对外贸易是各国参与国际分工的直接结果，也是分享分工利益的重要手段。在国际分工所产生的利益“总量”一定的前提下，各国通过贸易分享的利益份额，反映出对外贸易的宏观效果（包括绝对效果和比较效果）外贸经济效益则是贸易效果的量化，无论对于国家或者企业，贸易利益的度量都是基于经济效益评价这一有效手段的。
2. 外贸经济效益评价是决定贸易可行与否的重要前提围绕某种商品所进行的对外贸易活动可行与否，取决于多种因素，如两国间的政治经济关系、贸易政策与措施、货物供应与市场需求、竞争对手状况、经济效益等。从微观角度来看,贸易商决定贸易取舍的关键是经济效益的好坏。理性的贸易商常常将经济效益作为衡量贸易可行与否的重要前提。当然,贸易活动所产生的经济效益,既有眼前经济效益和长远经济效益之分，又有静态经济效益和动态经济效益之别。单就某一项具体的贸易活动而言,贸易商或许更注重眼前和静态的经济效益，而相对忽视长远及动态的经济效益。但是,企业的经营活动（包括贸易活动）是一个动态决策的过程,针对贸易经济效益所进行的科学的贸易行为决策应追求眼前经济效益与长远经济效益、静态经济效益与动态经济效益的有机结合,实现效益总值的最大化。
3.外贸经济效益评价是衡量贸易质量的主要方式
企业经营活动实现从粗放型经营向集约型经营的迁升,是十分必要的。对外贸易经营同样需要这一转变若干年来,我国的对外贸易一直走的是一条粗放型、追求简单数量增长的发展道路；快速的进出口数量增长掩盖了贸易质量的停滞不前甚至倒退，导致规模不经济。转变对外贸易经济增长方式,以效益型增长替代数量型增长是今后若干年我国外贸发展的基本战略模式注重对外贸易经济效益的基础是加强外贸经济效益评价，通过设立科学的评价指标体系和评价方法，对对外贸易经济效益进行实事求是的评价。这对于提高贸易质量无疑具有一定的推动作用。
二、对外贸易经济效益评价的基本原则
1.实事求是,科学评价
外贸经济效益评价是对外贸易活动的重要内容。它既是决定贸易机会取舍的重要前提,也是指导外贸活动徤康发展的重要手段评价对外贸易经济效益,必须坚持实事求是、科学评价的原则。
首先,评价所采用的数据必须真实、准确、合理外贸经济效益评价的基础是对外贸易活动中所涉及到的相关数据。数据选择是否合理,直接影响到评价本身的科学性；数据不真实、不清楚,也会导致评价结果失真,继而导致贸易决策失误对外贸易经济效益评价,包括贸易前的评价和贸易后的评价两方面贸易前的经济效益评价其实是一种效益预测，评价所需的数据部分是已知的、不变的；部分则是未知的、可变的,对于后者,我们需要进行科学的假设或预测,避免主观性、盲目性。
其次,评价方法和评价指标应力求科学、合理根据对外贸易本身的特点，外贸经济效益的评价应具有较强的针对性，应采用有别于国内其他经济活动的评价方法和评价指标。在对外贸易经济效益评价中，科学的评价方法和评价指标应体现如下特征：①能准确全面地反映对外贸易的综合经济效益；②体现经济效益变动的连续性与可比性，沟通效益变动的轨迹；③简便易行,方便操作。
2. 贸易前的评价与贸易后的评价相结合
从外贸经济效益评价的作用来看，贸易前的评价与贸易后的评价应有不同贸易前的经济效益评价其实是一种效益预测，评价的目的在于决定贸易机会的取舍，选择确定合适的贸易对象与贸易条件；贸易后的经济效益评价则是对贸易效果的总结，把评价结论反馈到今后的决策中去,推进决策优化对外贸易经济效益与贸易决策之间的关系，可以表述为下面的基本程式,即：贸易前的评价—贸易决策—贸易后的评价—贸易决策优化对一项中间贸易决策而言，既要依据上一项贸易效益评价的结论反馈，同时也要依据本项贸易的经济效益预测。坚持贸易前的经济效益评价与贸易后的经济效益评价相结合,不仅能客观地检测决策的科学化程度,也有利于决策的科学化贸易前的经济效益评价（预测）结果与贸易后的经济效益评价结果之间的差异，是反映贸易决策水准的一个重要指标。
3. 宏观经济效益评价与微观经济效益评价相结合
在社会主义市场经济条件下，对外贸易的宏观经济效益与微观经济效益之间的关系可能存在着两种截然相反的状态，一是宏观经济效益与微观经济效益正相关，即微观经济效益的增长是宏观经济效益增长的基础和前提；二是宏观经济效益与微观经济效益负相关，即微观经济效益的增长会损害宏观经济效益的增长。维持微观经济效益与宏观经济效益正相关的状况，是国家调控对外贸易的基本出发点，也是企业对外贸易经营活动的基本准则。因此，坚持宏观经济效益与微观经济效益评价相结合，确保两种效益的协调同步增长，就显得十分必要。由于宏观经济效益是微观经济效益的矢量和，而不是简单的数量叠加，那么从微观经济效益必须服从宏观经济效益的基本原则考虑，必须剔除和修正有损宏观经济效益的微观经济效益。换句话说，任何建立在损害国家宏观对外贸易经济效益基础上的微观经营活动，不管其本身的经济效益如何，都必须加以制止在这一方面，宏观经济效益评价与微观经济效益评价同时进行所取得的相关结论，是政府行为发生的重要依据。
4.当前经济效益评价与长远经济效益评价相结合
对外贸易经营活动是一个动态的过程，是一个由若干个相对静止的具体贸易活动连接而成的有序轨迹任何企业的外贸经营活动都必须考虑其当前经济效益的好坏,同时又不能忽视它对企业对外贸易长远经济效益的影响；有时为提高企业的长远经济效益，还必须以牺牲当前经济效益为代价，使眼前利益服从于长远利益坚持对外贸易的当前经济效益评价与长远经济效益评价相结合，正是基于上述考虑的。这样做可以避免企业的对外贸易经营活动走向两个极端，一是一味地强调长期经济效益而忽视当前经济效益，二是只注重当前经济效益而不顾及长远经济效益，特别是当二者存在矛盾之时.
三、对外贸易经济效益评价指标
(一）对外贸易微观经济效益指标
1.出口换汇成本
(1) 计算出口换汇成本所涉及的几个基本概念
①出口总成本出口总成本是指到商品出口为止围绕商品的生产、流通和转移所产生的国内总成本。商品的出口总成本所涉及的费用较多，主要包括商品的生产及经营成本（收购出口行为中则属于进货成本）和各种国内费用，如加工整理费用、包装费用、保管费用、国内运输费用、证件费用（包括商检费、公证费、领事签证费、产地证费、许可证费、相关杂费等)、装船费用、银行费用、预计损耗、邮电费用等②出口外汇净收人出口外汇净收入是指出口外汇总收入扣除劳务、服务费用等非贸易外汇后的外汇收入，它是出口总成本与销售利润的合值，表现为FOB净价。
(2) 出口换汇成本的计算及经济含义
①出口换汇成本的概念与计算出口换汇成本是指某商品出口净收入一个单位的外汇所需的人民币成本。其计算公式为：屮口换汇成本-出口总成本_(人民币)出口换汇成本—出口外汇净收入（外汇）②出口换汇成本的经济意义
从上式可以看出，出口换汇成本与出口总成本成正比，与出口外汇净收入成反比出口换汇成本是衡量对外贸易经济效益的重要指标V它与外汇牌价进行比较能直接反映出商品出口的盈亏状况。例如，在一笔出口交易中，计算出口的出口换汇成本为7.3人民币庚元，收汇时的外汇牌价为1美元折合8.3元人民币（买入价），则出口1美元的该商品取得1元人民币的盈利；反之，如果计算出的汇换成本为9.3人民币美元，则出口1美元的商品，就会出现1元人民币的亏损。
2. 出口商品盈亏率
(1) 出口商品盈亏额的含义
出口商品盈亏额是指出口商品人民币净收入与出口总成本的差额如果差额为正数，则表现为盈率；反之，则表现为亏损。
(2) 出口商品盈亏率的含义及计算
出口商品盈亏率是出口商品盈亏额与出口总成本的比率，用百分比表示，其计算公式如下：出口商品盈亏率-出出口总盈本额X100%=出口外汇净收入（人民币）-出口总成本-出口总成本100%
(3) 出口商品盈亏率的经济意义
出口商品盈亏率是衡量商品出口最直观的评价指标。也是衡量静态出口经济效益的核心指标v将出口商品盈亏率同国内商品销售利润率指标进行比较，可以判断出口与内销的优劣，指导企业决策
3. 外汇增殖率
(1)计算外汇增殖率所涉及的几个基本概念
①原料及零部件外汇成本在来料加工、进料加工、来件装配等业务中，出口商品生产所使用的原料或零部件进口需要支付外汇，或以外汇计算成本原料和零部件的获得方式不同，外汇成本的计算也不尽相同。
——进口国外原材料和零部件要支付的外汇成本以CIF价计算；
——进口替代的国内原料、零部件的外汇成本以实际购买价计算；
——国内部分的原材料，零部件的外汇成本以该原料、部件出口的FOB价计算。
②制成品出口的外汇净收入
利用原料、零部件进行加工、装配后所形成的制成品出口所获得的外汇净收入以FOB净价计算。
③外汇增殖额
外汇增殖额是指制成品出口外汇净收入与原料、零部件外汇成本之间的差额。
(2)外汇增殖率的含义及其计算外汇增殖率是指加工、装配出口商品所产生的外汇增殖额与原料、零部件外汇成本的比率，其计算公式如下：
外汇增殖率-原料、外零汇部增件殖额汇成本100%制成品出口外汇净收入-原料、零部件外汇成本v原料、零部件外汇成本100%
(3)外汇增殖率的经济意义外汇增殖率反映的是加工装配贸易业务中获取外汇增殖的能力,在原料零部件外汇成本一定的条件下，出口制成品创汇额越高，加工贸易经济效益越好，反之越差。外汇增殖率是衡量取舍加工贸易的重要指标。
4. 进口商品盈亏率
出口要讲求经济效益，进口同样也要讲求经济效益。进口商品盈亏率是指进口商品盈亏额与进口商品总成本的比率，其中：
一一进口商品总成本是指商品的进口价加上进口关税及各种国内费用，如各种国内税、进口商品运输及仓储费用、保险费用、促销费用等。
一一进口商品盈亏额是指进口商品国内售价与进口商品总成本的差纸
进口商品盈亏率的计算公式可以写成：进口商品盈亏率-进口商品盈成额x1曝一进口商品国内售价-进口商品总成本x= 进口商品总成本100%。
(二）对外贸易宏观经济效益评价指标
1. 贸易条件
(1) 贸易条件的含义
贸易条件又称贸易条件系数或贸易条件指数，它是指一国的出口商品价格指数与进口商品价格指数的比率
(2) 贸易条件的计算
贸易条件的计算引用下面的公式进行：
T-上Pm
式中：Px表示出口商品价格指数，Pm表示进口商品价格指数
其中，出口商品价格指数（Px)和进口商品价格指数（Pm)的计算公式分别为：
Px=2PxiXii=1
Pm=Pm1mi
式中Ximi为权数，分别表示基年第i种商品的出口额或进口额占总出口额或总进口额的比重，PxhPm,是第i种商品出口或进口的价格指数。
(3) 贸易条件的经济含义
贸易条件是反映一国对外贸易对生产、消费及贸易利益影响大小的重要指标v当贸易条件大于1时，表示贸易条件改善，贸易对国内生产、消费影响的效应扩大，当贸易条件等于1时，表示贸易条件不变，贸易对国内生产、消费的影响效益凝固，当贸易条件小于1时，表示贸易条件恶化，贸易对国内生产、消费影响的正面效应减小。当然，单纯考虑贸易条件，并不能很好地计量贸易利益，因为贸易条件变动的方向有时与贸易利益变动的方向是一致的，有时则是相反的或“无关”6的例如，当一国的贸易条件恶化时，其同样数量的出口商品创汇数量减少。但如果该国采用了新技术使劳动生产率大大提高，劳动成本下降，则同样可以实现贸易利益的增长，另外，从薄利多销的原理出发，出口数量扩大带来的效益增长也可能弥补出口价格下降所导致的效益下滑
2. 对外贸易净出口总额
(1) 基本含义及计算
对外贸易净出口总额是指一国对外贸易出口总额与进口总额的差纸如果差额为正，则表现为贸易顺差或出超；如果差额为负，则表现为贸易逆差或入超。对外贸易净出口总额的计算公式如下。
外贸净出口总额-外贸出口总额-外贸进口总额=么F(mi=1—1其中：FOBrT=第i种商品（Gi)出口的外汇净收入总额CIFGj-第j种商品（Gj)的进口总金额(2)外贸净出口总额指标的经济意义对外贸易净出口总额是计算国民生产总值(GNP)的重要指标之一，反映一个国家参与国际分工利益分配的能力与水平。考察对外贸易净出口总额指标，有助于国家制订宏观的对外贸易政策和措施,改善对外贸易状况能培训，使科技向生产力的转化顺利实现。
3. 加强行政性措施，对科技投入实行优惠政策导向和科学管理，提高投入产出效益。根据不断变化的情况，政府随时制定和调整有利于鼓励科技投入的优惠政策加强调控和规划布局管理，促进科技力量的联合和集成优化投资结构，继续发展科技基金制，运用价值评仪和同行专家评议等办法，提高资金利用效益。科技计划主要实行招标制，面向社会公开招标，保证立项的科学性和定标的公开、公正性^
作为世界上最大的发展中国家和最大的发达国家，中美两国在资源结构、产业结构和消费水平的差异，使得两国在经济上具有很强的互补性。但同时两国在贸易中也出现了一些问题，我们对中美两国的贸易结构进行研究，旨在分析两国贸易结构存在的问题并提出相关的解决措施。
文章从中美货物贸易结构、中美服务贸易结构两方面对中美贸易结构进行比较。
一、中美货物贸易结构比较
1.中国货物贸易结构
20世纪80年代以来，我国货物贸易进出口总额在不断扩大，货物贸易结构也由贸易逆差转为贸易顺差，并且贸易顺差在逐步扩大。中国货物贸易进出口额在1980年是381.4亿美元，贸易逆差19亿美元；2000年进出口额为4742.9亿美元，贸易顺差241.1亿美元，而到2006年贸易顺差已达到1774.8亿美元。据我国海关统计：2007年我国年度外贸进出口总值首次超过2万亿美元。
(1)出口商品
首先，从初级产品的出口来看：我国的初级产品出口结构在不断优化：1980年我国初级产品中食品及主要供食用的活动物出口总值为29.85亿美元，矿物燃料、油等出口额为42.8亿美元，分别占当年初级产品出口总额的32.75%和46.96%； 2000年食品及活动物出口额为122.82亿美元，矿物燃料、油的出口额为78.55亿美元，分别占48.24%和30.85%。到2006年我国初级产品出口中食品及活动物占比为48.6%，矿物燃料和油的出口占比为33.58%。
