资业务以及为争抢业务恶性竞争行为的发生，维护正常的市场秩序，促进银行贸易融资业务健康稳定发展。
1 国际贸易融资创新的趋势
国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口有关的一切融资活动。它以该项贸易活动的现金流量作为进口商或出口商履约的资金来源，以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证作为进出口商履约的保证。目前，国际贸易融资创新出现了一些值得关注的新趋势。
1.1 融资方式的创新
（1）结构性贸易融资
结构性贸易融资并非具体确定的融资方式，而是一些根据国际贸易的特殊要求，创造性的设计和组合，运用传统融资方式和非传统融资方式的统称。它是用量体裁衣的方式，在综合考虑借款人的信誉、银行资金来源、可承担的融资成本及可承受的风险、政府法规方面的要求等的基础上，为进口商或出口商专门设计的一个融资方案。
（2）库存融资
近年来国际物流业界兴起的库存商品融资业务，成为不同行业之间业务整合、集成运行的典范，也成为物流运营中一个潜力巨大的新的经济增长点它属于现代物流与金融创新的范畴，对于突破资金“瓶颈”、实现物流与资金流的整合，促进我国第三方物流和广大中小型企业的发展具有重要的现意义。
1.2 银行技术创新带动贸易融资的创新
为客户提供详尽、及时的收付款信息、帮助客户减少后台操作的压力是银行贸易融资服务最重要的增值部分。许多银行通过大力开发网上银行，增加渠道服务项目及开发银企直联等方法与客户之间建立起信息共享平台，帮助客户降低操作成本。
1.3 出现犹如资本市场的二级市场
包买商买下出口商作为债权凭证的远期票据，也就是做了一笔中短期投资。因种种原因，包买商可能不愿将自己大量资金束缚在这种投资上，故就需要寻找机会将一些远期票据转售给其他包买商。这种包买商之间的交易行为形成了包买票据的二级市场。在二级市场上，初级包买商可以向二级包买商出售某笔商品交易的全套远期票据，也可以有选择地出售其中的一期或几期，因为每期票据都是一份独立的、完整的债权凭证。
1.4 多家银行进行风险参与
出于某种考虑，初级包买商邀请当地的一家或几家银行对自己打算叙做的或已叙做的包买业务提供风险担保，以清除业务风险，这种作法就是风险参与。风险参与银行提供的担保是独立于进口商银行担保之外的完整的法律文件，对由任何信用风险和国家风险造成的票款迟付或拒付负有不可撤消的和无条件的赔付责任，风险参与的实质作用相当于购买出口信用保险单，初级包买商因此而享有双重保障。
2 我国部分融资创新产品分析
2.1 “”融资直通车
这是招行内地分行与香港分行合作，通过担保方式，为客户提供多种形式担保服务，适于两地母子公司或关联公司从事商贸活动。有两种基本融资模式：“内保外贷”为香港分公司办理贷款融资：内地企业可通招商银行境内分行开出以香港分行为受益人的备用信用证或担保函，为境外分公司向香港分行取得贷款或其它融资；“外保内贷”为内地分公司办理贷款融资：香港企业通过香港分行向境内分行开出备用信用证或担保函，为内地附属公司向境内分行取得贷款或其它融资。
2.2 “”贸易融资直通车
为配合在两地拓展贸易业务，招行内地分行与香港分行合作，香港分行为客户提供各类型贸易融资服务，全力协助客户拓展商机。该项服务特别适用于已和招商银行内地分行建立授信关系的内地企业，并需要通过境外分公司或贸易伙伴来进行贸易业务，即彼此存在贸易交易下，香港分行可提供度身订造相关产品如代开信用证或集团授信分割等做法，尽量做到境内外额度互通安排，以满足境外分公司或贸易伙伴产生的贸易项下的融资需要。
2.3 出口全益达
“出口全益达”是中国银行2007上半年推出的一个功能强大、方便实用的贸易融资新产品组合。它将多项传统和新兴的贸易融资产品、特色服务以及外汇交易金融衍生产品加以融会贯通，并根据出口商的具体需求“量体裁衣”，在原有单一产品的操作服务基础上，进一步扩展贸易融资服务的内涵，根据出口企业的贸易背景、市场情况等，针对不同的结算方式、付款期限和贸易环节对相关产品和服务进行改造和组合运用，从而设计出一套完整方案来帮助企业获得最佳效益。
2.4 应收账款池融资
该业务是指企业将其向国外销售商品所形成的应收账款转让给银行，并且在转让的应收账款保持较为稳定的余额的情况下，银行综合审核后根据应收账款的余额给予企业一定比例的短期出口融资。
以上几种贸易融资新产品来与传统融资方式相比具有明显的优点，但是与西方发达国家的融资业务相比还存在很多的不足，下面将针对其中的问题进行详细阐述。
3 我国国际贸易融资创新中存在的问题
3.1 银行对国际贸易融资风险缺少防范和管理措施
（1）风险防范管理体系不健全
国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系，而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务互相独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的管理，缺乏规范的业务操作流程，没有各项业务比较明细的统计资料，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。
