畅捷通T3软件的操作，尤其是财务业务一体化后，在购销存的应用中，由于系统原因或操作失误，常会出现一些问题影响软件的正常运行及后续操作，需要进行取消或反向操作。本文选取了几个操作过程中有代表性的问题，提出反向操作的方法和流程，旨在引导初学者更好地掌握软件功能，以便将来能够更好地应用软件为企业服务。
一、基本思路
在畅捷通T3软件应用过程中，很多操作相互之间是有关联和前后顺序的。当后续的操作完成后，若发现之前的某项操作有误想要进行修改时，通常是不能直接进行修改的，必须撤销后续操作之后才能进行修改。如果进行了很多项后续操作，则需要逆着原来的操作顺序，一步一步地进行取消，否则是不能进行修改操作。这个取消的过程就是畅捷通T3中的反向操作。
对于类似反向操作的处理，特别需要操作者理清各操作步骤间的关联性，注意各项操作间的前后顺序，如果进行了“ABC”三项操作的话，在进行反向操作时则需最先取消最后的操作“C”，再取消操作“B”，最后取消操作“A”，即逆向进行取消操作，这样才可以对原数据进行修改或删除等更改操作，这就是反向操作的基本思路。以下主要以畅捷通T3购销存为例，通过典型实例分析加以说明如何进行反向操作。
二、实例分析
实例1：采购原材料，已验收入库并收到发票，货款已付，生成凭证后发现采购专用发票的数量和单价录反了，应如何处理？
在此实例中，只有未进行过任何后续处理的采购专用发票才能进行修改，因此想要修改专用发票，必须将此笔业务到生成凭证的所有后续操作全部取消。因此，先要理清此实例本来的操作顺序依次为：步骤一，填制采购专用发票保存，先现付再复核；步骤二，参照采购专用发票流转生成采购入库单，进行采购结算，然后审核采购入库单，最后执行记账；步骤三，生成凭证。
处理这一问题时，按照反向操作的基本思路时，具体操作步骤是：先取消步骤三，将生成的凭证全部删除。再取消步骤二，在这个过程中，同样要按照反向操作的思路来操作，先恢复单据记账，然后取消采购入库单的审核，再取消采购结算，最后删除采购入库单；最后取消步骤一，先“弃复”再“弃付”。
在进行上述反向操作时，应注意如下两点：第一，购销存中有些操作的取消在原操作界面就会看到有相应的取消操作的按钮，如采购入库单在审核完成后，会相应出现一个“弃审”的按钮，这类操作的取消相对就比较简单了。但也有一些操作的反向操作就没那么简单了。在本实例中，首先凭证的删除，应该选择【核算】颉酒局ぁ喀颉竟合单据凭证列表】，打开【查询条件】对话框，输入查询条件进入【凭证列表】，单击选中要删除的凭证，点击【删除】按钮，完成凭证的删除；其次，恢复单据记账，应该选择【核算】颉竞怂恪喀颉救∠单据记账】，打开【恢复单据记账条件】对话框，输入查询条件进入【取消单据记账】，选中要取消记账的单据，点击【恢复】按钮，完成记账的取消；最后，取消采购结算，应该选择【采购】颉静晒航崴恪喀颉窘崴愕ッ飨噶斜怼浚打开【单据过滤条件】对话框，输入查询条件进入【采购结算单列表】，双击要取消结算的单据进入【采购结算单】，点击【删除】按钮，删除采购结算单从而完成采购结算的取消。第二，取消操作的顺序跟原操作顺序的关系。比如已经付款的话，在采购专用发票上必须先进行【现付】操作后才能进行【复核】操作，根据反向操作的基本思路，必须先取消复核再取消现付。另外，在本实例中是先填采购专用发票再参照生成采购入库单，在进行反向操作时则要先取消采购入库单的后续操作删除采购入库单后再去取消采购专用发票的后续操作。当然在本实例中也可以反过来，先填制采购入库单再参照生成采购专用发票，那再进行反向操作时也要反过来进行取消。
实例2：支付货款，生成凭证后发现金额录入有错，应如何处理？