其次，从工业制成品的出口来看:1980年轻纺产品、橡胶制品、矿产品及其制品在工业制成品出口比重中占比最大，占44.41%;2000年机械、运输设备和杂项制品彻底取代了轻纺产品、橡胶制品的出口主导地位，分别占当年工业制成品出口总额的36.92%和38.56%。到2006年机械、运输设备的出口额为4563.43亿美元，杂项制品出口额为2380.14亿美元，分别占49.82%和25.98%。
由上面分析可见，我国的外贸结构也在不断优化：初级产品的出口比重降低，工业制成品的出口比重上升。
(2)进口商品结构
从我国进口初级产品的情况来看：1980年，非食用原料、食品及活动物分别占据初级产品进口的第一、第二位，分别占51.07%和42.06%；到2000年，占据初级产品进口首位的变为矿物燃料、油，其次是非食用原料，分别占44.15%和42.79%。
在我国工业制成品的进口中，机械及运输设备仍是进口的重要部分，轻纺制品、橡胶产品和矿产品的进口比重明显下降。
2.美国货物贸易结构
近年来，中美贸易不平衡问题引起了国内外专家的高度关注，美国对中国贸易的逆差与美国的货物贸易结构有很大的联系。美国货物贸易除1973、1975年外，从1971年起，30多年来连年逆差而且逆差额逐年扩大。美国的出口商品结构几十年来都是以工业制成品尤其是知识密集型和高附加价值产品为主，而进口则以工业物资和原材料为主。而进口量最大的则是工业物资和原材料；消费品居第二位，资本货物仅列第三。进出口排名差异说明了美国是高科技产业居主导的制造业产业结构――进口大量原材料和初级产品，制成各类技术含量更高的机械设备（资本货物类）出口。
3.中美货物贸易结构比较
对中美货物贸易结构分析后，我们可以看出，我国贸易的总体结构有优化趋势，并且越来越紧密地融入到国际分工网络体系。然而，这并不能说明我国在技术和资本密集型行业具有优势，我国的很多关键技术和核心部件还必须依赖进口。因此，我国还必须致力于高科技产业的科研开发，更加优化我国的货物贸易结构。
二、中美服务贸易结构比较
1.中国服务贸易结构
（1）我国服务贸易逆差情况
随着我国货物贸易的发展，我国的服务贸易发展迅速，但在我国服务贸易发展迅速的同时，贸易结构却不尽合理，服务贸易逆差不断增加。
据中国社会科学院的2007年《财经蓝皮书》指出：中国服务贸易进口增加迅猛，逆差不断增加，2004年、2005年更是创下新高，分别达95.46亿美元、92.63亿美元。
(2)服务贸易的构成结构
我国的服务贸易主要集中在传统服务业上。我国的服务贸易除了在旅游、建筑、计算机和信息服务、广告宣传、电影等行业存在顺差外，其他服务项目均为逆差，并且顺差主要集中在旅游、建筑行业，这说明我国服务贸易出口主要集中在旅游、商业服务等以劳动密集型为特征的行业，以信息技术为基础的新型服务业以及广告宣传、电影等高附加值的技术密集型服务出口比重偏低，我国在服务贸易出口方面具有比较优势的仍是劳动密集型服务行业。
2.美国服务贸易结构
美国不仅是世界最大的商品进出口国，也是世界最大的服务进出口国。近20年来，美国的服务业迅速发展，服务贸易领域已涵盖运输、旅游、金融、保险、通讯、计算机与信息服务、专利与许可、建筑设计、娱乐、批发零售、商业服务和教育等多个行业。随着服务业的发展，美国服务贸易在经济发展中发挥着越来越重要的作用。美国服务贸易呈增长趋势，增势平稳；服务贸易的顺差额在不断扩大，说明服务贸易对经济的贡献也越来越大。
3.中美服务贸易结构比较
(1)从服务贸易绝对数值看，我国的服务贸易进出口总值到2006年仅为1917.48亿美元，而美国进出口总额7654.39亿美元，我国远远小于美国。
(2)从服务贸易构成看，我国的服务出口都属于附加值较低的劳动密集型产业，而进口则大多数是附加值较高的知识、技术密集型产业。
(3)从中美两国服务贸易差额看，近年来美国对中国的服务贸易顺差不断增大，自2000年以来顺差一直在20亿美元左右。2005年顺差扩大到25.73亿美元。
三、中美贸易结构引发的问题
1.美国对华贸易逆差
中美两国的进出口结构一定程度上加剧了美国对华贸易逆差。
(1)中美两国进出口结构不同导致的不平衡
中国从美国进口的产品主要是高附加值产品，而美国从中国进口的产品主要是物美价廉的日常生活必需品。每年大批量日用生活必需品的进口，是引起美国贸易逆差的一个不可忽视的原因。缩小贸易逆差，首先应减少该类产品的大批量进口。但事实上，美国生活必需品在美国本土早已不再生产，这意味着美国即使不从中国进口，也势必会从其他国家进口。因此，在这一方面，美国的贸易逆差是不可避免的。
(2)美国对华出口的抑制导致的不平衡
近年来，美国在对华技术出口限制方面的严厉举措，大大增加了美国科技企业与中国进行合法贸易的障碍。中国的比较优势是劳动力市场巨大且成本较低，美国的比较优势则是雄厚的资本和尖端的技术。按照比较原则，中美贸易应该是中国向美国出口劳动密集型产品，美国向中国出口资本、技术密集型产品。而近些年，美国从中国购买了大量劳动密集型的廉价产品，却往往拒绝向中国出售其高技术产品。美国对高科技产品对华出口实行的严格管制使得美国最具优势的、高附加值的商品无法出口到中国，这也导致了中美贸易的不平衡。
2.我国国家安全问题
从我国进口产品结构来看，我国的初级产品增势迅速，而由于“世界工厂”的地位，我国进入了急速扩张的制造规模与相对贫瘠的资源条件所形成的窘境中。这使得我国对外部资源供给的依赖性扩大。近年来，我国战略性资源产品进口贸易的主要特征是：进口规模日益庞大、进口年增速度加快、进口依存度提高、进口来源集中度增强。然而，国际市场供应不稳、全球性的资源争夺日趋激烈，使我国战略性资源产品的供应存在着不确定性和价格风险，对国家经济安全构成潜在威胁。因此，在发展我国经济，加快我国进出口发展的同时，还必须注意更进一步的优化我国进出口贸易结构，为我国的经济安全提供保障。另外，为维护国家经济安全，对战略性资源产品的进出口贸易进行调整时，不能单纯依赖市场调节、企业自觉，还必须强调政府的干预和主导作用。
四、我国贸易结构发展的对策研究
1.转变传统的经济增长方式，调整产业结构
我国必须加强产业结构调整，促进产业升级，提高国际竞争力，实现由贸易大国向贸易强国的转变。我国的出口产品大多是低附加值产品，高附加值产品在我国也主要是加工贸易，获取低利润的部分，由此造成顺差大但获利小的不利局面。我国可以利用目前的外汇储备采取多种手段推动产业结构升级。如大量引进高新技术、培养人才，注重新技术的消化吸收，派遣大量学生从本科阶段甚至高中阶段出国学习，对工人进行大规模技术培训等等。最终使出口的产品从劳动密集型向资本技术密集型转化，并拥有自主知识产权和掌握核心技术，提高出口商品的附加值，获取高额利润。
2.加快服务业的发展，减少服务贸易逆差
在我国贸易结构中，服务贸易的比重很小，因此，在服务经济到来之际，国家的产业政策应进一步向服务业倾斜，同时，更要注意向技术、知识密集型的服务业倾斜。相关的税收、信贷等财政优惠政策要与产业倾斜政策相结合，以促进生产行业与电信、金融等知识密集型服务行业迅速发展，使我国的服务产业不仅能在国际竞争中占有一席之地，而且也能为国民经济中的其它各行业的发展提供支持。
3.调整外贸格局，促进外贸市场的多元化、分散化
首先，由于发达国家消费能力强，又是资金、技术和先进设备的主要来源地，因此，我们应巩固美、日等发达国家市场，并适当提高西欧的贸易比重；其次，由于俄罗斯、东欧等国拥有丰富的资源和较发达的重化工业技术，同时他们对我国具有出口优势的食品、轻纺、家电等产品需求很大，因此双方贸易潜力很大，我们应扩大对俄罗斯和东欧市场的比重。再次，由于拉美国家的经济重现活力，非洲拥有丰富的经济资源，我们应努力扩大他们的市场比重。当然，鉴于我国对东南亚的地缘经济关系，我们应在保持绝对额增长的前提下，逐步降低港澳地区的贸易比重，扩大与东盟的贸易比重，促进我国外贸市场格局的多元化。
参考文献:
[1]韩玉军陈华超:世界服务业和服务贸易发展趋势――兼评中国服务业的开放与对策[J]．国际贸易，2006(10)
[2]赵放冯晓玲:中美服务贸易国际竞争力比较分析―兼论中国服务贸易结构性失衡[J]．世界经济研究，2007(92
[中图分类号]F746.17 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432(2010)45-0138-03
在封闭经济环境中,一国的技术进步水平将取决于国R&D存量和有效的R&D活动。相反,在开放经济系统中,一国技术进步不仅取决于国内研发投入,其他国家的研发行为也通过各类传递渠道直接或间接地影响了本国的技术进步。其中,进口贸易是一条重要的技术进步传递渠道,本国通过进口贸易往往能直接分享到贸易伙伴国R&D投入的成果,进而促进本国技术进步,带动本国经济的增长。本文将通过对进口贸易额增长率和我国全要素生产率增长率进行线性回归分析,讨论通过进口贸易带来的技术溢出对技术进步的影响,进而提出相应的政策建议。
1 进口贸易对经济增长的影响
长期以来,政府部门和学术界总体上形成了高度重视出口贸易而低估甚至忽视进口贸易在经济增长中发挥作用的倾向,基于传统国际经济学Y=C+I+G+(X-M)的国民收入恒等式来评估对外贸易对经济增长的贡献,将焦点放在出口的扩张或贸易收支的顺差上,认为进口是国民收入的一个漏出量,进口增加会造成国民收入的减少,是经济增长的减量因子。政策上,国家通过出口补贴和出口退税等措施鼓励出口,而对进口则实行不同程度的关税和非关税限制措施。
1.1 我国进口贸易对经济增长影响的实证分析
近20年来,我国经济及对外贸易发展迅速。1991―2006年,我国国内生产总值(GDP)年均增长16.69 %,进口贸易年均增长18.4%。1990―2009年我国进口贸易总量及国内生产总值(GDP)如表1、表2所示。从图1可以看出,我国进口贸易总量与GDP呈正相关关系,即随着进口贸易总额的增加,GDP亦随之增长。尽管有多种因素影响GDP的增长,但从我国的统计数据可以看出,进口贸易对于GDP增长具有促进作用。技术
变动是推动经济增长的核心因素,可持续的经济增长主要来自于以技术创新为源泉的全要素生产率的提高。进口贸易作为国际贸易的一部分,是一条重要的技术外溢传递渠道,可以通过促进全要素生产率的提高促进经济增长。
1.2 进口贸易与技术溢出
(1)进口贸易引致技术溢出的机制
在开放的经济环境中,一国的技术进步取决于两个方面,一是国内研发投入,二是接受其他国家研发成果。国际经济活动中这种研发活动的外部性现象被称为国际技术外溢,即外国R&D 活动通过国际经济活动间接地对本国的技术进步产生溢出效应。国际技术传导渠道主要包括外商直接投资(FDI)、劳务输出、国际商品贸易(包括国际服务贸易)、人口迁移以及信息交流等,在这几种形式中以商品贸易或FDI为传递渠道的技术外溢被称为物化型技术溢出(Embodied Spillovers),因为技术的外溢已经体现在因这些经济行为而进行的机器、设备等具体商品交换中,通过商品的流动而发生了技术溢出。进口贸易是物化型技术外溢的一种主要传递渠道。
通过对贸易与技术溢出相关的文献的整理,可以看到,进口贸易主要通过以下三种机制引致技术的溢出:
①资本品的进口及中间产品种类的扩大和质量的提高;
②逆向工程和模仿;
③产生动态的学习效应。
(2)我国进口贸易中的技术溢出效应
通过与R&D 投入较大的国家开展贸易,本国可以通过进口产品的方式,间接利用物化于进口品中的贸易伙伴的 R&D 资本,并达到促进本国 TFP 增长的目的。我国 R&D、外国 R&D 与 TFP 之间存在唯一的协整关系,即他们之间存在长期的稳定动态均衡关系。我国与贸易伙伴国的研发投入对于我国全要素生产率的提高具有极大的促进作用。在重视国际性技术外溢对中国经济发展作用的同时,还应加大研究开发投资,增强自主研究开发的能力,实现建立创新型国家的战略目标。
2 进口贸易增长率对TFP增长率影响实证分析
2.1 构造模型
从上面的计算结果可得,进口贸易总额增长率对全要素生产率的增长有显著贡献,进口总额每增长1%,全要素生产率增长0.0546%。而工业制成品进口增长率相比进口总额增长率,对全要素生产率的增长有更大的促进作用,工业制成品进口额每增长1%,全要素生产率增长0.0663%;其中轻纺产品、橡胶制品、矿冶产品及其制品增长率和机械及运输设备增长率对全要素生产率增长率的影响较大,这两类商品的进口每增长1%,全要素生产率分别增长0.0698%和0.0695%。各类初级产品进口的增长率对全要素生产率的增长无显著作用。
3 促进TFP增长的政策建议
实践证明,对外开放政策是我国政府在新的历史条件下作出的明智抉择,本文对我国进口贸易及全要素生产率进行粗略分析,结果显示进口贸易对于我国的技术进步具有十分显著的促进作用。根据以上分析,为促进我国TFP的增长,提出以下建议:
3.1 改善进口贸易结构
在增加进口贸易总额的同时,要注意进口贸易结构,鼓励进口国内紧缺的原料、矿物燃料以及科技含量高的工业制成品,限制进口食品、饮料及烟类等消费性商品,提升进口对全要素生产率增长的贡献度。
3.2 扩大进口贸易规模
在注重出口贸易增长的同时,也要重视进口贸易规模增长,多进多出,形成双向对流的贸易增长格局和动态贸易平衡,在循环流动中,吸收各种有利因子,充分发挥进口贸易对我国经济增长的促进作用。
3.3 提高自主创新能力
尽管国际技术扩散对于广大发展中国家来说,是实现技术进步的重要渠道,因为自我研发风险大、投资多、周期长,在购买中间产品、购买先进技术基础上的模仿及模仿创新毫无疑问是快速提高生产率的重要手段。但是大量的技术引进及其长期对国外技术的依赖会在一定程度上抑制我国企业的自主创新能力,从而陷入引进―再引进和对国外技术的依赖―再依赖的双重恶性循环。并且发达国家和跨国公司会对核心技术的出口进行严格的限制和封锁。这说明我国必须从模仿、模仿创新到自主创新共存,直到以自主创新为主的转变,真正提高自身的自主创新能力。只有提高本国的自主创新能力,具备强大的科研实力,才能不断实现我国的技术进步,提高生产效率,才能保证我国经济的可持续发展。
参考文献:
[1]方希桦,包群,赖明勇.国际技术溢出:基于进口传导机制的实证研究[J].中国软科学,2004(7).