（2）缺乏有效的风险转嫁机制
国际上通行做法是，保理商在受理一笔保理业务后往往会支付一定保费向保险公司投保，一旦应收账款不能收回，保险公司会根据投保协议进行一定数额的赔付。我国银行开展国内保理业务通过授信方式控制风险，不能有效防止单笔保理业务带来的风险，在风险发生后更无法做到有效风险分散。目前，我国商业银行在国内保理业务方面还缺乏成功的银保合作机制，难以实现风险转嫁，加之企业从成本分担考虑，不愿再负担保险费用，这也是当前保理业务不能形成规模效益，难以迅速发展的瓶颈之一。
3.2 国际贸易融资业务仍采用传统授信方法
在开发创新性融资产品过程中，我国商业银行按照传统方法制定了严格的决策制度以尽可能规避由此产生的风险，但对创新业务风险的过多强调反而制约了新型融资业务的发展。例如，出口应收款融资是一种新兴的融资产品，由于缺乏有效的风险量化工具，绝大部分银行设置了较高的融资准入门槛，在对贸易真实性及贸易连续性进行调查后，还要求融资者提供足额、有效的抵押或担保作为还款的第二保证，等等。因此，我国商业银行在产品理念上和授信方法上都把国际贸易融资等同于短期流动资金贷款进行运作。融资业务上的保守作法主要根源在于银行缺乏有效方法，实现对国际贸易供应链中资金流、物流和信息流的充分控制，银行对融资业务的风险识别能力较弱。在无法充分把握第一还款来源前提下，往往把第二还款来源的充足程度作为重要考虑因素。此外，长期形成的存贷主流业务观念亦驱使银行业务人员习惯运用传统思维去经营国际贸易融资业务，忽略了对贸易融资业务特点的分析及对贸易周期动态数据的跟踪。
3.3 国际贸易融资对象过于集中
在我国无论是商业银行还是政策性银行都倾向于将融资对象定位于国有大中型企业，而在国际市场上竞争力弱、更需要银行融资支持的中小外贸企业往往处于弱势。这些企业为拿到订单，在支付方式、结算手段以及融资方式上不得不向贸易伙伴做出的必要让步或给予对方的优惠，常常会造成他们自身流动性方面的困难及财务成本的增加，银行的融资帮助无疑于雪中送炭，因此，中小民营企业对贸易融资的需求更为迫切，更需要银行在贸易、融资方面给予必要的指导和帮助。
4 我国国际贸易融资创新的对策建议
4.1 完善风险防范措施
国际贸易融资与国内贸易融资相比，银行不仅要承担借款人到期无力偿还或不愿偿还的信用风险，还要面对国家风险、汇率和利率风险等国际贸易所特有的风险。此外，由于国际贸易融资与国际结算的紧密联系，结算过程中的交单风险、欺诈风险等也同样是我们不容忽视的问题。如何对风险进行预测、防范、化解，是此项业务能否大力发展的关键因素之一。我们可考虑运用国际上先进的风险计量方法，如美国摩根财团与其他几个国际银行共同推出的世界上第一个评估银行信贷风险的组合模型。该模型以信用评级为基础，计算某项或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷款转变为坏账的概率。信贷风险组合模型覆盖了包括国际贸易融资的几乎所有的信贷产品。
4.2 建立贸易融资授信专项评审体制
为了更加适应我国快速发展的出口贸易融资需求，基于出口贸易具有占用风险资产少、实际风险低等特性，一些银行正在探索新的贸易融资评审体制。当前比较切合实际的做法就是建立贸易融资专项评审体制。具体是：第一步，将不同出口贸易融资根据不同风险权重分为低风险业务、较低风险业务、一般风险业务和新产品业务；第二步，低风险业务由业务操作部门直接进入操作阶段，较低风险业务由贸易融资评审官签字后进入操作阶段，对于一般风险业务由贸易融资评审委员会评审同意授权国际部负责人进入操作阶段；第三步，贸易融资委员会负责审核贸易融资新产品的风险控制、操作流程、法律文本，审核通过后确认风险归属进入操作流程。
4.3 拓宽融资对象，加强对中小企业的融资创新
（1）担保方式创新
抵押物不足和难以获得信用担保是中小企业融资的固有特征，应以替代的方式解决担保问题。这样，既可以满足银行经营管理中风险控制的要求，又适应了中小企业的现实情况。
（2）动产融资工具创新
由于多数中小企业都没有足够的不动产向银行申请抵押贷款，于是动产融资作为中小企业融资的新路径进入人们的视野。所谓动产融资就是指贷款人以各种动产为担保物从银行获得各种资金支持和行为。
（3）提供多样化的综合金融服务
商业银行为我国的经济发展提供了资金支持，而且商业银行的业务也要与国际接轨，也就是说需要拓展国际业务，而国际贸易融资业务就是其中的重要业务。但是经过多年的发展可以发现，国际贸易融资业务存在诸如担保难等问题，而想要商业银行能够继续发展，就需要解决其中的问题。因此，在发现国际贸易融资业务的问题的时候，可以根据提出的相关意见和建议，对融资工作进行改进，只有这样才能保证商业银行在国际市场中，具有竞争优势，才能继续发展。
一、目前国际贸易融资业务中存在的主要问题
（一）新产品开发力度不够，缺乏统规范的标准。商业银行开展的国际贸易融资业务，可以有效的促进商业银行的发展。但是在业务开展的过程中，可以发现其中的新商品的开发力度是不够的，而且由于商业银行在开展国际贸易融资业务的时候，国内没有可以借鉴的标准，所以在制定标准的过程中，就不够规范，因此，目前最大的问题就是国际贸易融资的新品开发力度小，而且标准制定不够完善。