在此实例中，只有未进行过任何后续处理的付款单才能进行修改，因此想要修改付款单上的金额，必须将此笔业务到生成凭证的所有后续操作全部取消。因此，先要理清此实例本来的操作顺序依次为：步骤一，填制付款单保存；步骤二，进行核销；步骤三，生成凭证。
处理这一问题时，按照反向操作的基本思路时，具体操作步骤是：先取消步骤三，将生成的凭证删除。再取消步骤二，即取消核销。应该选择【采购】颉竟ι掏来】颉救∠操作】，打开【取消操作条件】对话框，选择操作类型“核销”，按【确定】按钮，进入【取消操作】对话框，选中要取消核销的单据，按【确定】按钮。此时，付款单的所有后续操作均已取消完毕，可以进入【采购】颉竟ι掏来】颉靖犊罱崴恪浚打开【单据结算】对话框，选择对应的供应商即可找到原录入的付款单，点击【修改】按钮则可以修改金额。
实例3：销售产品，已发货并开出发票，货款已收，生成凭证后发现销售订单数量录入有误，应如何处理？
在此实例中，只有未进行过任何后续处理的销售订单才能进行修改，因此想要修改销售订单，必须将此笔业务到生成凭证的所有后续操作全部取消。因此，先要理清此实例本来的操作顺序依次为：步骤一，填制销售订单并审核，流转生成销售发票并复核；步骤二，生成销售出库单，然后审核销售出库单，最后执行记账；步骤三，生成凭证。
处理这一问题时，按照反向操作的基本思路时，具体操作步骤是：先取消步骤三，将生成的凭证全部删除。再取消步骤二，在这个过程中，同样要按照反向操作的思路来操作，先恢复单据记账，然后取消销售出库单的审核并删除销售出库单；最后取消步骤一，先“弃复”再删除销售发票，然后取消订单的审核，此时点击【修改】按钮则可以修改销售订单的数量。
实例4：收到货款，生成凭证后发现日期录入有错，应如何处理？
在此实例中，只有未进行过任何后续处理的收款单才能进行修改，因此想要修改收款单上的日期，必须将此笔业务到生成凭证的所有后续操作全部取消。因此，先要理清此实例本来的操作顺序依次为：步骤一，填制收款单保存；步骤二，进行核销；步骤三，生成凭证。
处理这一问题时，按照反向操作的基本思路时，具体操作步骤是：先取消步骤三，将生成的凭证删除。再取消步骤二，即取消核销。此时，收款单的所有后续操作均已取消完毕，可以进入【销售】颉究突往来】颉臼湛罱崴恪浚打开【单据结算】对话框，选择对应的客户即可找到原录入的收款单，点击【修改】按钮则可以修改日期。
参考文献
[1]周.用友ERP-U872供应链业务解决方案.《财会月刊》，2013年第1期总第653期.
中图分类号：TP311.52 文献标识码：A
Abstract：In order to solve the problems which the level of the bid evaluation information is low，unclear and unfair in government procurement，the system is designed according to the state government procurement law and local actual situation.The system has flexible structure，complete functions.It is very convenient，safe and reliable performance as well.It is better to standardize the government procurement behavior and truly reflect the superiority of the system of government procurement.