一、引言
在经济全球化的大背景下，对外贸易作为带动经济发展、促进资源有效配置、对促进我国经济高速发展具有举足轻重的作用。它反映了我国在国际分工中的地位，在世界经济发展交流与合作中的重要作用及我国经济发展与世界经济发展的融合程度。
汇率是一国货币单位兑换他国货币单位的比率，是一个国家进行国际经济活动时最重要的综合性价格指标，在国际金融和国际贸易活动中执行着价格转换职能。它的变动对一国对外贸易的平衡与国内经济活动的波动都具有深刻的影响。因此，许多国家通过调整汇率达到平衡对外贸易收支的目的。
随着我国与世界经济融合程度的提高，汇率的变动对外贸的影响越发显著。从1981年我国开始实行双重汇率制，1994年人民币确立以市场为供求的有管理的浮动汇率制，1996年实现人民币经常项目自由兑换，到亚洲金融危机后的单一的“盯住美元”的汇率制度，再到2005年实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。2005年的汇率制度改革更具灵活性，可以使我国的货币政策在资本流动更加自由和频繁的背景下，更具自主性。我国宏观调控的工具中增加汇率工具，可以更有效地对我国的国际收支的不平衡进行调节，使内外均衡的同时实现更有保障。2006年人民币名义汇率、实际汇率每一次大幅度调整都与进出口贸易状况有密切联系，人民币汇率的阶段性波动对进出口的影响也非常明显同时，人民币实际有效汇率的变动与我国对外贸易的发展状况也具有显著的相关性。
二、汇率变动对外贸影响的理论分析
1.汇率变动对外贸影响的理论综述
汇率变动通过影响进出口商品的价格、数量，进而影响到一国的贸易收支，而汇率变动对贸易收支影响的理论最早可以追溯到重商主义学派对此的有关论述。重商主义学派认为货币才是唯一的财富，并把货币的多少作为衡量一国财富的标准，主张奖励出口、限制进口以增加货币的流入，从而增加一国的社会总财富。其认为在“汇兑上压低我们的币值是于外人有损而于我们有利的”。因为压低本国汇率后，本国在对外贸易中就可以用少量的外币去购买外国商品而外国人却不得不拿出更多的本币来购买本国商品，从而使更多的货币流入本国。
有关汇率变动对贸易收支影响的弹性分析是由马歇尔、勒纳、梅茨勒等人在国际经济学的弹性理论建立之后逐步完成的。弹性分析法主要是从商品市场的角度来分析由汇率变动所导致的进出口商品相对价格的改变对贸易收支的影响。货币贬值实际上等于对国内出口实行补贴，对进口施加征税。在马歇尔一勒纳条件下，出口的增长率上升，进口的增长率削减，贸易收支从而得以改善。然而，即使马歇尔勒纳条件是成立的，贬值能否改善一国贸易收支仍取决于其进出口数量的调整。弹性分析法指明了汇率变动平衡贸易收支的必要条件，并将贸易条件效应纳入到汇率变动影响的分析中。然而弹性分析法采用的是局部均衡分析方法，是建立在马歇尔等人建立的微观经济学基础之上的，随着宏观经济学体系的建立，国际收支调节的吸收分析法应运而生。
吸收分析法采用一般均衡分析，更加注重宏观经济对贬值的反应。该理论指出，贸易差额是国民收入与国内吸收的差额，汇率变动通过影响国民收入和国内吸收进一步影响贸易收支。货币贬值能否改善贸易收支一方面取决于国内的宏观经济状况即国内经济是否处于非充分就业。如果国内经济已经实现充分就业，那么贬值不但不会改善贸易收支反而会导致物价上升另一方面，只有当国内的边际吸收倾向小于时，货币贬值才能引起收入的增加大于吸收的增加，贬值才能改善贸易收支。吸收分析法强调本币贬值降低了国内商品的相对价格及国内产量和收入对贸易存在的反馈效应，故贬值对改善贸易收支的效果要比完全的弹性分析法小。
2.汇率变动对外贸的影响
(1)货币升值对外贸的影响。本币升值对出口的影响表现为当生产出口商品使用本国原材料时，本币国内价值贬值的情况下，本币汇率升值会使出口商品的价格大幅度上涨，导致出口减少本币国内价值稳定的情况下，本币升值仍会使出口商品的外币价格上涨，导致商品的出口减少本币国内价值升值，出口商品的外币价格是否上涨及上涨幅度的大小，由本币国内升值使出口商品本币价格下降的幅度和本币升值使出口商品的外币价格上升的幅度共同决定，若前者大于后者，则引起出口增加若前者等于后者，则不影响出口若前者小于后者，则只会较少地减少商品出口。本币升值对进口的影响表现为进口商品的外币价格不受他国汇率变动的影响，因此本币升值会使进口商品的本币价格下降，从而导致国内商品进口的增加。
(2)货币贬值对外贸的影响。货币贬值对出口的影响表现为本国生产的出口产品生产成本要受原材料来源的影响，其以本币表示的商品价格要受本国国内价值影响。在不同情况下，汇率下降对出口产品的本币价格和外币价格的影响不同，因而对贸易也会产生不同影响。对进口来讲，由于进口商品是外国生产的，其外币价格不会因别国汇率的变动而变动。本币汇率下降使本币对外贬值，进口商品的外币价格折算成本币就会使以本币表示的商品价格上升,从而导致进口商品的减少。
三、人民币汇率变动对我国外贸的影响以及政策建议
随着我国社会经济的快速发展，我国越来越多的企业与国际市场接轨。在开展国际贸易活动中，在为国际贸易企业带来发展机遇的同时，也存在较大的风险。因此，面对着风云变幻的国际贸易市场，国内企业应该正确、客观地认识到当前国际贸易活动中存在的风险，并采取有效地措施来规避国际贸易风险，以便更好地促进国际贸易活动的顺利开展。
1 国际贸易与国际贸易风险的基本知识
（1）国际贸易的含义及特点
简而言之，国际贸易是指不同的国家以及地区为了达到不同的经济目的所从事的商品以及劳务的交换活动。国际贸易在一定程度上反映出了不同国家以及地区经济方面相互依赖关系，属于经济全球化及国际分工细化的产物。国际贸易的特点表现为：第一，由于国际贸易在不同国家及地区间开展，交易环节中所涉及的对象较多，从而呈现出一定的复杂性；第二，受不同国家及地区政策、文化、法律以及国际局势的影响；第三，由于国际贸易通常都是大额交易，再加上交易双方距离较远，所耗费时间较长，使得交易双方面临较大的风险。
（2）国际贸易风险的含义及特点
国际贸易风险是指不同的国家以及地区从事的商品和劳务交换的环节中，由于一些因素发生了不可预料的变化，从而使得贸易主体实际结果和期望达到的目标存在差异，造成损失的可能性。通常国际贸易风险的特点表现为：第一，国际贸易的风险是客观存在的，是伴随着国际贸易活动而产生的，不以人的意志为转移；第二，国际贸易风险具有复杂性，当前还无法凭借技术手段来科学计算各种风险发生的概率。
2 国际贸易风险阐述
（1）市场风险
国际贸易所面临的市场风险，通常是指在市场变化的情况下，会导致价格出现风险及对财务带来风险，导致国际贸易出现亏损的现象。受市场风险的影响，使得汇率出现变动从而对国际贸易企业产生风险，或者是一种货币在兑换为另一种货币的时候，由于价值出现了变动，这些就变为导致国际贸易企业市场风险的重要因素。而且商品价值的风险是在市场变动之下，若商品价格出现波动，就会使得国际贸易企业出现风险。
（2）政策风险
一般而言，国际贸易企业所面临的政治风险多取决于国际贸易企业所在的国家。倘若国家政治缺乏稳定性，从而就会对所在国国际贸易企业的运营造成影响，而且政治的变化也会加大国际贸易企业运营的难度。与此同时，不同的国家政府都会对该国的对外贸易制定相关的政策，如贸易壁垒、关税政策等。
（3）操作风险
国际贸易企业的操作风险是指因基础设施、运作环节、员工等因素所产生的风险。这主要是因为国际贸易企业在运行以及发展的环节中，往往会面临各式各样的合同，而且多数合同条款都会涉及到价格，价格条款作为合同条款的专业术语，并不属于任何一个国家的标准术语，但是，纵观当前的国际贸易企业，众多合同中价格术语表达存在误区，甚至是采用某个国家的标准价格术语进行表达，这样就会给企业带来较大的操作风险，给企业带来严重亏损。除此以外，还存在外企的合同误用以及对国际贸易合同用语不理解的现象，这些都会产生国际贸易的操作风险。
（4）汇率风险
与国内贸易相比，国际贸易在许多方面都是不一样的，比如说结算，国内贸易往往是以本国的货币作为交易对象，但是国际贸易的结算往往会遇到本国货币以及外国货币结算率这一问题。而且若国际外汇比率出现变化，从而国家货币价值也会随之变化，无疑就会影响到企业的实际收入，从而企业面临国际贸易风险的可能性也就加大了。同时要注意的是，倘若外汇汇率波动，这样就会对外币收入以及其他业务支出造成直接或者间接影响，导致企业外贸业务减少。所以，跨国企业要密切关注货币比率的波动，这样才能够对外汇风险进行有效控制。显而易见，如何有效防范外汇风险已经发展成为当前关注的一个重要问题。
3 国际贸易风险规避的意义
（1）进行国际贸易风险规避，有利于切实保护我国外贸企业的利益
伴随着经济全球化的蓬勃发展，国际贸易欣欣向荣，这样越来越多的企业就投入到了国际贸易活动中，尤其是我国东部沿海地区规模较小的外贸企业。由于国际贸易通常都属于大单大额交易，卖方往往需要投入较大的资金，再加上在国际贸易活动中会存在众多风险。所以，有效规避国际贸易风险，能够切实保护我国外贸企业的利益，以便促使外贸企业健康、稳定的发展。
（2）进行国际贸易风险规避，有利于促进对外贸易以及国际经济交往的发展
在对外经济贸易活动中，风险是无处不在的，也可以这样理解，对外贸易环节中的风险是对外贸易活动中不可或缺的一部分。与此同时，国际贸易活动所涉及到的主体繁多，而且国际贸易的路程较远，无形中海上运输风险以及国际贸易结算欺诈风险等致使外贸企业相互之间出现了不信任，对国际贸易活动的正常开展造成了不利影响，同时也阻碍了国际交往的深入发展。因此，有效对国际贸易风险进行规避，不仅能够增强交易双方的信任度，促使国际贸易来自于低风险的基础上有效开展，而且促进国际贸易活动的顺利开展，从而也加深了国际经济相互间的交往。
（3）进行国际贸易风险规避，有利于确保国际贸易活动正常运行
一般而言，国际贸易活动的开展就是不同国家以及地区为了实现不同的经济目的，所开展的活动多为商品和劳务的交换，从而国际贸易活动的特点就表现为：交易主体繁多、交易过程复杂且交易时间长。同时要注意的是，在国际贸易所开展的活动中，任何一个交易主体甚至交易环节都伴随着一定的贸易风险。因此，有效地对国际贸易风险进行规避，能够最大限度防止因各种因素所导致的风险事故，努力将风险降到最低，为确保国际贸易活动的正常开展发挥重要作用。
4 国际贸易风险规避的策略
（1）建立健全风险内控机制
由于企业在获利的环节中存在一定的风险，从而就要求企业在国际贸易活动中实施风险管理是很有必要的。具体来讲，风险管理就是企业在国际贸易活动中科学地评估获取的利益及存在的风险，同时选择一个适当的分配比例为企业获取更高的经济效益。同时要注意的是，对风险进行正确评估是很重要的，从而就可以帮助企业做出正确的决策，在降低风险的同时，切实提高企业的经济效益。
（2）实施交易对象的资信调查
在国际贸易活动中，要想有效规避风险，选择良好的交易对象是基础，从而就需要将对方的资信情况认真调查清楚，即在与合作方发生交易之前，要将对方的底细摸清楚。而且企业的资信状况会直接关系到债务责任承担能力。具体来讲，资信调查的内容主要包括：第一，要对合作方的营业执照的正本和副本进行查看，要对营业执照正本以及副本的真实性进行验证，而且对合作方的经营活动、货物状况、法定地址以及是否在规定范围内开展经营活动进行核查；第二，认真考察合作方资产信用的真实性和履约能力，对生产加工能力、出口许可证等基本情况进行认真了解；第三，认真辨别合作方的主体资格。要认真辨别合作方是以自然人的身份、法人的身份还是非法人经济身份出现的，同时还要看是以法定代表人的身份还是委托人的身份出现的；第四，对合作方企业的信誉度进行调查，看看合作方是否存在不良行为的历史记录。因此，开展资信调查具有重要的作用和意义，也是有效规避国际贸易风险的重要环节。
（3）实施技术手段转移风险
在国际贸易活动中，外贸出口企业通过凭借相关的技术手段，通过让当时人承担风险，来有效地将风险转移。转移风险的种类较多，从而就要求外贸主体要结合贸易的实际情况，来选择科学的转移技术手段。
①合理采用银行保函
银行保函就是银行的保证书，通常应用在对外贸易的诸多方面。从出口贸易来看，我国出口企业对于发生的大型机械、成套设备等活动，就能够让外国进口商向银行申请延期付款保函或者是分期付款保函，这样就能够有效地保证进口商在依照相关合同的规定交货后付款，若出现进口商无法将货款支付，从而就要求担保银行进行代付；从进口贸易来看，倘若发生的交易金额较大，这时就需要买方在出具信用证之前，依据货物价值的特点要求买房的担保银行开出履约保函，这样就有效地确保了卖方能够按时交货，否则的话，就需要担保行根据保函的金额对买方进行相应的赔偿。
②科学投保货物运输保险交货
众所周知，国际货物运输往往拥有较远的距离，而且需要较长的时间，从而在货物流转过程中就会伴随着较多的风险隐患。所以，要想最大限度降低货物在运输过程中出现的风险，最有效的方法就是贸易主体办理货物运输保险。具体来讲，货物运输保险就是指人们对将来可能发生的自然灾害或者意外事故所实施的经济措施。这样在投保了货物运输保险后，在承包范畴内货物出现了损失，这时企业就能够通过保险公司来取得一定的赔偿。与此同时，投保货物运输保险，在强化出口企业经济核算的同时，对促进出口企业经营活动的正常开展发挥重要作用，有力地促进了对外贸易的可持续发展。
③有效运用出口信用保险
简而言之，出口信用保险是指由国家提供基金，通过国家认可的保险机构向出口商所提供的一项政策性及非盈利性的保险业务。出口信用保险的承保对象是出口业务中商业保险公司所不愿承担的境外买方信用风险以及政治风险，很好地弥补了货物运输保险中未涵盖的保险内容。投保出口信用险则有效地确保出口商及时收汇，促使出口企业资金的正常流转。