（二）对国际贸易融资的认识影响业务操作效率和质量。国际贸易融资借助于开发的商品可以最大限度的获得资金的支持，但是如果工作人员对于贸易融资的认识不足，或是认识有偏差，就会导致工作效率低，工作质量不高。而且目前国际贸易融资的发展过程中，确实很多人对该业务的认识不到位，最终导致工作出现问题。因此，需要纠正工作人员的思想和认识，才能保证业务的开展顺利。
（三）国际贸易融资业务授信规模核定随意性强，标准不一。我国商业银行在开展国际贸易融资业务的时候，首先需要具有开展业务的资格。但是目前我国的国际贸易融资业务授权的考核十分的随意，标准不高，审核不严格，比较随意。由于标准不一，就导致某些支行分行不具有开展国际贸易融资的业务的资格，这不仅会给购买融资产品的客户带来风险，也给商业银行的信誉带来不良影响。
（四）企业申请国际贸易融资业务存在担保难问题。企业想要在市场中发展，就需要有流动资金，而流动资金不足的时候，就需要申请国际贸易融资，但是申请的过程中，是需要有担保。而担保是具有连带责任的，所以，企业想要申请国际贸易融资业务，首先要找到可以担保的人和企业，这样才能保证顺利的得到融资。同时商业银行对于企业的担保选择也比较难，因此都具有一定的风险。
（五）贸易融业务相关法律法规尚不完善，使银行在操作业务时可能面临法律风险。我国商业银行为了适应社会的发展，与国际接轨，开展了国际贸易融资业务，不仅可以提高银行的资金流动，也能够帮助企业，让其资金链不断。但是目前关于商业银行的国际贸易融资的法律还不够完善，存在法律漏洞，这就容易导致银行的融资行为触犯法律，商业银行可能会背负法律责任，并被罚款，这样反而影响了商业银行的正常发展。
二、对商业银行开展国际贸易融资业务的对策建议
（一）更新观念，积极创新国际贸易融资。时代在发展，社会在进步，所以商业银行在发展的过程中，一定要注重与时俱进，要具有创新思维和观念，只有不断的推出新的国际贸易融资产品，才能打动客户，才能不断的吸引更多的人购买产品，也才能保证商业银行的国际贸易融资的发展更具有优势，同时也能够保证商业银行提高实力，而且在国际市场中能够占据一定的位置。
（二）优化资源配置，理顺对国际贸易融资的管理。由于商业银行的国际贸易融资业务的开展和发展有一些问题，因此，就需要优化业务的资源配置，尤其是在管理的过程中，一定要保证能够理顺国际贸易融资的相关行业工作。同时还要根据目前国际市场的情势，来制定国际贸易融资的工作内容和管理重点，只有这样才能保证商业银行继续发展。
（三）实行适应国际贸易融资特点的授信规模控制方法。我国的商业银行开展的国际贸易融资业务，是需要有授权的。因为原先的授权标准较为混乱，所以导致业务开展的不顺利。因此，想要促进商业银行的发展，顺利开展国际贸易融资业务，就要有适应商业银行的国际贸易融资的特点的授信规模控制方法，只有这样，才能保证银行继续发展。
（四）采取适应国际贸易融资特点的担保方式，丰富业务内涵。由于商业银行的国际贸易融资需要有人作担保，所以，可以根据商业银行开展国际贸易融资的特点，制定具有针对性的担保方式，这样可以保证融资业务顺利完成。同时还要丰富国际贸易融资的内涵和内容，才能促进商业银行的不断发展。
（五）认真研究国际贸易融资有关法律规定，防范法律风险。由于我国针对商业银行的国际贸易融资法律还存在漏洞，因此想要保证商业银行的国际贸易融资业务继续开展，就要保证法律不断的完善，解决法律漏洞，才能保证融资的合法和减少风险。
结束语：我国的商业银行在市场经济的发展中，起到了巨大的作用，而想要增加商业银行的实力，首先就要保证商业银行在发展的过程中，和国际市场接轨，而这就需要商业银行开展涉外业务，因此，国际贸易融资业务的发展，对商业银行来说十分的重要。因此，在解决国际贸易融资业务中的问题之后，商业银行可以继续的发展。也对商业银行占据国际市场具有帮助，所以，解决国际贸易融资业务的问题，可以有效的促进商业银行的进一步发展，提高商业银行的工作效率。
参考文献：
随着我国进出口贸易的不断发展，贸易融资也顺应环境需求发生了改变。具体来看，近年来中国贸易融资的发展呈现以下五个趋势：
一、融资方式融资产品丰富化
过去是传统贸易融资产品，如信用证，为主导。随着中国贸易的迅速发展，传统的融资产品已经不能满足企业的融资需求了，从而发展出了非传统贸易融资。各大商业银行开始在传统贸易融资工具的基础上逐步引进多元化的贸易融资工具，包括保理业务等。使得现在的贸易融资逐渐由低风险领域向高风险领域触角，从标准单一产品融资向组合产品融资发展
二、中长期贸易融资兴起
传统的贸易融资一般都是短期型的，在发展上受限于时间、金额的约束，限制了需求面。而中长期贸易融资的期限更长，信贷条件更加优惠，而且还要求企业提供额外的担保，从而实现还款的双层保险，有利于商业银行控制风险。近年来，中长期融资贸易得到了较快发展，主要有远期信用证、中长期出口信贷、跟投资项目挂钩的银行保函等。
三、贸易融资服务整体化、综合化