Keywords：government procurement；evaluation experts；management system
1 引言（Introduction）
在政府采购评审过程中，为了保证评标的公平公正，避免出现人为因素的干扰，评审专家的抽取几乎成为整个招投标过程中最为敏感的环节。
评审专家是由许多来自不同领域不同层次的专家学者所组成，专家管理系统的建设不仅涉及到许多招标理论，还涉及到选择招标方法、招标人员数量、评价招标结果等。同时，专家系统的设计还必须结合软件开发方法、数据库原理、信息系统理论等。因此，专家管理系统设计建设是一个十分复杂的工作[1]。
2 需求分析与设计原则（Requirement analysis and design principle）
政府采购评审专家管理系统的设计过程从需求分析到系统设计必须遵循软件工程设计原理，同时还必须符合国家法律法规相关规定。在与客户充分沟通之后，确定管理系统主要功能模块如下：专家信息注册、专家信息编辑、公司选择与选择评标专家、专家证的制作、专家信息汇总，以及相关信息维护等。在开发管理系统时，还要遵循以下设计原则[2]：
（1）确立政府采购管理部门在信息化中的主导地位，加强政府采购管理部门的职能。
（2）提高政府采购管理系统的信息安全性，强化系统入侵防范和信息安全。
（3）政府采购事务处理建立动态工作日志，以保证信息的完整性。
（4）系统支持动态的授权机制，支持角色和权限定义，进行严格的权限管理。
（5）系统支持政府采购执行部门及招投标中介机构的互联。
3 数据库设计（Database design）
数据库结构设计是管理系统设计的关键所在，在此仅列出系统关键部分数据结构内容，依据专家个人信息设计专家库表结构如表1所示，依据国家评标专业目录设计评标专业表如表2所示[3]。
4 政府采购评审专家管理系统关键部分设计（Key parts design of the evaluation experts management system of government procurement）
4.1 系统功能设计
为了更好地完成系统功能，必须依据需求分析与设计原则，充分考虑用户需求，系统功能模块划分如图1所示。
4.2 系统抽取专家设计思路
依据政府采购评审专家需求条件，系统按照抽取条件抽取出候选专家，对候选专家进行随机抽取，抽取生成待选评标专家信息表，通过电话联系专家，目的是确认专家是否有时间参加评标工作。
在抽取专家的过程中，有两个重要角色：监督人员和抽取人员。“监督人员”主要负责监督抽取专家过程；“抽取人员”负责从专家库中随机抽取相关专家。
抽取专家流程按以下步骤：
步骤1：监督人员负责对抽取人员抽取过程授权，通过授权管理机制，系统为抽取人员配置抽取专家权限，抽取人员方可进入抽取过程。
步骤2：抽取人员经过权限验证后进行抽取，抽取人员首先填写招标项目信息和评标专业信息，为方便用户的专家抽取工作，将专家信息按照专业、职称、经验等进行了细化，以便能准确的抽取到合理的专家。
步骤3：抽取人员填写专家抽取方式模块，填写抽取方式信息后，判断抽取数量是否符合要求，然后开始抽取第一组专家，之后开始抽取第二组专家，第二组专家是为第一组专家不能到场之用。随机抽取阶段是专家抽取的核心环节，在监督人员的监管下对专家库进行随机抽取，保证了专家抽取结果的公平性和公证。
步骤4：两组专家信息抽取后作为候选专家，在抽取结果信息中，显示的专家信息包括：专家编号、专家类别、评标专业和电话联系等信息。通过电话通知专家，确认专家是否到场；专家确认后，如能参加评标，点击选定，否则点击取消。
步骤5：选择专家之后，通过系统自动将被选择专家写入数据库，用于统计本年度专家参加评标的次数。
整个抽取专家设计流程图，如图2所示。
5 结论（Conclusion）
政府采购评审专家管理系统能有效解决政府采购过程中存在的问题，保证在招标过程中的公平公正，可以满足政府采购信息化建设的需要，取得良好的社会效益和经济效益，又能适应信息技术的快速发展，值得推广应用。
参考文献（References）
[1] 林枋，朱继洪.政府采购中评审专家的管理研究[J].计算机时代，2009（13）：10-12.
[2] 李霞.政府采购评审专家管理问题分析及对策建议[J].市场周刊，2013（10）：16-17.