（4）严格遵循对外贸易制度
从而就要求在开展对外贸易活动中，应该严格遵循对外贸易制度实施相关的操作，尤其是交付货物、签订合同等活动中，都应该严格遵守程序，最大限度避免落入圈套。同时要注意的是，在国际贸易的整个环节中，培养员工细心谨慎的工作态度是很重要的，最大限度避免因员工粗心所造成的操作失误。
除此以外，不断提高出口产品的质量也是很有必要的。纵观当前国际市场的竞争已经由过去的价格竞争向着质量竞争方向发展，从而就要求企业依靠先进科学技术，不断开拓新产品，不断提高产品的质量，提高在市场中的竞争力。
总而言之，在当前经济全球化的形势下，我国的国际贸易交往会日益频繁，我们在牢牢抓住机遇的同时也会出现一系列问题，如何国际贸易活动中将风险降到最低，实现利益最大化成为当前关注的重点。因此，有效对国际贸易风险进行规避是很有必要的，以便更好地促进国际贸易活动的顺利开展。
参考文献：
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（一）中国的对外贸易存在着非市场化的问题
1.国内企业要出口产品必须得到政府的批准，大多数生产企业不能直接进入国际市场出口产品。
虽然我国对传统的贸易体制不断进行改革，如赋予若干生产企业进出口自营权，但是，获得进出口自营权的仅仅只是少数国有大中型企业（包括少数科研机构），而且其进出口自营权仍然受到很久的约束，经营范围受到严格的限制，拥有进出口自营权的生产企业实际上并不能真正完全自主地经营进出口业务。此外，虽然我国也允许私营企业获得进出口自营权，但进入门槛很高，数量极其有限。总之，我国的外贸经营权仍然是由国家控制的，（注：政府对外贸经营权的管制实际上是一种非关税壁垒。）只有少数生产企业有权可以直接从事进出口贸易活动，大多数企业并不直接进入国际市场出口产品。这些没有进出口自营权的企业要出口产品，就只能通过国有外贸公司。这意味着，对于大多数没有进出口权的生产企业来说，它们并不能直接进入国际市场自由地从事进出口贸易活动，因而同国际市场之间实际上仍然存在着“隔层”。（注：为解决这一问题，我国政府曾提出了“工贸结合”的改革思路，但是，由于我国的国有外贸公司和国有生产企业都没有独立的财产，因此，我国外贸公司同生产企业之间的“工贸结合”大多是在政府的策划下采取行政合并的方法进行的，而不是通过产权交易组合而成的，这不但起不到优势互补的作用，反而导致企业内部管理及协调成本过高，形成边际成本高于平均成本的“规模不经济”局面。总之，我国生产企业同国际市场之间的“隔层”问题并没有真正彻底地解决。）
由于外贸经营权由政府行政审批，哪些生产企业能进入国际市场完全由政府指定，因此，在缺乏市场竞争和筛选、淘汰机制的情况下，能直接进入国际市场从事进出口业务的企业并不一定就是最有效率的企业，这样就必然会造成对外贸易的低效率。同时，由于国内大多数生产企业不能直接进入国际市场自由地从事进出口贸易活动，因此，国内许多生产企业就不可能完全自由灵活地根据国内外市场的供求状况，及时生产出完全符合国际市场需求的产品，从而最大限度地扩大我国的出口，这就人为地压抑了我国的出口供给弹性。
更重要的是，由于我国的私营企业（注：“私营企业”是我国的一种特殊提法，事实上，企业只存在因其所承担的财产责任或民事责任的不同（既有限责任或无限责任）而出现企业组织形态不同的问题，而不存在因所有者身份不同而导致企业性质不同的问题。）在没有得到政府的批准下并不能自由地从事进出口贸易活动，因此，这就不利于使我国持续涌现出更多的完全自负盈亏，因而真正具有内在动力和压力在比较优势的基础上不断扩大出口的市场主体，从而极大地阻碍了中国人均出口额的不断增长。（注：目前中国虽然跻身于世界第七大贸易实体，但与我国庞大的人口数量相比则显得人均贸易额或出口额并不高，如人口只有五千多万的英国和法国1999年却分别占世界进出口总额的第四和第五位。）可见，对私营企业的出口限制实际上是对中国出口扩张能力的人为限制。
此外，虽然我国的外贸公司在政府的保护下垄断了我国的进出口，但我国的国有外贸公司却因规模小而在国际市场上缺乏竞争力。而且，由于这些国有外贸企业并不承担经营亏损的最终财产责任，因此，各国有外贸企业为了扩大出口，而往往不负责任地对内抬价收购、对外低价竞销。国有外贸企业相互之间这种没有内在约束的无序竞争，不但造成出口秩序混乱、而且增加了我国的出口换汇成本，降低了我国的贸易利得(Gains)。
2.我国在进口方面存在着事实上的政府管制，进口的市场化或自由化程度更低
虽然我国自1992年以来不断降低关税，但我国降低关税的政策意图实际上是侧重在缓解我国过大的国际收支顺差，同时扩大资本品或技术设备的进口（中国进口中的80%以上是资本品），以提高国内企业的生产率，而并不是着眼于通过实现进口的自由化，以引入国际市场的竞争机制。而且，虽然我国不断削减非关税壁垒，但实际上我国对一些已经取消配额、许可证管理的进口商品仍然存在着不同名目的数量限制，一些需要进口品的投资项目需要事先得到政府的立项批准或政府部门的政策性指导。同时，中国在进口的程序上也存在着一些事实上的管制（如需要若干个政府部门的盖章认可，进口手续过于繁琐等）。此外，在政府对进口进行严格管制的同时，我国对许多产品（如原油、成品油、农产品等）的进口仍实行国家垄断，这种进口垄断实际上也是一种非关税壁垒。
我国对进口进行管制虽然在一定程度上保护了国内某些行业或企业（特别是保护了国有企业），但却因减弱了进口产品的竞争压力，同时使国内企业得不到低成本的生产投入品，从而降低了国内企业的生产效率。
（二）中国在对外贸易中缺乏规模经济的内在动力
按照新贸易理论中的基本观点，企业参与国际贸易是为了通过进入国际市场，以扩大产品的市场销售，使企业能在扩大市场份额的基础上生产更多的产品，从而降低产品的平均生产成本，从而有利于降低产品的价格，这样就能大大提高产品在国际市场上的价格竞争力，以最大限度地获取利润。但我国的绝大多数企业并没有真正实现规模经济，许多企业完全只是为了出口而出口，为了创汇而出口，而并不一定是为了最大限度地降低成本或创造利润而出口。由于我国企业（包括外贸企业）的规模普遍偏小，因此，我国企业的生产成本普遍较高，生产率普遍较低，这样，我国出口产品的换汇成本也就自然很高。
（三）我国的出口结构仍存在着技术档次及附加价值低的问题
中国出口竞争力强的工业产品主要是传统的劳动密集型产品（其中纺织、服装、鞋帽、玩具及日用消费品等劳动密集型产品占很大比重），这些产品的产品链条短，附加价值低。目前，中国出口量最大的10类产品中有9类是劳动力密集型制造业产品（如鞋、玩具和运动用品，以及布料和服装等）。
目前，我国的机电产品出口增长虽快，但主要依靠加工贸易和外商投资企业，而且我国机电产品一般档次较低，技术含量和附加价值不高，缺乏有后劲的支柱产品，支柱产业的出口能力尚未形成规模。同时，我国高新技术产品（特别是已拥有核心技术，自主知识产权的产品）占出口总额的比例很小，只有15%（世界十大出口国平均为40%左右），且多数还是由外资企业实现的。此外，中国的服务贸易（包括银行、保险、电信、法律、会计、资讯行业等）在国际市场上竞争力十分薄弱，出口创汇能力不强。
还必须指出的是，我国出口商品结构的改善在很大程度上得益于加工贸易的发展。在加工贸易中，只要加工产品本身是资本密集或技术密集型产品，那么，反映在统计中就是资本密集或技术密集型产品的出口，但实际上国内大量加工过程比较短暂，附加价值并不高。可见，建立在加工贸易基础上的资本密集或技术密集型产品的出口增长还不能说明我国的出口结构已真正实现了高级化。
二、中国对外贸易中的产权问题
根据产权经济学的观点，市场交易的实质是产权的交易。如果将这一观点引进到国际贸易理论之中，则我们就可得出这样一个新理论观点：国际贸易的实质实际上是产权在国际间的交易。既然如此，本文就从产权这个角度来剖析中国的对外贸易问题，以便进行理论上的创新，并为中国的对外贸易提供正确的发展思路。
（一）中国贸易非市场化的根源是传统的国有产权制度
既然国际贸易的实质实际上是产权在国际间的交易，因此，国际贸易市场化或自由化的实质则是产权在国际间的自由交易。这意味着，一国要真正实现对外贸易的自由化，最根本的是本国的微观经济主体不但完全有权在国内外独立地获得或拥有财产，而且还能在国内外自由地进行产权交易。可见，贸易自由化的制度前提是财产权分散化的产权制度。
而我国目前的产权制度特征是：(1)绝大多数生产要素（包括土地、资本及企业家才能等）的产权仍然掌握在国家手中，且国家的财产权利是凌驾在其他一切财产权利之上的特殊的财产权利。(2)国有企业（包括国有外贸公司）没有独立的财产（即对企业的净资产没有所有权）。(3)私营企业的财产权没有真正得到社会的普遍尊重和法律的平等保护。
在传统的产权制度中，由于国家（事实上是政府）仍然掌握着大部分生产要素的产权，且国家的财产权利是凌驾于其他一切财产权利之上的特殊的财产权利，因此，政府就自然仍是最主要的经济决策者或经济活动组织者，在这种情况下，进出口经营权也就自然控制在政府手中，这意味着，在传统的产权制度中，微观经济主体是很难自由从事进出口贸易活动的。
事实上，在国有企业（包括国有外贸公司）没有独立的财产，因而无法真正独立地承担经营亏损（包括进出口亏损）财产责任的情况下，也不能让国有企业掌握完全的进出口自营权。因为，如果让这些不承担进出口亏损责任，因而没有内在的自我约束机制的企业都可以完全自由地从事对外贸易，则有可能导致不计成本的对外恶性竞争现象，从而既会导致我国对外贸易秩序的混乱，同时又会大大降低我国的贸易利得。显然，在这种情况下，我国政府也不得不对外贸经营权实行审批制。
此外，由于在传统的产权制度中，私营企业的财产权没有真正得到社会的普遍尊重和法律的平等保护，因此，自由从事进出口贸易活动就很难被视为是私营企业的一项天赋权利或自然权利。私营企业要获得从事进出口贸易活动的权利，就只能由政府批准赋予。
（二）传统的产权制度人为地限制了我国企业规模的扩张
在传统的产权制度中，由于国家为保护自己对国有企业的所有权及控制权，并不鼓励其他财产所有者对国有企业投资入股，而且，由于国有企业的经理人员和职工对企业净财产并没有所有权，因此，国有企业的经理人员和职工也没有内在的动力不断扩充企业的净资产，这就导致国有企业缺乏内在的规模扩张机制。同时，由于国有企业并不是拥有独立财产的产权主体或市场主体，国有企业对其所占用的财产并不享有所有权，因此，国有企业之间不可能进行真正的会发生所有权转移（所有权永远掌握在国家手中）的兼并或收购活动，这又使得我国的国有企业缺乏外在的规模扩张机制。此外，由于私营企业的财产没有得到社会的普遍尊重和法律的平等保护，因此，私营业主对其财产所有权的长期归属也缺乏信心，这样，我国的私营业主也没有内在的动力不断扩大企业的规模，等等。总之，由于我国的企业缺乏内在和外在的规模扩张机制，因此，这就根本上决定了中国在对外贸易活动中缺乏规模经济的内在动力。
（三）中国出口品技术档次低下的根源是制度的限制
由于在传统的国有产权制度中，国有企业之间不可能有真正激烈的优胜劣汰的市场竞争，且国有企业因没有独立的财产而不可能真正承担经营风险或亏损的财产责任，同时国有企业的经理人员及职工对采用先进技术所形成的企业财产并不拥有所有权，技术并不能通过企业的剩余索取权变成有回报的投资（杨小凯，1998），因此导致国有企业既没有外在的压力，同时又没有内在的动力和压力不断地开发和采用更先进的技术。这一切都从根本上决定了国有企业缺乏技术创新的能力、动力及压力，从而自然会导致我国出口品的技术档次低下。
（四）在本国企业竞争力低下的情况下，政府也难以完全实现进口的自由化。
由于传统的产权制度导致国内企业（特别是国有企业）竞争力低下，产品生产成本过高且质量较差，因此，在这种情况下，如果实现进口贸易的自由化，则国内企业（特别是国有企业）就有可能因无法同国外企业竞争而面临破产倒闭的命运。这样，政府就不得不对进口实行事实上的管制政策，以保护国内企业（特别是国有企业）。可见，中国对进口进行管制的实质是为了保护国内的国有企业，保护传统的产权制度。
总之，以上分析充分证明：阻碍中国对外贸易自由化及真正成为世界贸易强国的根本原因是传统产权制度的限制。
三、产权改革与中国对外贸易的发展
根据以上分析，为真正实现中国对外贸易的自由化并使中国真正成为世界贸易强国，我们应进行实现财产权分散化的制度改革，从而使我国的微观经济主体都成为真正拥有独立财产的所有者或产权主体，并规定各所有者的财产权利一律平等。
进行这种实现财产权分散化，并规定各所有者财产权利一律平等的制度改革，将会自然创造出众多真正拥有完全财产权利（包括自由从事进出口贸易活动和对外投资活动的财产权利）及经济决策权的市场主体或企业，（注：在产权改革的基础上，企业组织形式将不再按所有者身份或性质的不同而划分为国有企业或私营企业，而只按所有者对企业经管所承担的财产责任的不同而划分为独资，合伙企业或股份有限责任公司。且所有的企业都将在完全平等的基础上自由竞争。在这个基础上，就不会再存在什么“私营企业”的特殊问题。）这样，我国的所有企业都完全能够在全球范围内按照自己的意愿或自己所认为的合适方式自由从事进出口贸易活动，自由投资。（注：这意味着，我国的企业是否应成为集科研开发、生产、投资、贸易、金融为一身的综合商社或大型企业集团应完全由企业根据国内外市场状况由自己决定，政府不应人为地代替市场主体设计企业发展模式。）同时，由于产权改革将创造所有市场主体的财产“神圣不可侵犯”的制度环境，因此，以保护人们的财产权不受侵犯为基本职责的政府未经法律授权就不能对市场主体的经济活动随意进行人为的干预，否则就是侵犯市场主体的财产权利。这意味着，在产权改革的基础上，政府将不能再运用行政权力直接组织或垄断经济活动（包括进出口贸易活动）。可见，进行财产权分散化的产权改革将会自然实现我国对外贸易的市场化或自由化，并实现国内贸易与对外贸易的一体化经营（即国内企业可以同时自由地从事国内贸易和对外贸易）。