随着贸易、金融的发展，贸易融资沿生产、贸易环节不断深入。现在，客户对于贸易融资的要求更高，希望银行能提供覆盖供应、生产、销售整个过程的资金融通服务。使贸易融资完全贯通由原材料供应商、生产商、批发商、销售商等组成的供应链的各个环节。国际贸易融资已从单个业务环节向多个业务环节延伸，为企业提供全面、整体的贸易金融服务。
四、国际贸易融资带动国内贸易融资发展
由于国际贸易的历史悠久，在贸易融资发展运行的经验上、结算方式的创新性上、法律制度的完善上、操作规范上都优于我国。对于商业银行，借鉴学习国际贸易融资的经验为国内贸易融资的发展提供了帮助指导。
五、贸易融资门槛降低
在我国，这一点主要体现在中小企业贸易融资上。在中国对外贸易中，中小企业占有很重要的地位，是促进经济发展和社会稳定的重要支柱。然而长期以来，由于中小企业的企业信用过低、财务管理不规范、资产较少、负债能力有限以及我国的信用评价管理体系还不健全等原因，中小企业一直面临着融资难度大、额度受限等问题。常常无法从银行获得资金帮助。而近年来，商业银行针对中小企业推出的结构性贸易产品有效降低了中小企业贸易融资的门槛。
虽然中国贸易融资发展势态良好，但由于业务起步较晚，贸易融资的业务量与市场的潜力还不匹配。中国的贸易融资总额占进出口的比重远远不足，显然难以满足企业的需求和贸易的进一步发展。这主要是因为我国的贸易融资发展仍然存在一些局限性。
1、国内相关制度不匹配
贸易融资是建立在国际结算的基础上，涉及到大量的票据处理问题，包括背书、承兑、追索权等。同时贸易融资本身还涉及到质押、抵押、担保、信托等问题，而我国相关的法律体系比较落后，尚不完善。这就阻碍了银行贷后管理的工作，给银行增加了风险。对于国际贸易融资中发生的矛盾纠纷也无法提供法律帮助。
2、业务系统流程繁琐落后
由于我国贸易融资业务起步晚，还处在发展期。一方面，我国商业银行对于贸易融资业务仍然采用传统的方式进行处理，业务流程繁琐导致贸易融资的及时性不能体现。另一方面，我国尚未建立信息共享平台，目前的贸易融资企业相关的数据调查分析仍建立在以财务报表为主的静态分析上，一方面无法实现银行与企业之间的贸易信息共享，导致效率降低；另一方面无法实现银行和物流公司的信息传递，银行缺乏监控管理、动态分析，从而增加了银行的风险。
3、缺乏专业化
中国的商业银行开展贸易融资并没有设立专门独立的的部门，无法专门负责该项业务的营销推动和业务管理工作。大多数银行都是将贸易融资与国际结算混合操作并附属于公司信贷业务的产品线条，缺乏统一高效的专业管理，难以满足企业对于贸易融资专业化服务和时效性的需求。而贸易融资作为一项比较综合性的业务，对于专业要求较高。缺乏专业化分工致使贸易融资缺乏相对应的风险控制体系，影响了贸易融资业务的发展。
在此，可以运用经济学的基本原理，研究贸易融资问题的解决对策：
银行作为金融中介机构，最主要的作用就是解决由于信息不对称带来的逆向选择和道德风险问题。逆向选择发生在交易前，即市场上越希望获得贸易融资的企业，往往是资信一般，规模较小，流动资金有限的企业，相应的风险也比较高。风险不同的企业如果在贸易融资市场中不能实行区别对待、分类定价，比如银行采取平均利率提供贸易融资，这会使得信用等级较高的企业退出市场。从而整个贸易融资市场风险加大，银行只能进一步提高利率，进而也进一步驱逐质量相对较高的融资者。存在逆向选择时，银行开展贸易融资业务的风险会增加，高质量的贸易融资市场不可能存在，甚至整个市场会被瓦解。如何有效地避免逆向选择问题成为银行始终面临的任务。
道德风险发生在交易之后，银行为企业提供贸易融资是给予企业短期融资，帮助企业生产资金周转，如果企业没有按照约定将贸易融资所得资金用于再生产，而是投向于风险更高的投资活动，会造成银行的收益未变而风险增加。
建立相关的技术平台实现信息共享，建立部门、培养人员进行专业化的操作，完善风险控制体系可以帮助银行在进行贸易融资前切实了解各个企业的风险，从而使用专业的定价模型根据企业不同的资信水平制定不同的费率，有效避免逆向选择的产生；在贸易融资后，银行专职部门可以通过技术平台实时监控现金流、物流、信息流，监督融资人积极履约，防范道德风险。在融资企业违约后，专业的部门人员可以专项处理，追究违约方责任，帮助银行及早地弥补损失。
建立健全的法律制度严格地规范了融资人在贸易融资前需真实地披露反应企业运营状况以及贸易的真实信息，帮助银行了解企业的风险水平；在贸易融资后约束企业的行为；在融资企业违约后，通过相关的法律手段有效地保护银行的利益。
综上所述，结合中国贸易融资的现状、发展环境以及局限性，可以提出下列几个改进方向：首先是建立完善法律制度体系。其次建立专业化部门，培养专业业务人员。然后是完善风险控制体系。最后建立相关技术操作平台。
2008年金融危机以及巴塞尔协议的颁布以来，贸易融资的环境越加复杂。考虑到中国的贸易融资业务起步较晚，三方行动应该尽快落实。首先是国家应该尽快完善法律基础，出台相关政策引导贸易融资资金流向，促进出口，改善产业结构。以银行为主的贸易融资机构应该把握机遇，根据经济环境积极进行产品创新，促进贸易融资业务的开展。进出口企业应该认清国际形势，积极了解贸易融资产品并对企业贸易进行合理规划，充分利用授信额度，降低融资成本、实现资金周转。（作者单位：上海大学）
参考文献：
[1] 徐洁.中国国际贸易融资发展浅谈[J].中国外资，2012（16）：25-25.