财务子系统包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、现金管理、工资核算、成本管理及财务报表模块。总账模块是财务子系统的核心部分，它支撑和统帅着其它各部分。总账与应收账款、应付账款、固定资产、现金管理、工资核算、成本管理各个模块之间，通过记账凭证相联系。总账模块的主要功能包括：维护总账科目、维护分账科目、维护凭证类型、维护财务集成参数、凭证输入、凭证过账、各种凭证及账的查询与打印等。应收账款、应付账款、现金管理、固定资产、工资核算、成本核算等业务在相应模块中处理，并自动生成记账凭证传入总账模块。采购、销售、生产、库存与财务集成的会计业务，根据已维护好的财务集成参数，由系统自动生成记账凭证传入总账模块，其它未集成的会计业务则在总账模块中输入。
二、财务集成参数设置
财务集成是指在采购、销售、生产等业务的处理过程中，系统自动采集业务数据，自动选择总账科目和分账科目，自动生成记账凭证。要实现采购、销售、库存、生产与财务的集成，必须事先设置好财务集成参数。财务集成参数主要有两大类，一类是总账科目，另一类是分账科目。
一般情况下，可以根据业务来源（如采购、销售、生产）、财务事务处理类型（如发料、收货、结转成本差异）、仓库、物料组、物料、成本价构成等项目的组合来设置总账科目；税金科目可以根据税务代码及业务来源来设置，例如，采购材料的增值税进项税额与销售产品的增值税销项税额，尽管两者的税务代码相同（都是增值税），但前者的业务来源是采购，后者的业务来源是销售，系统可以根据业务来源将两者区别开来。为了满足核算的需要，可以将企业的客户和供应商分成不同的财务客户组和财务供应商组，应收应付及预收预付款总账科目可以根据财务客户组和财务供应商组进行设置。
总账是对经济业务进行总括核算，分账可以对经济业务进行明细核算。分账与明细账相似，但又不同于明细账，因为一个明细账隶属于某一个确定的总账，而分账与总账之间没有这种对应关系，正因为这样，所以分账不能单独使用，只有和总账相结合使用才有意义。例如，企业有一个产品分账“桌子”，当分账“桌子”与产品销售收入总账科目结合使用，则可以反映企业销售桌子所取得的收入；当分账“桌子”与产品销售成本总账科目结合使用，则可以反映企业销售桌子的销售成本。这里使用分账而不使用明细账是出于财务集成的需要，因为分账比明细账更灵活，这样可以大大减少设置财务集成参数的工作量。企业可以根据会计核算的需要建立部门、物料（原材料、半成品、产成品等统称为物料）、成本价构成、员工等分账。对于每一类分账，要建立集成要素与分账之间的对应关系。以物料分账为例，我们选择物料作为集成要素，为了让系统自动选择分账，必须在物料代码与物料分账代码之间建立起对应关系。对应关系分两种类型，一种是按要素设置对应关系，如一个物料代码对应于一个物料分账代码；另一种是按范围设置对应关系，如一定范围内的物料代码对应于一个物料分账代码。
三、采购集成
采购订单在mrp（物料需求计划）中由系统自动生成，也可以人工维护。采购订单的处理步骤包括打印采购订单、打印收货票据、维护收货、打印索赔单、维护审批程序、打印退货单、打印存储清单、打印采购发票、处理已交货的采购订单。其中，维护收货、处理已交货的采购订单为必选步骤，其它步骤为可选步骤。企业的采购业务可能是先收到商品，也可能是先收到发票，也可能两者同时到达，不论哪一种情况，采购业务均分三步进行记录。第一步，在维护收货且采购物料入库时，系统自动生成物料入库记账凭证，记录存货增加。在打印退货单时，系统自动生成红字记账凭证（用负数表示红字）。第二步，收到采购发票后，在应付账款模块中进行采购发票登记，采购发票经审核后，自动生成记账凭证，记录应付账款。第三步，将前面两笔分录的中间科目进行对冲，差额记录材料成本差异。现举例说明如下：