实现对外贸易的自由化，使我国的所有企业都可以自由从事进出口贸易活动，这就意味着将自动撤除国内生产企业同国际市场之间的“隔层”，从而使我国的所有企业都能直接进入国际市场，以便灵敏地根据国际市场的供求状况，及时生产出完全符合国际市场需求的产品。而且，由于我国的所有企业都是完全自负盈亏的市场主体，我国的企业既必须完全独立地承担出口亏损的财产责任，同时又可以完全独立地获得出口盈利所带来的好处，显然，这种完全自负盈亏的企业将真正具有内在的自我激励和自我约束机制，在生产及进出口贸易活动中力求做出最佳的生产经营或进出口决策，以便根据国内外市场状况和自己的比较优势出口机会成本最低的产品，而进口机会成本最高的产品，即为发挥本国的比较优势而出口，为利用别国的比较优势而进口，从而在全球范围内最大限度地实现成本最小化和利润最大化。而为实现这一目标，我国的企业会真正具有内在的动力和压力完全根据国内外价格体系的差异以及国际市场价格的波动，不断地比较产品的生产成本及国际市场上的消费者愿意支付或能够支付的价格，并根据比较优势原则尽力以最低的机会成本生产国际市场最需要，因而价格及质量最高的产品，从而使我国的产品真正具有较强的国际竞争力。
可见，产权改革基础上的贸易自由化，不但不会出现能在国际市场上盈利的产品难以出口，而不盈利或亏损的产品又大量出口，以及从事进出口贸易活动的企业相互之间因进行没有成本约束的无序竞争，导致出口秩序混乱和出口换汇成本不断上升等“一放就乱”的现象，反而会通过市场的筛选、竞争及淘汰机制最终使得只有那些真正最有效率，成本最低，产品真正有竞争力的企业才能大量从事进出口贸易活动，而那些低效率的，产品根本没有竞争力的企业就自然被市场所淘汰，这样就能根本消除出口秩序混乱和出口换汇成本不断上升等“一放就乱”的现象，从而大大地提高我国的出口创汇能力及对外贸易的效率。而且，由于产权改革将不断创造出更多的完全在自负盈亏的基础上根据国际市场的需求不断扩大出口的高效率的企业，因此，这就能极大地推动我国人均出口额的不断增长。
同时，在合理的产权制度中，由于企业成立的首要前提是拥有独立的财产，因此，这就将从根本上奠定企业规模扩张的市场机制。而且，由于企业的投资者对企业财产拥有真正的永久性所有权，因此，企业的所有者及经理人员也会有真正的内在动力和压力为获得更多的所有者权益而不断扩充企业的净资产，以提高企业的盈利能力及抵御经营风险的能力，这就自然形成企业规模的内在扩张机制。另一方面，由于我国的企业对其净资产享有所有权，因此，企业之间就真正发生为争夺所有权而进行的市场兼并或收购活动，从而真正形成企业规模的外在扩张机制。可见，产权改革将真正有利于使规模经济成为推动我国对外贸易发展的市场动力。
内容论文摘要：经济效益的评价是考察经济行为效率以及发展潜力的重要手段，文章在归纳对外贸易经济效益含义的基础上，分析了我国对外贸易经济效益评价指标存在的问题及影响，并在分析其原因的基础上，提出了修正对外贸易经济效益评价指标的原则，以使效益评价对我国对外贸易增长方式的转变，经济效益的提高发挥应有的作用。 论文关键词：对外贸易经济效益，评价指标，修正原则 一、对外贸易经济效益 主流观点指出，对外贸易经济效益的实质即通过外贸活动实现社会劳动的节约，其形式是通过实物形态及价值形态的转换，使国内产业结构，产品结构同世界市场结合起来，实现优势互补，促进国民经济的发展。但也有的观点认为，在外向型经济日趋发展的条件下，应注重开拓新的国际分工和交换的利益源泉，扩展对外贸易经济效益的内涵。 二、我国外贸经济效益衡量指标存在的问题及影响 评价指标是从结果角度对已发生事件的评价，其合理性是对以往经济行为真实有效评价的关键。同时评价指标不仅是对已发生经济行为的结果的衡量和评价，更是对未发生经济行为的引导。 对外贸易经济效益作为客观存在，要求得到评价和衡量。当前我国对外贸易经济效益的衡量指标分两类：一类是对外贸易社会经济效益的衡量指标，一类是对外贸易企业经济效益的衡量指标。对于对外贸易社会经济效益的衡量指标，包括：进出口贸易总额、平均换汇成本、资金利润率、进出口贸易税利、贸易条件等；进出口贸易总额是对外贸易的直观总体表现，反映了我国对外贸易活动的规模，参与国际分工的程度和外贸计划的完成情况。以此为基础构筑的外贸社会经济效益评价指标体系在我国外贸的发展过程中起到了度量、评价和引导作用，极大的促进了我国外贸的快速发展，如经过20多年的发展，我国已成为一个贸易大国。2011年我国进出口贸易总额超过11000亿美元，提前6年实现突破10000亿美元的规划目标，其中顺差超过300亿美元。2005年我国对外贸易仍然保持着迅猛的发展速度，贸易总额14221.2亿美元，贸易顺差高达1010.8亿美元。我国对外贸易在世界贸易中的排名也由2003年的第4位升至2011年的第3位，并在2005年继续保持了这一位次。但由于受“出口创汇”思想的影响，我国对外贸易经济效益的评价指标体系中也中存在着一系列的问题，主要表现为： (一)过分强调贸易总量和贸易顺差 由于对外贸易已成为我国国民经济的重要组成部分，而充足的外汇储备是发展对外贸易的必要条件，因此在对外贸易经济效益的衡量指标中特别强调贸易额顺差、出口增长速度等指标。为了完成出口任务，不少企业以牺牲利润的代价，低价竞销，提高市场占有率和销售额，在纺织品、服装等劳动密集行业，出口量增价减、丰产不丰收的情况比比皆是。在这种情况下，一方面是媒体大肆宣传对外贸易高速增长，外汇储备增加，外贸形势大好，另一方面，更多的国内资源廉价地流向了国外，企业利润更少。 (二)评价指标过于笼统 单独评价进出口贸易总额，中国毫无疑问是一个贸易大国，但从贸易结构这一重要指标来看，中国距离世界贸易强国的地位还有一定的距离。在2011年中国1.1万多亿美元的总贸易额中，加工贸易就占了6000 多亿美元，而外来加工的出口贸易占全部出口额的58%。即便是一般贸易中的份额，也有相当部分为外资企业所创造。如天津2011年的314家外资企业出口总量为99.4亿美元，占天津出口总量的99.1%。而103家内资出口企业总计出口234 万美元，占有量不到0.2%，这种外商主导出口的情况在我国各大城市普遍存在。因此，美国麻省理工学院国际问题研究中心乔治-吉尔博伊认为：“中国的高科技和工业产品的出口是由外国公司而不是中国企业在主导。中国企业严重依赖从美国和其他工业发达国家进口的设计、关键性元件以及生产设备等，几乎没有采取有效措施去吸收消化和推广它们进口的技术，从而使得中国企业不可能迅速成为全球工业中的有力竞争者。” (三)忽视了对外贸易社会经济效益的评价 现有的外贸指标评价体系对社会经济效益评价的缺失，使得一些出口行业在取得显著经济效益的同时，忽视了社会经济效益。例如，陶瓷生产过程 中对环境污染是十分严重的，目前许多欧美国家都在逐渐减少陶瓷的生产。而在中国，众多陶瓷企业在激烈的市场竞争中竞相压价，以牺牲环境资源的代价来取得微薄利润。中国的劳动力价格比美国、日本低二十倍，比泰国要低一倍，甚至比人均GDP 低于我们的印度都低。沿海地区很多地方的财政税收每年增幅30%以上，而从事外贸出口的大量民工工资近十年却没有多大变化。这种不正常的状态说明我们的对外贸易经济效益衡量指标存在较严重的问题。 三、我国外贸经济效益衡量指标存在问题的原因及修正原则 (一)我国外贸经济效益衡量指标存在问题的原因 1.重商主义的深远影响 虽然马克思主义的国际价值论和比较优势理论一直为我国参与国际分工、进行对外贸易的基础理论和指导思想，但计划经济条件下形成的外汇紧缺局面使重商主义对我国外贸发展也有着深远的影响。因此，新形式下的“重商主义”，即“提倡节约，重储蓄，轻消费，扩大出口，减少进口，赚取更多的外汇” 的观念成为多年来我国发展外贸的主要驱动力。 20世纪80年代，我国外贸收支绝大多数年份是贸易逆差，外汇短缺成为制约经济发展的重要因素。为了创汇，我国采取了诸如出口退税等一系列促进出口的政策，外汇储备也由此快速增加。在当时特定的背景下，突出贸易额、顺差、出口增长率等指标有其现实意义。但是，对这些指标的侧重并未随着世界经济和我国对外贸易发展的实际情况而发展变化。政策性的出口鼓励使外贸企业盲目地追求出口数量和出口贸易额的增长，大大忽视了社会效益。在外汇储备超过7000亿美元、即将成为全球最大外汇储备国的今天，过分强调创汇额的弊端逐渐显现出来。 2.发展对外贸易的经验仍然欠缺 在全球化的趋势下，作为发展中国家，我国十分重视对外贸易及其对国民经济的促进作用。但是，我国改革开放时间较短，市场体系与市场机制仍有待完善，与有丰富对外贸易经验的发达国家相比还有很大的差距。尤其是加入世贸组织以来，我国对外贸易迅猛发展，但是关于对外贸易方面的各项政策及评价标准并不完善，甚至存在诸多缺陷，其发展和完善也远不及对外贸易的发展速度。尤其缺乏对不同性质企业对外贸易经济效益的区分以及对进出口商品结构的整体评价。 3.市场经济体制有待完善 改革开放以前，我国实行计划经济体制，对外贸易活动的调控主要采取直接调控方法。改革开放以后，我国由计划经济体制向市场经济体制转变。为了适应市场经济的要求，我国外贸宏观调控体系开始从以直接调控为主向以经济和法律手段为主、行政手段为辅的间接调控体系转变。虽然我国的市场经济体制在逐步发展和完善，但现行的宏观调控体系仍然存在很多问题，不能适应外贸发展的需要。市场经济条件下，因为指令性计划被取消，所以在对外贸易发展的过程中统计是很重要的。但是，目前我国的统计思想比较淡薄，统计制度不甚严格，统计技术不高，统计指标不全面。再者，指令性计划尽管名义上被取消，但类似进出口指标的变相指令性计划在一定程度上存在。因此，在计划经济体制下制定的对外贸易经济效益的衡量指标体系并未随经济体制的转变而有实质性的改进，这已不能真实、准确地反映我国的对外贸易经济效益，对外贸企业也无法进行正确的引导。 (二)对外贸易经济效益评价的基本原则 1.实事求是， 科学评价 外贸经济效益评价既是决定贸易机会取舍的重要前提，也是指导外贸活动健康发展的重要手段。评价对外贸易经济效益， 必须坚持实事求是、科学评价的原则。首先，评价所采用的数据必须真实、准确、合理。外贸经济效益评价的基础是对外贸易活动中所涉及到的相关数据。数据选择是否合理，直接影响到评价本身的科学性；数据不真实、不清楚，也会导致评价结果失真，继而导致贸易决策失误。其次，评价方法和评价指标应力求科学、合理。根据对外贸易本身的特点，外贸经济效益的评价应具有较强的针对性，应采用有别于国内其他经济活动的评价方法和评价指标，而且应具有可测性和可比性，定性指标也应有一定的量化手段与之相对应。这些指标不能过于复杂，计算所需数据也应比较容易获得和基本可靠。在对外贸易经济效益评价中，科学的评价方法和评价指标应体现如下特征： (1)能准确全面地反映对外贸易的综合经济效益； (2 )体现经济效益变动的连续性与可比性， 沟通效益变动的轨迹； (3)简便易行，方便操作。 2.贸易前的评价与贸易后的评价相结合 从外贸经济效益评价的作用来看，贸易前的评价与贸易后的评价应有不同。贸易前的经济效益评价其实是一种效益预测，评价的目的在于决定贸易机会的取舍，选择确定合适的贸易对象与贸易条件；贸易后的经济效益评价则是对贸易效果的总结，把评价结论反馈到今后的决策中去，推进决策优化。对外贸易经济效益与贸易决策之间的关系，可以表述为下面的基本程式，即：贸易前的评价贸易决策贸易后的评价贸易决策优化。对一项贸易决策而言，既要依据上一项贸易效益评价的结论反馈，同时也要依据本项贸易的经济效益预测。坚持贸易前的经济效益评价与贸易后的经济效益评价相结合，不仅能客观地检测决策的科学化程度，也有利于决策的科学化。贸易前的经济效益评价(预测) 结果与贸易后的经济效益评价结果之间的差异，是反映贸易决策水准的一个重要指标。 3.宏观经济效益评价与微观经济效益评价相结合 在社会主义市场经济条件下，对外贸易的宏观经济效益与微观经济效益之间的关系可能存在着两种截然相反的状态，一是宏观经济效益与微观经济效益正相关，即微观经济效益的增长是宏观经济效益增长的基础和前提； 二是宏观经济效益与微观经济效益负相关，即微观经济效益的增长会损害宏观经济效益的增长。维持微观经济效益与宏观经济效益正相关的状况，是国家调控对外贸易的基本出发点，也是企业对外贸易经营活动的基本准则。因此，坚持宏观经济效益与微观经济效益评价相结合，确保两种效益的协调同步增长，就显得十分必要。由于宏观经济效益是微观经济效益的矢量和，而不是简单的数量叠加，那么从微观经济效益必须服从宏观经济效益的基本原则考虑，必须剔除和修正有损宏观经济效益的微观经济效益。换句话说，任何建立在损害国家宏观对外贸易经济效益基础上的微观经营活动，不管其本身的经济效益如何，都必须加以制止。在这一方面，宏观经济效益评价与微观经济效益评价同时进行所取得的相关结论，是政府行为发生的重要依据。 [ 滑冬玲.我国对外贸易经济效益问题研究，兰州商学院学报，2001(13). 佟家栋.对外贸易依存度与中国对外贸易的利益分析，南开学报，2005(6). 陈柳钦，宾建成.我国对外贸易的作用、面临的问题及其解决思路，南方论丛，2005(2). 李晓龙.我国对外贸易评价指标中存在的问题，经济导刊，2005(10). 黄萍.国际贸易的动态利益及其实现条件，湖南大学学报，2001(4).