一、国际贸易融资的含义以及种类
国际贸易指的是在出口的过程中，企业需要办理一定的国际贸易手续，银行也要对其提供相应的便利条件，也就是对国际贸易融资开通融资的便利之道。
依据各种标准，国际贸易融资大体上可以分成短期和中长期的贸易融资。一年以内的贸易融资成为短期贸易融资，主要是为了帮助一部分企业基金的周转与流动；超过一年以上的融资称之为中长期贸易融资，它主要是为了改进企业结构、扩大生产规模。根据国际贸易融资提供的服务对象不同也可以分为不同的融资结构，第一种就是为出口商提供贸易融资，主要就是出口商的当地银行为出口商提供的资金融通，第二种就是对进口商提供的贸易融资，这方面具体指的就是银行为进口商提供的贷款，等等。
二、国际贸易融资对国际贸易的影响
通过世界上的金融界的学者对于国际贸易融资的研究表明，贸易融资的供求关系以及金融理论的分析。总结出了一个观点，国际贸易融资在企业的发展和扩大国际贸易中起着关键性的推动作用，二者相互依赖，又共同发展。国际贸易融资同时也是金融中介的发展过程中，对国际贸易提供金融方面支持的一个重要方法。
（一）贸易融资对国际贸易的影响
国际贸易融资为国际贸易提供了流动性资金支持，避免了一些风险，是金融支持的一个重要方法，进而推动了企业的前进与交易，从而能够最大程度上发挥国际贸易的作用。
加快储蓄转为投资的一个重要方式是融资的发展，像银行这类金融机构吸取了社会上的一部分闲置资金，随后又在银行以国际贸易融资的方式与业务，直接发放给外贸企业，这样一来，就便于国际贸易框架的调整以及资源的合理配置。比如：一项技术与资本密集型的企业的成本和风险都很大，要一部分外资作为保障与资金支持，这样才能提高企业的技能。
（二）国际贸易融资对国际贸易产生的效果
站在企业自身的发展角度看，不管是大型企业还是中小型企业，在国际贸易融资的几率是不一样的，中小企业的获得贸易融资相对来说是比较少的。中小企业由于其没有大型的银行与政府作为支持，他们的资金实力也很薄弱。与此同时，因为单笔业务的成交量很少，没有太大的效益。所以，金融机构通常不会为其提供金融服务。在金融危机作为背景的前提下，风险的不确定因素在加大，银行在贸易融资的发放时更会是十分的谨慎，及时发放了一定的贸易融资也主要是为大企业提供一定的歌资金，这样就更不利于中小企业的发展，会对中小企业产生一种“排斥效应：。所以，作为国家与政府就要出台一定的政策，为扶持中小企业的发展，国家与政府为这些中小企业作担保，从而减少中小企业的被排斥性。中小型企业从事的要是一些包含技术性强的行业，就能够对经济的发展做出推动作用，从而优化经济结构，促进企业的发展。
三、优化我国国际贸易融资现状的对策
经过我国几十年的经济发展，我国的国际贸易融资水平已经得到了很大的提升，但是同发达国家相比较而言，我国银行的贸易融仍处于比较落后的阶段，应当贯彻相关的法律与政策，从而实现我国的国际贸易融资。
首先，需要通过法律明确各种规定与权力，对开展国际贸易融资起着促进的作用，但我国在这上面的立法还不是十分的不完善，应该在国内建立符合我国国情的法律，从而促进发展。最终建立一个属于我国的国际贸易融资标准。
此外，外资企业积极地参与到国际的竞争中去，从而开辟更广阔的国际市场，我国却并没有对出口信誉的保险体系建设重视起来，许多的外资企业甚至还不知道这项业务，更不知道这项业务能给他们带来什么利益。所以，要在我国的外资企业中明确这一问题，从而促进国际贸易的发展。同时也应该树立风险成本意识，以市场作为导向进行生产和研发，加强出口贸易风险的认识与规避理念，将其纳入到内部控制与财务核算的工作中去，从而最大程度上降低交易风险，提高市场的占有率，树立一个良好的企业形象。
结束语：金融发展的一个重要方向就是国际贸易融资，对推进我国现在的国际贸易以及国际经济的发展有着重要的作用，我国的国际贸易金融服务正在蓬勃发展，可以对我国的出口有着重要的积极作用。
参考文献：
[1]李薇华.我国商业银行国际贸易融资创新研究[D].山东大学，2009.
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融资指的是资金在供给者和需求者之间的流动，这种资金的流动同时包括资金的融入和融出。在国际贸易领域，融资过程中的资金供给者和需求者分别是银行和进出口商，开展国际贸易融资的目的是为了使进出口商能够有足够的资金进行贸易回转，确保进出口贸易能够顺利开展，同时也是提高银行业绩的重要表现。国际贸易融资具有收益高、利润丰厚的特点，在国际贸易过程中应用既能够有效解决进出口贸易资金短缺的问题，又能够为银行提供一个理想的资金运用方式。所以，在国际贸易进程不断深入的现代化时代，国际贸易融资已经成为促进股价GDP增长的重要推动力。现笔者主要我国国际贸易融资与国际贸易之间的关系进行探讨。
一、国际贸易融资简介
（一）概念
所谓国际贸易融资指的是银行给予国际进出口商提供的资金融通便利服务，是一种既能够解决进出口商贸易过程中资金短缺的问题，又能够有效提高银行业绩和效益的双赢举措。由于国际贸易融资是在国际贸易过程中发挥作用的，所以可以说国际贸易融资是推动国际贸易顺利开展的推动力和辅助工具。
（二）分类
国际贸易融资用另外一种方式解释就是银行给进出口商放款，所以可以根据融资的期限长短分为短期融资和中长期融资。其中的短期融资指的是期限在一年以内的贸易融资，这种短期融资方式在企业运动资金周转方面最为常用。中长期融资则是相对于短期融资而言的，融资期限超过一年的贸易融资形式。这种时间比较长的贸易融资一般金额都相对比较大，所以主要是用在企业扩大规模方面。由于国际贸易融资的对象是进出口商，所以细分起来可以分为进口商的融资和出口商的融资。进口商融资的银行为进口方当地的银行，常见的贸易融通服务有开立信用证。出口商的融资主要是出口方当地银行为其提供的融资便利，比较最常见的有出口押回。国际贸易融资方式除了可以分为这四种类型之外，还可以根据资金来源的不同分为商业贸易融资和财政预算融资。总之，无论是按照何种方式对国际贸易融资进行分类，其根本性质仍然没有改变，即均是为国际贸易中的企业提供贸易融通便利。
（三）我国国际贸易融资存在的问题