某公司购买原材料100件，采购订单单价为46.8元（含税），增值税税率为17％，该原材料的单位标准成本为40元（为了核算生产成本，原材料的单位标准成本为不含税价格）。
（1）在采购订单维护收货且原材料入库时，系统根据收货数量和原材料的标准成本，借记原材料科目，根据收货数量和采购订单单价，贷记暂估应付账款科目，两者的差额记入材料成本差异科目。其分录如下：
借：原材料4000
材料成本差异680
贷：暂估应付账款4680
（2）收到采购发票后，将发票输入系统，发票经审核后，系统根据发票金额确认应付账款，根据税务代码及业务来源来选择税金科目并计算税额。假设发票金额为4680元，则其分录为：
借：在途材料4000
应交税金一应交增值税（进项税额）680
贷：应付账款4680
（3）在原材料已入库且发票已输入系统并经审核后，必须将采购发票与采购订单进行匹配，如果订单金额与发票金额之间的差额在允许的范围内，即可批准该发票，并将暂估应付账款科目与在途材料科目进行对冲，差额记录材料成本差异，自动生成记账凭证。本例中订单金额与发票金额相等，其分录为：
借：暂估应付账款4680
贷：材料成本差异680
在途材料4680
在以上采购集成业务处理中，分三个步骤进行，如果货先到，则先生成第一笔分录，如果发票先到，则先生成第二笔分录，这样可以实时反映企业的库存和负债情况，对采购业务进行过程跟踪和控制，避免了信息滞后或信息不实所产生的弊端。第三个步骤是为了加强对应付账款的管理，只有与采购订单匹配并经批准的发票，才能对其进行付款。在采购集成业务处理中，材料成本差异科目既是一个差异科目，又是一个中间科目，本例中原材料采购成本等于其标准成本，并无成本差异，材料成本差异起了中间科目的作用。
四、销售集成
销售与财务集成的会计业务在销售订单的处理过程中自动生成记账凭证。销售订单根据销售合同或销售报价单由系统自动生成，也可以人工维护。销售订单的处理步骤包括打印订单回执、打印领料单、生成出库通知单、维护交货、打印装箱单、打印提货单、打印销售发票及处理已交货的销售订单。其中，维护交货、打印销售发票及处理已交货的销售订单为必选步骤，其它步骤为可选步骤。在维护交货并下达产品出库通知单时，系统自动生成结转产品销售成本的记账凭证，产品销售成本按标准成本结转。在打印销售发票时，系统即自动生成记账凭证，确认应收款和销售收入，应收款和销售收入的金额根据销售订单金额和税率进行计算。如果销售收入需要分期确认，则可以通过财务集成参数的设置，借助于中间科目，将收入递延到以后分期确认。
五、生成集成
生产与财务集成的会计业务包括生产领料、工序成本核算及产品完工入库业务。这些都是在生产订单的处理过程中，由系统自动生成记账凭证。生产订单一般在mrp（物料需求计划）中由系统自动生成，也可以人工维护。生产订单的处理步骤包括打印生产订单、下达生产订单、生产领用物料、工时核算、报告工序完工、报告订单完工、产品入库、结算生产订单、生产订单存档等。erp系统的成本核算都采用标准成本进行核算，并且按生产订单进行核算。生产领料时，按材料的实际领用数量和材料的标准成本计算材料成本，直接材料成本=实际耗用材料数量×材料标准成本，并自动生成记账凭证。在报告工序完工时，系统自动计算工序成本，自动生成记账凭证。工序成本包括直接人工和制造费用两部分，其中，直接人工成本=实际工时×标准人工费率；制造费用又分为设备成本和间接费两部分，设备成本=实际机时×标准设备费率，间接费=实际工时或实际机时×标准间接费费率。在产品完工入库时，系统按产品的标准成本结转生产成本，并结转生产成本差异。但这里生产成本差异只有数量差异，没有价格差异，因为以上生产成本是按材料标准成本、标准人工费率、标准设备费率及标准间接费费率计算的。价格差异要到月末才能计算出来，并通过成本分摊模块来处理。
六、库存集成