林产品是社会商品的一种，主要包括以森林资源为基础生产的木材，还有以木材为原料的各种产品，例如锯木、原木、各种木质的半成品或者成品，木质人造板、木浆等，除此外还有各种纸和纸制品、林化产品。林产品进出口贸易是林产品进口贸易与出口贸易的总称，是指将本国生产、加工的林产品运往本国以外的国家或地区进行销售或者从国外输入林产品在自己国家进行销售的交易行为。本文研究重点就是在林产品进出口贸易这种交易行为中可能产生的风险并提出规避的办法。
一、国际贸易风险的内涵
国际贸易风险是指在国际贸易过程中，与贸易有关的某些因素在一定时间内发生令人无法预料的变化，这些变化导致国家贸易主体在实际成本与预期成本之间、实际收益与预期收益之间发生差异，带来了蒙受损失的可能性。国际贸易风险就是在贸易活动中可能发生在各个环节的不利因素，增加了贸易结果的不确定性，影响贸易利益的获得。简单说来，国际贸易风险的内涵有以下几点：
1.针对未来将要发生的贸易活动；
2.预测的是贸易活动发生的结果与预期的差异；
3.风险重点是在整个进出口贸易活动中发生不利的可能性，风险值公式为f=（v，t.h）其中，v表示风险发生的概率；t表示风险可能带来的危害的等级；h表示风险及时防范的可能性。
二、林产品进出口贸易风险现状
受世界和我国经济与金融环境的影响，我国林产品进出口贸易面临着十分复杂的环境。国内经济增长缺乏劲头，国内供大于求；而国外贸易壁垒和贸易摩擦较多，阻碍进出口的顺利进行。2011年我国与欧美国家在林产品贸易上处于下滑趋势，处于贸易逆差。中国的林产品贸易面临原料进口的价格上涨迅速，价格成本压力增大，此外受人民币汇率增值的影响，我国的许多林产品相关的外贸企业面临着经营危机，特别是中小外贸企业面临的挑战更大。因此我国的林产品的进出口贸易还存在一些不稳定的风险性因素，需要认真研究对待。
1.林产品贸易风险预警机制不健全。风险预警机制是保障林产品进出口贸易安全的第一道屏障，可以预测可能发生的风险并给出警告，最大限度的捍卫林产品企业的利益。但是在我国这样的风险预警机制还不够健全，主要缺陷是不稳定，效率低，未建立起全面科学规范的风险预警体系，不能发挥真正的预警作用。不少林产品贸易企业没有严格按照对外经营活动的程序与规定进行交易活动，容易产生外贸风险，而如果预警机制不健全的话，风险损失不可估计。
2.林产品贸易企业缺乏风险内控的意识。贸易风险的内部控制非常重要，但是一直以来我国林产品进出口贸易企业都没有对风险引起足够的重视，风险内部控制意识淡薄。风险发现和内部控制都是由人决定的，若是林产品贸易企业中的领导者没有这种风险自觉意识，没有长远的风险远光，不能采取有效的风险控制手段，那么该企业就无法在激烈的林产品进出口贸易市场上站稳脚跟。
3.林产品贸易主体抗风险能力弱。我国林产品进出口贸易企业还没有培养出足够强的抗风险能力，具体表现在两点：（1）企业管理人员没有形成风险管理的观念和意识，风险管理缺乏主动性。（2）企业管理人员整体素质比较低，难以承担林产品风险管理的重负。
4.林产品贸易风险管理体系不完善。关于林产品进出口贸易的风险管理体系还不完整与系统，存在一些漏洞，比如立法跟不上实际林产品贸易发展的现状，缺乏相应的法律规范；没有建立起专业的林业风险管理结构，让林产品企业风险管理缺乏组织保障；没有建立起有效的、科学的林产品风险管理机制，在风险预测、风险抵抗等内容上都缺乏可操作性。
三、应对林产品进出口贸易风险的建议
1. 防范法律法规与政策带来的国家风险。加大行业组织和企业自身的力量，大力拓展林产品出口的市场，对原材料的获取进行严格控制，提高应对贸场中风险的能力，从而降低或者防范法律法规和政策带来的贸易风险。
我们要加强国内人工林的培育，不断提高国内人工林的规模与质量，大力开拓国内的林产品市场，建立起完善的国内林产品市场体系；要走出去，面对复杂的国外林产品贸易环境，要大胆参与国际森林资源的生产和分配，培育国外林产品市场，这方面就需要国家的政策扶持与领导，政府要带领国家企业实施海外开拓战略，充分利用国际资源解决国内需求。
在竞争优势上，逐渐摒弃以价格低廉为主的竞争力，要建立新的技术优势，要重新建立自己的林产品名牌，建立多种渠道的销售模式，以此不断增强竞争力。要加快技术的进步，要增大技术在林产品中的比重，要提高产品的附加值，以此促进林产品的可持续发展。
在林产品经营的规模上，可以依靠政府职能，设立一定的产业规模标准作为产业进入壁垒，促进林产品产业的规模化发展；面对风险时，要充分发挥行业协会的作用；要反对不合理的技术壁垒；要落实对林业企业森林认证的要求。
2.应对人民币汇率波动带来的风险。人民币汇率波动是影响林产品进出口贸易的非常关键的因素，特别是近年来人民币升值问题，对林产品的出口贸易造成很大压力。为此，林产品外贸企业必须将人民币波动的汇率风险纳入风险预警和风险管理机制。本文主要选出两点内容给予建议：
（1）选择有利的计价货币及订立保值条款。这个主要是在林产品进出口贸易企业初步签订林产品合同时需要注意的，首先是选择有利的计价货币，出口企业尽量选用硬货币进行计价，因此它不会贬值，未来只有升值的潜力；进口企业尽量选择软货币进行计价，因为它汇率不会上涨，未来会有贬值趋势，不会提高进口成本。其次要订立货币保值的合同条款，以抵御或转嫁出口商不能选用硬货币、进口商不能选用软货币的风险。
（2）合理选择结算手段。这是在履行林产品进出库贸易合同的过程中需要注意的，首先企业出口时在报价时要充分考虑汇款变动的风险，选择按固定换汇成本结算的方式；其次当计价的货币汇率走低时，进口企业可以选择提出交货时间后延或提出延期付款，以规避汇率风险损失。
（3）利用金融衍生工具。灵活的利用金融工具可以应对汇率风险：①利用贸易融资提前办理结汇，现在通用的主要贸易融资方式有押汇、贴现与福费廷。②利用金融衍生工具进行外汇保值，锁定汇率，例如远期外汇买卖、外汇期权、外汇掉期等。
3. 价格风险的应对策略。主要有两种办法：利用合同中的价格条款，利用林产品其期货市场套期保值，前者主要是防范价格风险，合同定价方法主要有固定作价法，非固定作价法、制定价格调整条款；后者主要是规避和转移风险，只要规范合理的利用期货市场，局可以减少价格风险带来的损失。
4. 结算风险应对策略。（1）严格调查贸易对手的信用。对贸易对手的资信调查是企业进行国际贸易活动的首要任务，因为客户信用不良是所有结算风险的直接原因。要严格的调查企业的信用记录、经济实力、支付能力等，还要调查对手的国内经济政治环境，是否会对贸易的结算造成影响。
（2）采用合理的结算方式。各种结算方式风险由低到高分别是信用证、托收、汇付。在信用证结算方式下，进口商注重的是货物的质量，出口商注重能否收到货款，银行注重的是双方是否符合业务的要求，其他两种结算方式，只是注重对方的信誉。
（3）完善出口保险制度。完善出口保险制度我们应当做到：首先，我国在政策上给予支持，在经济上给予帮助，保险规模应当逐渐扩大。其次，提高资信调查能力，建立完善的风险控制体系。最后，建立出口信用保险的法律法规，学习国外先进的保险经验。
四、结语
本文主要是分析我国林产品进出口贸易活动中存在的风险问题，风险管理的现状，并找出相应的解决建议，希望对林产品进出口贸易企业更好的防范、规避与转移风险有所裨益。林产品外贸企业要认真分析国内外的经济与金融环境，针对可能存在的国家风险、汇率风险、价格风险、结算风险，要建立起一套完善的风险预警机制和风险管理机制，提高风险警惕意识，采取多种有利措施规避和化解各种进出口贸易活动中存在的风险，取得更加长远的、稳健的发展。
参考文献：
一、服务贸易的概念
服务贸易又称劳务贸易，指国与国之间互相提供服务的经济交换活动。狭义的服务贸易是指一国以提供直接服务活动形式满足另一国某种需要以取得报酬的活动。广义的服务贸易既包括有形的活劳动，也包括服务提供者与使用者在没有直接接触下交易的无形活动。
二、我国服务贸易现状
1.服务进出口规模进一步扩大。2012年，我国服务进出口总额达4705.8亿美元，比上年增长12.3%，占我国对外贸易总额的比重为10.8%，同比提升0.5个百分点。2013年上半年我国服务进出口总额是2472亿美元，同比增长13.7%，其中出口961亿美元，同比增长6.3%；进口1511亿美元，同比增长19%。
2.高附加值服务进出口发展迅猛。2012年咨询、计算机和信息服务、广告宣传、金融服务、专有权利使用费和特许费等高附加值服务出口快速增长，分别比上年增长17.8%、18.6%、18.2%、122.5%、40.1%；专有权利使用费和特许费、金融服务、通信服务进口增势显著，增幅分别为20.7%、158.4%、38.6%。2013年上半年金融服务出口同比增长了120%，咨询服务出口同比增长了16.6%。金融服务进口增长了150%，计算机和信息服务进口增长50%，通信服务进口增长16.7%。
3.贸易结构未发生根本性变化，传统服务贸易仍维持较高比重。2012年传统服务运输和旅游在服务占进出口总额58.8%，同比增加2.2个百分点，旅游进出口总额首破1500亿美元，居各类服务之首，同比增长25.6%；运输服务进出口总额达1247.7亿美元，位居第二，同比增长7.5%。2013年上半年，运输和旅游占服务进出口总额59.4%，旅游进出口总额为828亿美元，同比增长24.5%；运输服务进出口总额为641亿美元，同比增长7.2%。
三、我国服务贸易存在的问题
1.服务贸易收付、结售汇逆差进一步扩大。2001年～2012年我国服务贸易收付总额有显著上升，2009～2012年服务贸易跨境收付逆差逐年大幅增长，2012年逆差额达603亿美元，较上年增长43%；服务贸易结售汇逆差857亿美元，较上年增长一倍。
2.服务贸易较货物贸易发展不平衡。2006～2012年我国货物贸易一直为顺差，而服务贸易差额基本为负值，处于逆差状态，2012年逆差额更是高达895亿美元，比上年增加62%。可见服务贸易发展较货物贸易发展极其不平衡，不利于我国国际贸易健康发展。
3.服务贸易结构、地区发展不均衡。2011和2012年，运输、旅游、建筑等传统服务贸易占中国服务贸易总额比重分别为60.7%和62%，金融、保险等高附加值服务贸易比重偏低；地区发展不均衡，北京、上海、广州、深圳等东部沿海地区发展比较迅速，北京服务贸易占GDP比重达75%，部分中部与西部的二三线城市服务贸易占比很低，甚至西部某些地区占比不到10%。
四、应对策略
1.优化结售汇程序，缩小收付、结售汇逆差。结售汇逆差扩大的主要原因是服务贸易结汇意愿下降，因此外汇指定银行应优化结售汇程序，在保证结售汇业务完整、正确的前提下，尽量简化结售汇手续，提升企业或个人结汇意愿，实现缩小收付、结售汇逆差，如综合使用多种结售汇方式：信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结合；简化即期、远期结汇现场检查方式，缩短结汇时间，减少利率波动对结汇金额的不利影响；扩大出具核销专用联即可直接结汇的外汇收入范围，为企业在贸易项下结售汇提供便利。
2.以货物贸易带动服务贸易，促进服务贸易平衡发展。我国服务贸易长期以劳动密集型低附加值生产行业为主，只参与加工、组装、制造等简单中间环节，知识、技术密集型服务行业如金融、保险等高附加值服务活动涉及不多，这也是造成我国服务贸易长期逆差的一大原因。中国目前“走出去”的企业多数以制造业企业为主，因此服务业要紧紧依托“走出去”的制造业企业，通过货物贸易带动服务技术和人才的出口，在货物贸易产品中嵌入、复合服务产品，带动与制造业密切相关的服务性企业的海外投资，从而能参与更多涉及原料采购、物流运输、金融保险、订单处理、批发经营和终端零售等诸多较高附加值生产服务环节，逐步扭转我国服务贸易赤字，促进服务贸易平衡发展。
3.调整贸易结构，提高服务贸易市场化程度。当前国际服务贸易发展正逐渐由传统劳动密集型向知识技术密集型或资本密集型现代服务贸易转变。我国要想增强服务贸易整体竞争力，应努力调整和优化服务贸易结构，在保持现有传统服务产业优势的同时，分阶段、有重点地通过人力资本投入发展知识技术密集型服务业，使服务贸易产业结构逐步优化，实现服务贸易增长方式向集约型转变。我国目前服务贸易发展不平衡还在于服务贸易市场化程度不高。为此，政府应进一步扩大服务贸易市场开放程度，清除不合理行业准入障碍，尽快制定和完善既符合我国实际又不违背服务贸易总协定和WTO 规则的法律法规，鼓励各种投资服务业的经济形式，改善国内服务供给，提高服务贸易的国际竞争力。
五、总结
发展服务贸易对优化产业结构，促进经济发展、强化国际竞争力具有重要意义。尽管我国服务贸易发展迅速，但在经济总量中比重仍偏低，与我国整体经济实力很不相称。面对全球服务贸易化趋势，加快服务贸易发展，促进我国经济社会协调发展刻不容缓。
参考文献：
（一）中国的对外贸易存在着非市场化的问题
1.国内企业要出口产品必须得到政府的批准，大多数生产企业不能直接进入国际市场出口产品。