从近年来我国国际贸易融资的发展概况中可以发现，我国国际贸易融资虽然在出口信用保险以及贸易信贷等方面都已经取得长足的发展。但是，这种发展水平相比于发达国家而言还是存在一些急需要解决重大问题。这些问题总结起来主要有：融资方式单一（以信用证结算为主要形式）；资金供给后劲不足（体现在政策性银行是将重点放在需要扶持的资本性货物出口上，而拥有更多资本的商业银行却主要是投资在有较大回收利润的大型企业上）；中小企业不受重视，融资难（与中小企业投资风险大、成本高以及利润低有关）等[1]。出现这些问题的原因主要是与我国国际贸易融资相关法律不健全、商业银行经济管理水平低以及我国企业信用相对比较低几个方面有关。解决问题的方法应该从完善配套法律和条企业信誉等方面出发。
国际贸易融资与国际贸易之间的关系
国家贸易融资是在国际贸易过程中开展的一种资金融通便利活动，在保障国际贸易更加顺利进行和推动其不断扩大方面有非常显著的作用。没有国际贸易，国际贸易融资也就不复存在。同样，没有国际贸易融资，国际贸易也将难以得到更好发展，所以两者是一种相互依赖、相辅相成，互助互利的管理。有诸多学者对金融发展进行深入研究额探讨后指出，衡量金融发展可以发展规律、效率以及结构三个唯独变量进行探讨。且金融发展发挥作用的途径主要有金融中介和资本市场。金融中介能够得以生存的一个重要前提就是为贸易企业提供金融服务，在这个过程中国际贸易融资就是金融企业提供的一种最主要金融支持服务。所以，无论从何种角度去探讨国际贸易融资和国际贸易之间的关系，其结果都是指向两者是相互依存、共同促进的“盟友”关系[2]。下面就国际贸易融资对国际贸易影响方式以及影响效应两个方面进行详细探讨。
（一）国际贸易融资对国际贸易的影响方式
影响机制。分析金融发展的性质可以发现，该活动具有储蓄动员、加大监督、减少风险以及实现有效配置的功能。储蓄动员指的是金融机构，比如银行通过动员人们将储蓄转入投资，使储蓄成为一种流动性的、可产生交易的投资资金的方式。金融发展的这些功能除了能够最大限度的增加资本积累之外，还能够通过将这些积累资本投入到流通领域的方式实现推动经济发展的目的。在国际贸易领域中，国际贸易融资是通过风险分散、资金配置以及便利交易三个介质作用与金融贸易，推动金融贸易的顺利开展。商业银行和政策性银行是国际贸易融资的资金供给方，他们通过吸收社会闲置资金并将这些资金以融资的方式向国际贸易中的企业提供资金支持业务，为企业解决资金短缺的问题，使资金短缺企业能够更好的开展贸易工作，推动国际贸易的发展[3]。在国际贸易中最常出现资金短缺或者受资金约束需要贸易融资企业给予资金融通支持的主要是一些资本和技术密集型的企业，这些企业由于在交易过程中存在较大的不确定因素和未知风险，所以需要贸易融资企业给予一定的资金支持，如此才能够有效提高他们的技术水平，提高国际竞争力，确保在竞争激烈的国际市场上能够具有更多优势，改变一个国家的国际贸易结构方向。
（二）国际贸易融资对国际贸易的影响效应
国际贸易融资对国际贸易的影响效应可以从对企业的影响和国家乃至国际的收支影响两个方面进行分析：
1.对企业的影响方面
从企业方面看，国际贸易融资的影响主要是影响中小企业和大型企业的融资金额方面。由于中小企业相比于大型企业而言资金能力的相对比较差、信誉也不如大型企业，商业金融结果在这些的企业中投入的资金回收利润较低也风险更高。加上这些中小型企业一次性的业务量都比较小，无法产生规模效益，无法为金融投资机构带来更大利润。且金融投资银行在确定投资对象之前均会对不同企业的信息进行收集和分析，这个过程中也就不免会产生一些成本，而这一成本对于单匹业务量较少也资金能力较弱的中小企业来说还相对比较更好[4]。另外，尽管在金融危机背景下，也就是国际贸易存在较多的不确定因素的情况下，金融投资企业在发放贸易融资过程中也会优先选择资金能力较强的大型企业。所以，这种背景下，中小企业在国际贸易中或者的贸易融资概率也就远远低于大型企业，久而久之，中小型企业也就逐渐被排齐出国际贸易。这种中小企业被排齐的现象的前提是贸易融资方为商业金融机构。若贸易融资方为政策性银行，且政策性银行有目的给予中小企业更多便利，为了扶持中小企业的发展而进行必要的政策新干预，那么这些中小企业将能够有机会在国际贸易舞台上一展拳脚，推动企业和国家经济的发展[5]。
2.对国家乃至国际收支的影响
从大的方向看，国际贸易融资能够对国际贸易的进出口结构进行有力调整，比如对于一些在国内已经有足够数量的、能够满足市场需要的产品则应该适当的控制其进口量，通过不给予或者给予较少贸易融通服务的方式限制其进口量，如此也就能够较好的实现国际收支平衡。由于国际收支平衡不论是顺差还是逆差都会对国家的经济发展产生较大的消极影响。所以，在国际贸易中通过国际贸易融资调整进出口结构的方式能够在很大程度上保障国家经济的健康发展。国际贸易融资本身就存在明显的政治色彩，很多情况下是国家对贸易进行宏观调控的重要手段。一个国家若能够通过对国际贸易中的进出口商进行贸易融资选择和控制，那么将能够决定何种类型企业能够进出口，进出口的数量如何等，直接通过调整进出口结构的方式改正国际贸易秩序和促进国际收支平衡。国际贸易融资除了会影响国际收支平衡之外，还会对一个国家的GDP产生重大影响。也就是国际贸易融资会能够利用贸易作为中介促进一个国家的GDP增长，使国家之前实现一种双赢的目的[6]。比如日本协力银行，该银行主要是以提供出口信贷为主，且其主要投资方向是在日本的设备出口企业上，是专门为日本向发展中国家出口设备企业提供的贸易资金。由于在当今国际舞台上，日本的货物无论在技术水平或者样式方面都处在先进行列，所以当这些具有多样性和先进性技术水平的资本货物被出口到发展中国家后，也就直接或间接的提升了发展中国家整个工业的基础水平。但是，由于国际贸易融资本身就存在较大风险性，所以若国际贸易融资的资金供给方都是私人，那么将会严重影响到整个国际贸易市场的健康[7]。所以，国家贸易融资必须要有国家政府政策支持和控制以及国际社会之间的合理协调。只有如此，才能够确保国际贸易融资能够真正发挥推动国际贸易不断扩大的作用，实现两者共同促进的目的。
综上所述，国际贸易融资是国际贸易过程中一个不可缺少的重要辅助工具，两者是一种相互依托、共同进步的关系。在国际贸易市场中应用国际贸易融资，能够为存在资金短缺或者受约束的外贸企业提供充足的资金支持，为外贸企业进出口产品实施风险分散，为企业在国际舞台上发挥更多优势，赢取更大的经济利润创造良好条件。且这种贸易融资形式还能够在很大程度上促进一个国家GDP值的乘倍增长和促进国际收支平衡，推动现代化社会进程的不断深入发展。
参考文献：
[1] 沈能.金融发展与国际贸易的动态演进分析――基于中国的经验数据[J].世界经济研究，2006，20（06）：362-363.