采购、销售及生产活动产生的物料入库和出库业务已在前面讨论过了，并且都是在订单的处理过程中由系统自动生成记账凭证。对于维修设备领料、物料的盘盈与盘亏业务，因为不涉及到任何订单，所以不能通过订单来处理，而通过库存调整来处理。我们根据业务的性质，事先维护好各种库存调整原因，并建立好库存调整原因与总账科目的对应关系，在进行库存调整时，输入库存调整原因，系统根据库存调整原因自动选择总账科目，并根据物料或其它项目自动选择分账。
七、集成会计业务处理的特点
财务子系统作为erp系统的一个组成部分，实现财务子系统与erp其它子系统之间的信息集成，是我国财务软件发展的必然趋势，下面总结一下集成会计业务处理的特点。
1、通过采购、销售、生产、库存与财务集成，实时反映企业的经营状况，避免了数据的重复输入和重复存储，提高了数据的准确性和一致性，实现了物流、资金流、信息流相统一，为企业管理决策提供了及时准确的信息。
2、在集成环境下，对其它子系统的基础数据和业务数据的准确性要求很高，其它子系统的数据，如pbom（生产物料清单）、人工费率、物料数量、工时等直接影响财务子系统数据的准确性。
中图分类号：TU5文献标识码：A文章编号：
1简介
材料管理是一个在施工过程中的计划、执行和控制字段和办公活动。物料管理的目标是确保建筑材料可在需要时使用它们的位置。材料管理系统试图确保正确的质量和数量的材料是适当选择、购买、交付和现场处理及时和在一个合理的成本。材料管理是系统规划和控制所有必要的努力,以确保正确的质量和数量的材料是正确及时指定了在一个合理的成本和最重要的是可在需要时使用点的。
因此材料管理是项目管理的一个重要元素。材料表示出一个主要的费用在施工,因此降低采购成本提高的机会减少整个项目的成本。可怜的材料管理会导致在施工期间增加的成本。有效地管理材料可以得到巨额储蓄在项目成本。如果材料采购太早,资本可能举起和利息费用的过量库存的材料。材料可能恶化在存储或被偷,除非特别注意。延误和额外的费用可能发生如果材料需要特定的活动是不可用的。确保及时流的材料是至关重要的物料管理。为有效地管理和控制材料,材料的性能管理应该被测量。
一个性能测量计算有效工作的一个函数。这些性能措施可能不同于系统系统。这些措施将物料管理系统的部件,使该系统更高效的工作。当加入,这些措施使完整的物料管理系统。
2 文献综述
材料管理可以定义为一个流程,协调规划、评估的要求,采购、采购、运输、存储和控制的材料,减少浪费和优化的盈利能力,降低成本的材料。建筑材料占60 - 70%的直接成本的一个项目或一个设施,剩下的40%到的劳动力成本。
组件的材料管理是:
·材料估计,预算,规划和编程。
·调度、采购和采购。
·接收和检验。
·库存控制、储存和仓储，材料处理和运输。
·废物管理。
3 目标的材料管理
·高效的物料计划
·购买或采购
·采购和接收
·存储和库存控制
·供应和分配的材料
·质量保证
·良好的供应商和客户关系
·改进部门效率
实现所有这些目标,有必要建立和谐和良好的协调所有的员工的材料管理部门,这个部门应该有良好的协调与其他部门，该组织为所有的生产中心。
4 功能材料的管理
物料管理的功能进行了讨论，为了实现这个目标的材料管理以满足基本的目标和目的,功能材料的管理的分类按的是主要和次要的功能，主要功能以满足主要的目标。
1 材料管理主要功能是给定如下:
·材料需求规划(MRP)
·采购
·库存计划和控制
·确定和维护流和供应材料
·质量控制的材料
·部门效率
2 二次函数
·标准化和简化
·生产和购买的决定
·编码和分类的材料
·预测和规划
5 项目管理
特殊训练应该安排在网站更新关于最新的技术工人。工厂和机器需要经常更新,以避免任何分解。工人和承包商应该引导为正确的方法来执行一个特定的任务。定期检查应该继续规划,以克服任何错误。适当的监督应在现场完成改进工艺的水平。泰勒(1913)指出,所造成的经济损失材料浪费小于那些相关的人类工作效率低下。福特(1927)还指出,人类应该专心工作浪费公约自价值的材料与否,很大程度上影响到,在工作上已经花了他们。柏林说对于项目的控制， 许多公司大部分是基于财务绩效衡量,这往往是落后的集中,不让它容易跟踪操作成本。