虽然我国对传统的贸易体制不断进行改革，如赋予若干生产企业进出口自营权，但是，获得进出口自营权的仅仅只是少数国有大中型企业（包括少数科研机构），而且其进出口自营权仍然受到很久的约束，经营范围受到严格的限制，拥有进出口自营权的生产企业实际上并不能真正完全自主地经营进出口业务。此外，虽然我国也允许私营企业获得进出口自营权，但进入门槛很高，数量极其有限。总之，我国的外贸经营权仍然是由国家控制的，（注：政府对外贸经营权的管制实际上是一种非关税壁垒。）只有少数生产企业有权可以直接从事进出口贸易活动，大多数企业并不直接进入国际市场出口产品。这些没有进出口自营权的企业要出口产品，就只能通过国有外贸公司。这意味着，对于大多数没有进出口权的生产企业来说，它们并不能直接进入国际市场自由地从事进出口贸易活动，因而同国际市场之间实际上仍然存在着“隔层”。（注：为解决这一问题，我国政府曾提出了“工贸结合”的改革思路，但是，由于我国的国有外贸公司和国有生产企业都没有独立的财产，因此，我国外贸公司同生产企业之间的“工贸结合”大多是在政府的策划下采取行政合并的方法进行的，而不是通过产权交易组合而成的，这不但起不到优势互补的作用，反而导致企业内部管理及协调成本过高，形成边际成本高于平均成本的“规模不经济”局面。总之，我国生产企业同国际市场之间的“隔层”问题并没有真正彻底地解决。）
由于外贸经营权由政府行政审批，哪些生产企业能进入国际市场完全由政府指定，因此，在缺乏市场竞争和筛选、淘汰机制的情况下，能直接进入国际市场从事进出口业务的企业并不一定就是最有效率的企业，这样就必然会造成对外贸易的低效率。同时，由于国内大多数生产企业不能直接进入国际市场自由地从事进出口贸易活动，因此，国内许多生产企业就不可能完全自由灵活地根据国内外市场的供求状况，及时生产出完全符合国际市场需求的产品，从而最大限度地扩大我国的出口，这就人为地压抑了我国的出口供给弹性。
更重要的是，由于我国的私营企业（注：“私营企业”是我国的一种特殊提法，事实上，企业只存在因其所承担的财产责任或民事责任的不同（既有限责任或无限责任）而出现企业组织形态不同的问题，而不存在因所有者身份不同而导致企业性质不同的问题。）在没有得到政府的批准下并不能自由地从事进出口贸易活动，因此，这就不利于使我国持续涌现出更多的完全自负盈亏，因而真正具有内在动力和压力在比较优势的基础上不断扩大出口的市场主体，从而极大地阻碍了中国人均出口额的不断增长。（注：目前中国虽然跻身于世界第七大贸易实体，但与我国庞大的人口数量相比则显得人均贸易额或出口额并不高，如人口只有五千多万的英国和法国1999年却分别占世界进出口总额的第四和第五位。）可见，对私营企业的出口限制实际上是对中国出口扩张能力的人为限制。
此外，虽然我国的外贸公司在政府的保护下垄断了我国的进出口，但我国的国有外贸公司却因规模小而在国际市场上缺乏竞争力。而且，由于这些国有外贸企业并不承担经营亏损的最终财产责任，因此，各国有外贸企业为了扩大出口，而往往不负责任地对内抬价收购、对外低价竞销。国有外贸企业相互之间这种没有内在约束的无序竞争，不但造成出口秩序混乱、而且增加了我国的出口换汇成本，降低了我国的贸易利得(Gains)。
2.我国在进口方面存在着事实上的政府管制，进口的市场化或自由化程度更低
虽然我国自1992年以来不断降低关税，但我国降低关税的政策意图实际上是侧重在缓解我国过大的国际收支顺差，同时扩大资本品或技术设备的进口（中国进口中的80%以上是资本品），以提高国内企业的生产率，而并不是着眼于通过实现进口的自由化，以引入国际市场的竞争机制。而且，虽然我国不断削减非关税壁垒，但实际上我国对一些已经取消配额、许可证管理的进口商品仍然存在着不同名目的数量限制，一些需要进口品的投资项目需要事先得到政府的立项批准或政府部门的政策性指导。同时，中国在进口的程序上也存在着一些事实上的管制（如需要若干个政府部门的盖章认可，进口手续过于繁琐等）。此外，在政府对进口进行严格管制的同时，我国对许多产品（如原油、成品油、农产品等）的进口仍实行国家垄断，这种进口垄断实际上也是一种非关税壁垒。
我国对进口进行管制虽然在一定程度上保护了国内某些行业或企业（特别是保护了国有企业），但却因减弱了进口产品的竞争压力，同时使国内企业得不到低成本的生产投入品，从而降低了国内企业的生产效率。
（二）中国在对外贸易中缺乏规模经济的内在动力
按照新贸易理论中的基本观点，企业参与国际贸易是为了通过进入国际市场，以扩大产品的市场销售，使企业能在扩大市场份额的基础上生产更多的产品，从而降低产品的平均生产成本，从而有利于降低产品的价格，这样就能大大提高产品在国际市场上的价格竞争力，以最大限度地获取利润。但我国的绝大多数企业并没有真正实现规模经济，许多企业完全只是为了出口而出口，为了创汇而出口，而并不一定是为了最大限度地降低成本或创造利润而出口。由于我国企业（包括外贸企业）的规模普遍偏小，因此，我国企业的生产成本普遍较高，生产率普遍较低，这样，我国出口产品的换汇成本也就自然很高。
（三）我国的出口结构仍存在着技术档次及附加价值低的问题
中国出口竞争力强的工业产品主要是传统的劳动密集型产品（其中纺织、服装、鞋帽、玩具及日用消费品等劳动密集型产品占很大比重），这些产品的产品链条短，附加价值低。目前，中国出口量最大的10类产品中有9类是劳动力密集型制造业产品（如鞋、玩具和运动用品，以及布料和服装等）。
目前，我国的机电产品出口增长虽快，但主要依靠加工贸易和外商投资企业，而且我国机电产品一般档次较低，技术含量和附加价值不高，缺乏有后劲的支柱产品，支柱产业的出口能力尚未形成规模。同时，我国高新技术产品（特别是已拥有核心技术，自主知识产权的产品）占出口总额的比例很小，只有15%（世界十大出口国平均为40%左右），且多数还是由外资企业实现的。此外，中国的服务贸易（包括银行、保险、电信、法律、会计、资讯行业等）在国际市场上竞争力十分薄弱，出口创汇能力不强。
还必须指出的是，我国出口商品结构的改善在很大程度上得益于加工贸易的发展。在加工贸易中，只要加工产品本身是资本密集或技术密集型产品，那么，反映在统计中就是资本密集或技术密集型产品的出口，但实际上国内大量加工过程比较短暂，附加价值并不高。可见，建立在加工贸易基础上的资本密集或技术密集型产品的出口增长还不能说明我国的出口结构已真正实现了高级化。
二、中国对外贸易中的产权问题
根据产权经济学的观点，市场交易的实质是产权的交易。如果将这一观点引进到国际贸易理论之中，则我们就可得出这样一个新理论观点：国际贸易的实质实际上是产权在国际间的交易。既然如此，本文就从产权这个角度来剖析中国的对外贸易问题，以便进行理论上的创新，并为中国的对外贸易提供正确的发展思路。
（一）中国贸易非市场化的根源是传统的国有产权制度
既然国际贸易的实质实际上是产权在国际间的交易，因此，国际贸易市场化或自由化的实质则是产权在国际间的自由交易。这意味着，一国要真正实现对外贸易的自由化，最根本的是本国的微观经济主体不但完全有权在国内外独立地获得或拥有财产，而且还能在国内外自由地进行产权交易。可见，贸易自由化的制度前提是财产权分散化的产权制度。
而我国目前的产权制度特征是：(1)绝大多数生产要素（包括土地、资本及企业家才能等）的产权仍然掌握在国家手中，且国家的财产权利是凌驾在其他一切财产权利之上的特殊的财产权利。(2)国有企业（包括国有外贸公司）没有独立的财产（即对企业的净资产没有所有权）。(3)私营企业的财产权没有真正得到社会的普遍尊重和法律的平等保护。
在传统的产权制度中，由于国家（事实上是政府）仍然掌握着大部分生产要素的产权，且国家的财产权利是凌驾于其他一切财产权利之上的特殊的财产权利，因此，政府就自然仍是最主要的经济决策者或经济活动组织者，在这种情况下，进出口经营权也就自然控制在政府手中，这意味着，在传统的产权制度中，微观经济主体是很难自由从事进出口贸易活动的。
事实上，在国有企业（包括国有外贸公司）没有独立的财产，因而无法真正独立地承担经营亏损（包括进出口亏损）财产责任的情况下，也不能让国有企业掌握完全的进出口自营权。因为，如果让这些不承担进出口亏损责任，因而没有内在的自我约束机制的企业都可以完全自由地从事对外贸易，则有可能导致不计成本的对外恶性竞争现象，从而既会导致我国对外贸易秩序的混乱，同时又会大大降低我国的贸易利得。显然，在这种情况下，我国政府也不得不对外贸经营权实行审批制。
此外，由于在传统的产权制度中，私营企业的财产权没有真正得到社会的普遍尊重和法律的平等保护，因此，自由从事进出口贸易活动就很难被视为是私营企业的一项天赋权利或自然权利。私营企业要获得从事进出口贸易活动的权利，就只能由政府批准赋予。
（二）传统的产权制度人为地限制了我国企业规模的扩张
在传统的产权制度中，由于国家为保护自己对国有企业的所有权及控制权，并不鼓励其他财产所有者对国有企业投资入股，而且，由于国有企业的经理人员和职工对企业净财产并没有所有权，因此，国有企业的经理人员和职工也没有内在的动力不断扩充企业的净资产，这就导致国有企业缺乏内在的规模扩张机制。同时，由于国有企业并不是拥有独立财产的产权主体或市场主体，国有企业对其所占用的财产并不享有所有权，因此，国有企业之间不可能进行真正的会发生所有权转移（所有权永远掌握在国家手中）的兼并或收购活动，这又使得我国的国有企业缺乏外在的规模扩张机制。此外，由于私营企业的财产没有得到社会的普遍尊重和法律的平等保护，因此，私营业主对其财产所有权的长期归属也缺乏信心，这样，我国的私营业主也没有内在的动力不断扩大企业的规模，等等。总之，由于我国的企业缺乏内在和外在的规模扩张机制，因此，这就根本上决定了中国在对外贸易活动中缺乏规模经济的内在动力。
（三）中国出口品技术档次低下的根源是制度的限制
由于在传统的国有产权制度中，国有企业之间不可能有真正激烈的优胜劣汰的市场竞争，且国有企业因没有独立的财产而不可能真正承担经营风险或亏损的财产责任，同时国有企业的经理人员及职工对采用先进技术所形成的企业财产并不拥有所有权，技术并不能通过企业的剩余索取权变成有回报的投资（杨小凯，1998），因此导致国有企业既没有外在的压力，同时又没有内在的动力和压力不断地开发和采用更先进的技术。这一切都从根本上决定了国有企业缺乏技术创新的能力、动力及压力，从而自然会导致我国出口品的技术档次低下。
（四）在本国企业竞争力低下的情况下，政府也难以完全实现进口的自由化。
由于传统的产权制度导致国内企业（特别是国有企业）竞争力低下，产品生产成本过高且质量较差，因此，在这种情况下，如果实现进口贸易的自由化，则国内企业（特别是国有企业）就有可能因无法同国外企业竞争而面临破产倒闭的命运。这样，政府就不得不对进口实行事实上的管制政策，以保护国内企业（特别是国有企业）。可见，中国对进口进行管制的实质是为了保护国内的国有企业，保护传统的产权制度。
总之，以上分析充分证明：阻碍中国对外贸易自由化及真正成为世界贸易强国的根本原因是传统产权制度的限制。
三、产权改革与中国对外贸易的发展
根据以上分析，为真正实现中国对外贸易的自由化并使中国真正成为世界贸易强国，我们应进行实现财产权分散化的制度改革，从而使我国的微观经济主体都成为真正拥有独立财产的所有者或产权主体，并规定各所有者的财产权利一律平等。
进行这种实现财产权分散化，并规定各所有者财产权利一律平等的制度改革，将会自然创造出众多真正拥有完全财产权利（包括自由从事进出口贸易活动和对外投资活动的财产权利）及经济决策权的市场主体或企业，（注：在产权改革的基础上，企业组织形式将不再按所有者身份或性质的不同而划分为国有企业或私营企业，而只按所有者对企业经管所承担的财产责任的不同而划分为独资，合伙企业或股份有限责任公司。且所有的企业都将在完全平等的基础上自由竞争。在这个基础上，就不会再存在什么“私营企业”的特殊问题。）这样，我国的所有企业都完全能够在全球范围内按照自己的意愿或自己所认为的合适方式自由从事进出口贸易活动，自由投资。（注：这意味着，我国的企业是否应成为集科研开发、生产、投资、贸易、金融为一身的综合商社或大型企业集团应完全由企业根据国内外市场状况由自己决定，政府不应人为地代替市场主体设计企业发展模式。）同时，由于产权改革将创造所有市场主体的财产“神圣不可侵犯”的制度环境，因此，以保护人们的财产权不受侵犯为基本职责的政府未经法律授权就不能对市场主体的经济活动随意进行人为的干预，否则就是侵犯市场主体的财产权利。这意味着，在产权改革的基础上，政府将不能再运用行政权力直接组织或垄断经济活动（包括进出口贸易活动）。可见，进行财产权分散化的产权改革将会自然实现我国对外贸易的市场化或自由化，并实现国内贸易与对外贸易的一体化经营（即国内企业可以同时自由地从事国内贸易和对外贸易）。