[2] 张平.国际贸易融资方式及在我国的应用研究[D].黑龙江大学，2008.
[3] 刘经纬.我国X商业银行国际贸易融资业务存在的问题及对策研究[D].河北工业大学，2010.
[4] 樊薇.我国国际贸易融资创新问题研究[D].天津财经大学，2008.
二、引导银行资金流入实体经济
坚持共生共荣理念，引导金融服务实体经济。当前，流通型企业借助贸易融资大量融资套利和生产型企业、中小企业融资难、融资贵现象并存，贸易融资有“脱实向虚”、自我循环的倾向。对此，人民银行宁波市中心支行连续多年实施了一系列金融支持实体经济的政策措施，从“惠企”与“惠民”两个层面出发，鼓励银行在贸易融资资金投向、利率、费率等方面向实体经济企业和中小企业倾斜，得到了广大企业和当地政府的欢迎。强调风险底线思维，挤压贸易融资泡沫。为了控制贸易融资中存在的金融风险，人民银行宁波市中心支行探索出一套贯穿事前、事中和事后的流程式管理模式：事前向金融机构动态通报区域经济金融和外汇收支形势，适时进行风险提示，在净流入形势严峻情况下督促银行加强真实性审核力度，控制全额质押方式的套利交易；事中及时约谈结售汇顺差过大、融资套利问题严重的相关银行负责人，对贸易融资规模增长过快的银行召开政策通报会，要求它们树立合规意识，积极维护区域良好金融环境；事后通过对银行现场检查来评估、审视银行履职情况，选择了部分外汇指定银行开展转口贸易专项检查，严肃查处真实性审核不到位、纵容甚至协助企业利用虚假货权凭证融资等违规行为。
三、分层次引导企业纠偏
对企业主体建立分层次监管梯队。实施贸易融资管理既不能对其自由放任，也不宜实施“一刀切”管理，影响实体经济发展。人民银行宁波市中心支行根据问题的轻重缓急，建立了分层次梯队监管机制。在融资主体选择上，确立了“先转口、后进口、再出口”的管理顺序，起到了既能抓住重点，又不影响实体经济的效果。在行为管理上根据情节轻重进行区别管理，重点打击重复使用或伪造货权凭证的虚假贸易融资行为，2013年以来已累计查实企业7家，实施行政处罚232万元人民币；在全国范围内率先加强对贸易融资合理性审查，对构造贸易进行过度融资套利、且情节较重的企业进行分类管理；继续鼓励正常企业利用境内外两个市场、两种手段合理开展贸易融资，帮助企业降低融资成本、规避汇率风险。采取刚柔并济、以柔为主的管理手段。贸易融资管理的核心目标是遏制跨境资金异常流动，平抑国际收支波动，而非限制企业经营行为，把企业管死。人民银行宁波市中心支行更加强调以窗口指导等柔性手段，在风险提示后允许企业主动调节融资结构、抑制不合理融资行为。对于存在违规、融资套利情况严重的企业列入B、C类企业，发挥分类监管的政策威慑力。在2013年“控流入”和贸易融资管理过程中，宁波市中心支行对321家企业制发了《风险提示函》，最终将54家企业列入B类，在贸易企业中占比仅为0.27%，但取得的效果却十分明显，贸易项下跨境资金连续呈现净流出格局，缓解了集中流入的监管压力。
四、推进政策改革和工作创新
坚持市场需求为导向，实施政策创新突破。人民银行宁波市中心支行以市场需求为导向，大胆实施资本项目制度创新、管理创新，自2007年以来，先后推动11项试点政策落地宁波。特别是近年启动的非关联担保、对外债权登记、境外放款三项政策创新是全国唯一试点，中资企业“外保内贷”、外汇质押人民币贷款、中资企业借外债等多项政策是全国首批试点。一系列创新性政策的落地生根为涉外经济发展注入新的动力。如中资企业“外保内贷”试点帮助宁波春和钾资源有限公司成功获得1.4亿美元海外并购贷款；跨境贷款试点以来支持了100多家企业开展进出口贸易及海外项目建设、运营，为走出去企业实体运营提供支持，得到了银行和企业的欢迎。探索工作方法创新，提升管理效率。针对贸易融资市场发展迅速及对跨境资金流动影响加深，人民银行宁波市中心支行通过方法创新、手段创新来提升管理效率。比如，通过对融资资金来源、流向的跟踪管理，探索形成了财务现场核查方法；通过对套利交易的主体信息、交易标的、融资手法和资金使用的分析，总结了“四步评估法”精准识别融资套利交易。上述创新均被国家外汇总局在全国层面推广应用。此外，人民银行宁波市中心支行还根据贸易融资的业务发展趋势，积极探索了本外币、跨部门的联动监管机制、资本项目与货物贸易的主体监管体系，取得了良好成效。2013年，在落实贸易融资管理措施后短短三个月内，当地贸易资金净流出14.46亿美元，缓解了资金流入压力；融资结构更趋合理，2014年4月末，90天以内短期融资占比较上年同期提高8.32个百分点；转口融资套利明显收敛，贸易融资“脱实向虚”倾向得到纠偏。
随着我国对外贸易快速发展，企业对于贸易融资的需求不断扩大。贸易融资也以其自偿性、组合型和流程性的特性，成为银行业务发展的重点。但贸易融资业务在促进企业进出口、缓解企业资金紧张的同时，也对国际收支平衡和外汇管理带来一定的影响，尤其是在人民币升值预期较强和境内外利差汇差存在的背景下，纯粹套利的贸易融资会加剧异常外汇资金流动，加剧外汇收支波动。
一、银行贸易融资业务发展的原因分析
（一）实体经济发展需要