6 基准测试过程
据阿尼尔•阿加瓦尔(NICMAR,浦那)基准测试过程和技术可以应用到开发标准的建筑材料损耗控制。选择项目后,以下步骤是采用了。工作的估计量的材料要求要么从第一或最后的图纸。从网站记录/账户记录,实际数量的材料消耗了。面试是与项目经理和老板举行有关收集其他相关信息。
7 规划
最常用的基础为项目规划事情BOQ是由客户机准备。公司可能会有两个主要的水平在规划——微观和宏观层面。时间、成本、材料和劳动力是四大类型的计划网站上进行。这个计划应该尽可能频繁的修改,以监视工作正在按计划是否。
8 购买
根据Ninad沙和Manish戴夫采购
程序可以描述如下:
步骤1 -材料缩进
步骤2 -查询到供应商
步骤3 -供应商比较
步骤4 -供应商选择和谈判
步骤5 -购买订单
步骤6 -供应商评价
9 接货
根据桑德桑的理论，接货可以分为以下步骤：
1收据从外部供应商。
2收入从内部分歧。
系统的收据开始甚至在物质到达现场。这三个文件应派遣是份采购订单,供应商的建议文档和托运单。这使商店经理组织和计划许可的材料。从内部分歧的收据,通常转移纸币和返回使用存储文档。
10 检查
检查可以发生在两个方面
1Pre -分派检查
2现场检查
它的职责是检查员来检查所有材料交付给网站之前,他们被用于工作。这是需要执行检查的材料或伪造产品交付之前,他们在网站。例如:预制成员。勘验人应当将有权利拒绝错误的材料,并让它远离网站。对于制成品,质量要求,应记载采购订单。
检验方法
有三种方法检查:
1视觉
2触觉
3统计
11 叠加和存储
类型的物理存储系统现场根据不同的空间可用性和公司实践。工业指南也考虑了叠加和存储特定的材料。材料通常归类为每舒适水平的工作的工人。基本类别遵循民用、电器、管道、装饰、建筑胶粘剂、杂项。这些材料同样也常常堆叠按照规范的供应商或生产商。
相关的是代码(是:4082:建议在叠加和存储的建筑材料在网站)规范也跟着。例如:根据是:4082年,
1材料不应受到杂质或大气机构。
2材料如水泥应该必须存储在覆盖的小棚屋和木材堆放在提高平台。
3钢筋堆放码应该远离水分以防止生锈,也远离石油和剂。酒吧不同的分类、大小和长度应该独立存储促进问题。
12 发行材料
根据桑德桑的理论，问题可以分为：
1问题消费部门
2问题向外国供应商进行处理或转换。
在网站不会发生在所有建筑材料的情况。对于砂或骨料,物料消耗,需要相应的项目的进度。对于其他材料,问题是基于生产项目。在此基础上和材料清单,工作订单印刷,清单对于每个材料,发行数量与每个组件要求材料。这个自动控制消费。
财务子系统包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、现金管理、工资核算、成本管理及财务报表八大模块。总账模块是财务子系统的核心部分,它支撑和统帅着其它各部分。总账与应收账款、应付账款、固定资产、现金管理、工资核算、成本管理各个模块之间,通过记账凭证相联系。总账模块的主要功能包括:维护总账科目、维护分账科目、维护凭证类型、维护财务集成参数、凭证输入、凭证过账、各种凭证及账的查询与打印等。应收账款、应付账款、现金管理、固定资产、工资核算、成本核算等业务在相应模块中处理,并自动生成记账凭证传入总账模块。采购、销售、生产、库存与财务集成的会计业务,根据已维护好的财务集成参数,由系统自动生成记账凭证传入总账模块,其它未集成的会计业务则在总账模块中输入。
二、财务集成参数设置
财务集成是指在采购、销售、生产等业务的处理过程中,系统自动采集业务数据,自动选择总账科目和分账科目,自动生成记账凭证。要实现采购、销售、库存、生产与财务的集成,必须事先设置好财务集成参数。财务集成参数主要有两大类,一类是总账科目,另一类是分账科目。