实现对外贸易的自由化，使我国的所有企业都可以自由从事进出口贸易活动，这就意味着将自动撤除国内生产企业同国际市场之间的“隔层”，从而使我国的所有企业都能直接进入国际市场，以便灵敏地根据国际市场的供求状况，及时生产出完全符合国际市场需求的产品。而且，由于我国的所有企业都是完全自负盈亏的市场主体，我国的企业既必须完全独立地承担出口亏损的财产责任，同时又可以完全独立地获得出口盈利所带来的好处，显然，这种完全自负盈亏的企业将真正具有内在的自我激励和自我约束机制，在生产及进出口贸易活动中力求做出最佳的生产经营或进出口决策，以便根据国内外市场状况和自己的比较优势出口机会成本最低的产品，而进口机会成本最高的产品，即为发挥本国的比较优势而出口，为利用别国的比较优势而进口，从而在全球范围内最大限度地实现成本最小化和利润最大化。而为实现这一目标，我国的企业会真正具有内在的动力和压力完全根据国内外价格体系的差异以及国际市场价格的波动，不断地比较产品的生产成本及国际市场上的消费者愿意支付或能够支付的价格，并根据比较优势原则尽力以最低的机会成本生产国际市场最需要，因而价格及质量最高的产品，从而使我国的产品真正具有较强的国际竞争力。
可见，产权改革基础上的贸易自由化，不但不会出现能在国际市场上盈利的产品难以出口，而不盈利或亏损的产品又大量出口，以及从事进出口贸易活动的企业相互之间因进行没有成本约束的无序竞争，导致出口秩序混乱和出口换汇成本不断上升等“一放就乱”的现象，反而会通过市场的筛选、竞争及淘汰机制最终使得只有那些真正最有效率，成本最低，产品真正有竞争力的企业才能大量从事进出口贸易活动，而那些低效率的，产品根本没有竞争力的企业就自然被市场所淘汰，这样就能根本消除出口秩序混乱和出口换汇成本不断上升等“一放就乱”的现象，从而大大地提高我国的出口创汇能力及对外贸易的效率。而且，由于产权改革将不断创造出更多的完全在自负盈亏的基础上根据国际市场的需求不断扩大出口的高效率的企业，因此，这就能极大地推动我国人均出口额的不断增长。
同时，在合理的产权制度中，由于企业成立的首要前提是拥有独立的财产，因此，这就将从根本上奠定企业规模扩张的市场机制。而且，由于企业的投资者对企业财产拥有真正的永久性所有权，因此，企业的所有者及经理人员也会有真正的内在动力和压力为获得更多的所有者权益而不断扩充企业的净资产，以提高企业的盈利能力及抵御经营风险的能力，这就自然形成企业规模的内在扩张机制。另一方面，由于我国的企业对其净资产享有所有权，因此，企业之间就真正发生为争夺所有权而进行的市场兼并或收购活动，从而真正形成企业规模的外在扩张机制。可见，产权改革将真正有利于使规模经济成为推动我国对外贸易发展的市场动力。
(一)封闭式管理模式
封闭式管理模式的基本做法是,只允许保税进口的料件在海关设置的区域内活动。这些区域包括出口加工区、自由贸易区和保税工厂或车间,以便于对其进行有效的监管,防止保税料件和含有保税料件的产品进入国内市场。
管理工作的主要内容在于:第一,根据国家政策与企业需要设置保税空间,在保税空间的边界上设置特殊的海关机构;第二,审查、批准进入保税空间的企业;第三,对进出保税空间的料件进行保税管理,保证料件从境外或关外流入保税空间、并流出到境外或关外去。
封闭式管理模式的好处在于:第一,管理对象的活动范围较为明确,易于海关在企业与料件两个层面上对料件实施保税监管;第二,免去了对料件的税费征收成本;第三,为保税空间中的企业经营提供了降低成本、提高资本运营效率的余地;第四,为保税空间中的企业提供了经营方面的便利。
封闭式管理模式的弱点在于:第一,选择范围有限,当保税空间在区域、数量等方面扩展时,封闭型模式本身就会受到挑战,如我国加工贸易实践中出现的转厂加工问题;第二,便利了来料或进料的管理,但是,却对国内料件进入保税空间,参与加工贸易的生产过程形成了限制,这在一定程度上限制了国产化程度的提高以及向一般贸易转化的机会,从而限制了加工贸易对国内经济产生更加广泛的影响。
同样属于封闭型管理模式,实际意义上的保税空间,如出口加工区、自由贸易区,与观念意义上的保税空间,如保税工厂或车间,二者的优劣各有所长。
从封闭性管理模式的特点来看,主要适用于那些单纯依赖于进料或来料进行加工的产品,以及那些单纯依赖国内加工成本优势的产品;适应于那些国土面积较小的国家或地区,随着国土面积的增大,保税空间的扩展,管理的难度也随之增大。
(二)先征后退管理模式
先征后退管理模式的基本做法是:对于那些用于出口产品加工的进口料件,先行征收关税,到产成品出口时再给予退还。
管理模式的主要工作内容在于:对企业用于加工贸易的进料进行登记(这项工作可以看作是一般贸易活动的一个组成部分,而不必计入工作内容),对企业出口的产成品中所含进口料件进行判定,并给予退税。这种模式属于一种针对企业经营活动性质进行的管理。
先征后退管理模式的好处在于:第一,就其管理过程本身来说,非常简便,只要在出口时,按照企业提供的产品所含进口料件的记录依法进行;第二,直接避免了保税情况下,进口料件非法进入国内市场销售与企业偷逃税款的可能;第三,这种模式的最大优点在于,为企业销售产品提供了两种灵活的选择,如果国内市场饱和,可以选择国际市场,还能够获得退税的好处,不然的话,企业就必须在进口料件时确定其产成品的销售市场,此外,也有助于解决加工贸易中转厂加工的问题。
先征后退管理模式的弱点在于:第一,关税的征收与退还加大了海关部门的工作量;第二,丧失了政策效力,即加工贸易企业从这种模式中没有得到经济上的利益以及通关上的便利,从而无法实施对企业从事加工贸易的积极推动,换一句话说,这种模式只是一种管理模式,而不是一种政策;第三,对确实开展加工贸易业务的守法企业,的确增加了经营成本。
先征后退管理模式适用于那些比较容易判定其用料标准的产品,同时,作为一种政策,如果旨在为企业提供选择销售市场的灵活性,则这种方式远远胜于其他模式。
(三)第三方担保前提下的保税监管模式
担保模式的基本做法是:在企业进口料件时,海关保留对进口料件征税的权利,但暂不征税,由进口企业提供担保。企业提供的担保形式多种多样,既可以由银行或保险公司对税收资金担保,也可以由企业用自己的不动产进行抵押。
担保模式的主要工作除了正常的保税内容之外,还要发生涉及提供担保的一系列内容,如我国对加工贸易企业要求开具银行保证金台帐,就是一种担保的保税监管模式。显然,担保的必要性在文秘站:于降低保税的风险,保障保税料件在加工后随产成品出口。换一句话说,就是在保税料件非法直接进入国内市场销售或随产成品进入国内市场销售的情况较为严重时,采取的一项补救措施。
担保管理模式的优点是:为避免保税料件偷逃税款,保证国家税收,促进加工贸易政策的有效性增加了一道保险。
担保管理模式的弱点是:第一,在贯彻加工贸易的促进政策方面打了一个折扣,企业从保税中获得的经济利益,如减少资金占用、削减财务费用开支,有所减少,这对于产业利润水平空间不大的经营活动来说,可能会形成致命的冲击;第二,增加了加工贸易经营活动的复杂程度和交易成本,这对于时效性较高的加工贸易来说,其影响也可能是毁灭性的。
担保模式适用于信誉难于判定或信誉较低的企业所从事的加工贸易活动。
(四)开放式管理模式
开放式管理模式的基本做法是:通过海关与企业之间的计算机联网,实现海关对企业进口料件到产成品出口的全程控制。一般都认为,实施这种模式的基本条件是要求海关拥有完备的信息监管网络,要求企业有较高的守法意识。但是,从企业经营活动的根本驱动力来看,开放式管理模式要求国家的关税税率水平与处罚成本之间形成一种有效的约束机制,这是实施开放式管理模式所需要的本质条件。
开放式管理模式的优点在于:第一,有充分信息的保证,管理过程透明度高,能够对企业进行全程控制;第二,有技术手段的支持,能够有效地控制保税风险;第三,技术手段替代了其他为降低风险采取的手段,为企业节约了加工贸易的运营成本,提高了通关效率。
开放式管理模式的弱点在于:第一,适用范围受技术与设备条件限制,资金与技术不足的发展中国家难以甚至无法大面积采用;第二,缺乏弹性,要求企业需要在进口料件时事先明确其复出口的选择,使海关启动对进口料件的全程监控程序,对于原计划在国内销售的进口料件,因市场环境变化 ,需要重新进入国际市场时,会引发多方面的问题。
开放式管理模式代表着对加工贸易进行监管的方向,适用于加工贸易倾向明确的企业进动。
(五)各种监管经验的总结
从目前世界各国的实践来看,大多数国家对用于加工贸易的进口料件所采取的主要形式是设立出口加工区。
选择对加工贸易进行监管的模式,要根据当前加工贸易发展的特点与目的来进行。首先,要解决对加工贸易保税料件的监管。根据加工贸易的发展将会以跨国公司的内部贸易为主的趋势来看,其贸易流程在各国之间的走向是相对固定的,因此,要把监管模式与促进加工贸易发展的政策结合在一起,考虑政策为加工贸易活动带来的效益。从这一点出发,封闭型管理模式、开放式管理模式和担保模式是较为现实的选择。其次,一种监管模式还需要体现出加工贸易政策对本国经济发展的宏观要求,便利通关、深加工结转、提高国产配套能力、通过技术带动作用向一般贸易转化等,包括为企业提供一种随机决策的制度环境。从这一点出发,先征后退管理模式因其所具有的灵活性,可能是较好的选择。
二、加工贸易监管的国际经验
发展加工贸易是当今世界各国的一项重要活动,既有美国、欧盟和日本等发达国家,也有像韩国这样的新兴工业化国家,更有印度、阿拉伯联合酋长国这样的发展中国家。它们的做法与经验各有所长。
(一)美国的模式
美国对加工贸易的组织形式是外贸加工区,其管理具有两个特点:
第一,以一种公共设施的性质由海关来监管的外贸加工区。既然是公共设施,因此,每个港区都可以设立,其监管的费用开支由经营者偿付给海关。在政府层面上,设立了外贸加工区委员会,主席由商务部长担任。
第二,通过法律将产品分为特准外国产品、非特准外国产品、特准国内产品和非特准国内产品,进行分类的政策管理,享受不同的海关政策待遇。特准与非特准的区别在于,是否获得执行申请时可以享受的估价与税则分类,在加工区与关境之间流动。
此外,在一些特殊的情况下,外贸加工区委员会可以根据外贸加工区的经营者的申请建立一个具有特殊用途的分区,作为外贸加工区的附属区由单个公司经营管理。由于对外贸加工区的政策力度感到不足,建立附属分区的趋势强盛。
(二)欧盟的模式
欧盟对加工贸易(称为进境加工)的指导思想之一是在审批加工贸易时,权衡加工贸易企业与其他生产企业之间的利益关系,并鼓励以欧盟内部的料件制造产品出口。因而,对进口料件的管理政策具有较高的灵活性。
第一,欧盟的管理模式分为保税与退税两种体制。保税方式是指允许一些非欧盟成员的货物在进境时暂不缴纳关税和国内其他税款,这种方式主要适用于那些在进口时可以确定其加工后的产品将在欧盟以外进行销售的料件;退税方式是指允许货物在进口时保留在加工后复出口退还已征税款,这种方式主要适用于那些在进口时无法明确其加工后产品是否销往关境之外的料件。
第二,欧盟对进境货物或加工产品的转移(也就是我们所说的深加工结转问题)进行了变通的管理方式,允许进境加工许可证持有人在保持加工记录的情况下,在记录中进行登记的变通程序,其特点在于,在连续的记录中,由下一个环节的主体承担相应的责任。
第三,即使在保税体制下,欧盟的模式也为进口料件的内销提供了制度空间,在企业支付进口应承担的义务如补交关税及迟纳利息之后,可以转为正式进口,进入内部市场流通。
此外,政策还允许进行料件串换,即以欧盟产品替代进口的料件进行加工;允许先出后进,即在急需的条件下,串料出口,再进口相应的料件;允许异地进出境等。为加工贸易提供了宽松的政策环境。
(三)日本的模式
日本对双向的加工贸易均有规定,对企业从事加工贸易活动的管理较为宽松,但是对保税空间有着较为详尽的规定。
第一,双向的加工贸易。顺委托加工即委托加工出口,逆委托加工即委托加工进口。前者是指日本企业接受国外企业的原料等,加工组装成品后,交付给国外的企业,收取一定的手续费。后者是指日本企业向国外企业提供原料等,加工组装成品后,进口到日本,向国外企业支付加工费。委托加工进口与我国的境外加工贸易并不相同。
第二,保税空间的种类。共有5类,即指定保税地区、保税存放地区、保税工厂、保税展览会、综合保税地区。
第三,根据不同的情况实施不同的监管模式。在保税工厂与综合保税地区,对加工贸易实行保税政策;在指定地区之外,对1年内加工复出口的实行施担保免税政策,对进口纳税并在规定时间内加工复出口的实行先征后退的政策。
(四)其他国家在加工贸易管理中一些做法
韩国加工贸易管理模式的特点,在于对参与加工贸易过程的投入品规定了1年内按照复出口的期限减免关税,对用于加工贸易的减免税进口原材料给予退税,同时,在必要时,可以在货物进口时,要求提供相当于减免税款或凭保证金同意分期纳税的担保。
墨西哥的加工贸易以加工装配为主,其根本原因是毗邻美国。在两国边境上,集中了大批从事加工装配的企业,美国方面从事资本密集型的工序,墨西哥方面从事劳动密集型的工序,形成了按照要素禀赋及比较成本优势的国际分工。墨西哥实施了出口加工区的制度安排,加工装配业务所需的进口设备及料件等可以免征关税。
印度加工贸易的政策具有较高的指向性,明确规定用于生产出口产品的进口产品,以及向完全出口型企业提供的产品,可以免除全部关税和附加税。