贸易融资是银行对进出口商提供的与进出口贸易结算相关的融资便利，其业务开展与进出口的关联度极高。近年来，我国外贸进出口总体呈现快速发展态势。
（二）产品优势
与流动资金贷款相比，银行贸易融资具有自偿性、组合型和流程性三个特性。银行结合贸易融资“三性”，通过贸易融资产品涉及的技术，开发创新不同类型的贸易融资产品，以实现银行、企业双赢。从企业层面看，贸易融资可以降低融资门槛和融资成本，基于组合性的特征将有效提高与银行的综合议价能力，基于流程性的简捷的手续也将贴身满足企业“短、频、快”的融资需求，从而满足实体经济发展和规避风险。从银行层面看，贸易融资基于自偿性，会降低风险，自然可以节约资本占用；而基于组合性，其产品线长，产品带宽，自然可以提升综合回报。
（三）融资成本差异
全球量化宽松货币政策背景下，境外融资成本相对较低。因此，相对于境内人民币贷款融资，进口押汇和海外代付资金价格要低很多，企业选择海外代付、进口押汇等贸易融资产品来节约企业财务成本，减少利息支出。
（四）境内外汇差和利差产生的套利行为
自2012年四季度以来，人民币兑美元汇率连创新高，人民币升值预期较强。同时，随着发达国家量化宽松继续实施，本外币正利差强化的势头没有明显改变，利差和汇差叠加的套利空间趋于扩大，企业借助贸易融资产品进行套利的动机较强。
（五）政策环境推动
目前，跨境人民币贸易融资相较于传统贸易融资和境内银行贷款而言，政策条件更为宽松。企业只需提供相关的合同、发票等贸易单证，就能较便利的融得资金。同时，企业选择使用人民币形式的银行贸易融资可以规避短期外债管理，可以尽量拉长支付账期，获取资金收益。外汇局规定90天以上的海外代付和远期承兑信用证要占用银行的短期外债额度。
二、银行贸易融资对外汇管理的影响
（一）削弱宏观调控政策和外汇管理政策的效果。
一是削弱货币政策宏观调控效果。银行贸易融资产品通过境外银行融资，即减少企业即期资金支付，变相扩大了企业在境内资金运作的规模，放大了国内信贷总规模，从而会部分对冲了人民银行货币政策的调控效果。二是规避外汇管理政策。目前，外汇局将90天以上海外代付及90天以上远期信用证纳入短期外债指标管理口径，90天及以下信用证和海外代付仅要求银行统计未纳入短期外债指标管理。企业可利用银行创新的贸易融资产品组合，比如“90天以下远期信用证+进口押汇”等方式，规避短期外债的规模管理限制。
（二）贸易融资的快速增长对国际收支失衡影响较大
银行贸易融资产品对外汇收支的影响主要体现在贸易融资产品可以延长（缩短）付款（收款）期限，同时企业通过贸易融资产品还可以延迟结售汇时点，造成贸易项下资金流与货物流的偏离。大量贸易融资产品的使用，存在导致或加剧国际收支失衡的风险。比如，企业在发生进口业务时，通过远海外代付等贸易融资产品支付货款，会引起当期售汇额减少，增加净流入，归还时售汇额则出现大幅上升，增加净流出，从而加剧外汇收支波动。
（三）贸易融资存在投机套利的隐患
银行根据市场形势的变化，不断推出新的贸易融资业务产品满足企业的需求，以期取得双赢，即银行获取办理业务的手续费、结售汇点差等收益，企业则获得贸易融资投资套利收益。在人民币升值预期强烈的情况下，不少企业以贸易外汇融资来取代原有的人民币贷款，以期在人民币升值中获利，或在境外代付时尽可能把应付货款滞留境内以获取投机性收益。企业通过贸易融资投资套利操作会进一步加剧了国际收支失衡的局面，也会给人民币升值带来了压力。
三、相关建议
（一）鼓励业务健康发展同时要加强监测
银行贸易融资业务是支持国际贸易不可或缺的重要手段。外汇局应继续加强贸易融资的便利化管理，鼓励贸易融资业务健康发展。同时，考虑到贸易融资产品的大量使用必然会对国际收支形势产生一定影响，也形成了对外隐性的债权和债务。因此要结合外汇收支形势变化，建立银行融资产品备案制度，动态监测银行贸易融资产品业务发展变化，研究对外汇管理的影响。要密切关注非实需、纯粹套利的跨境资金流入情况，积极防范相关风险。
（二）加快市场机制改革
目前境内外“两个市场、两种价格”是产生银行贸易融资投机套利的必要条件。因此，当前仅通过外汇管理手段来防范异常资金流动风险是还不够，进一步深化体制改革才是根本。当前我国应尽快加速人民币汇率形成机制的改革，增强汇率弹性，提高应对外汇市场冲击的能力，同时，应快速发展国内SHIBOR市场、债券市场等，加快利率市场化进程，通过汇率和利率市场化改革化解当前的矛盾。鉴于当前我国经济与世界经济的关联度非常密切，当前进一步深化汇率利率市场改革己经迫在眉睫。
（三）加强部门之间协调监管
加强与人民银行、银监局等部门的沟通交流，互享本外币业务监管中发现的问题，防范企业利用本外币监管漏洞规避政策管制，防止出现银行不顾风险盲目扩大贸易融资业务或为争抢业务恶性竞争行为的发生，维护正常的市场秩序，促进银行贸易融资业务健康、有序、稳定地发展。
参考文献：
[1]林建煌.贸易融资图变论[J].中国外汇，2013（02）.
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