一般情况下,可以根据业务来源(如采购、销售、生产)、财务事务处理类型(如发料、收货、结转成本差异)、仓库、物料组、物料、成本价构成等项目的组合来设置总账科目;税金科目可以根据税务代码及业务来源来设置,例如,采购材料的增值税进项税额与销售产品的增值税销项税额,尽管两者的税务代码相同(都是增值税),但前者的业务来源是采购,后者的业务来源是销售,系统可以根据业务来源将两者区别开来。为了满足核算的需要,可以将企业的客户和供应商分成不同的财务客户组和财务供应商组,应收应付及预收预付款总账科目可以根据财务客户组和财务供应商组进行设置。
总账是对经济业务进行总括核算,分账可以对经济业务进行明细核算。分账与明细账相似,但又不同于明细账,因为一个明细账隶属于某一个确定的总账,而分账与总账之间没有这种对应关系,正因为这样,所以分账不能单独使用,只有和总账相结合使用才有意义。例如,企业有一个产品分账“桌子”,当分账“桌子”与产品销售收入总账科目结合使用,则可以反映企业销售桌子所取得的收入;当分账“桌子”与产品销售成本总账科目结合使用,则可以反映企业销售桌子的销售成本。这里使用分账而不使用明细账是出于财务集成的需要,因为分账比明细账更灵活,这样可以大大减少设置财务集成参数的工作量。企业可以根据会计核算的需要建立部门、物料(原材料、半成品、产成品等统称为物料)、成本价构成、员工等分账。对于每一类分账,要建立集成要素与分账之间的对应关系。以物料分账为例,我们选择物料作为集成要素,为了让系统自动选择分账,必须在物料代码与物料分账代码之间建立起对应关系。对应关系分两种类型,一种是按要素设置对应关系,如一个物料代码对应于一个物料分账代码;另一种是按范围设置对应关系,如一定范围内的物料代码对应于一个物料分账代码。
三、采购集成
采购订单在MRP(物料需求计划)中由系统自动生成,也可以人工维护。采购订单的处理步骤包括打印采购订单、打印收货票据、维护收货、打印索赔单、维护审批程序、打印退货单、打印存储清单、打印采购发票、处理已交货的采购订单。其中,维护收货、处理已交货的采购订单为必选步骤,其它步骤为可选步骤。企业的采购业务可能是先收到商品,也可能是先收到发票,也可能两者同时到达,不论哪一种情况,采购业务均分三步进行记录。第一步,在维护收货且采购物料入库时,系统自动生成物料入库记账凭证,记录存货增加。在打印退货单时,系统自动生成红字记账凭证(用负数表示红字)。第二步,收到采购发票后,在应付账款模块中进行采购发票登记,采购发票经审核后,自动生成记账凭证,记录应付账款。第三步,将前面两笔分录的中间科目进行对冲,差额记录材料成本差异。现举例说明如下:
某公司购买原材料100件,采购订单单价为46.8元(含税),增值税税率为17%,该原材料的单位标准成本为40元(为了核算生产成本,原材料的单位标准成本为不含税价格)。
(1)在采购订单维护收货且原材料入库时,系统根据收货数量和原材料的标准成本,借记原材料科目,根据收货数量和采购订单单价,贷记暂估应付账款科目,两者的差额记入材料成本差异科目。其分录如下:
借:原材料4000
材料成本差异680
贷:暂估应付账款4680
(2)收到采购发票后,将发票输入系统,发票经审核后,系统根据发票金额确认应付账款,根据税务代码及业务来源来选择税金科目并计算税额。假设发票金额为4680元,则其分录为:
借:在途材料4000
应交税金一应交增值税(进项税额)680
贷:应付账款4680
(3)在原材料已入库且发票已输入系统并经审核后,必须将采购发票与采购订单进行匹配,如果订单金额与发票金额之间的差额在允许的范围内,即可批准该发票,并将暂估应付账款科目与在途材料科目进行对冲,差额记录材料成本差异,自动生成记账凭证。本例中订单金额与发票金额相等,其分录为:
借:暂估应付账款4680
贷:材料成本差异680
在途材料4680
在以上采购集成业务处理中,分三个步骤进行,如果货先到,则先生成第一笔分录,如果发票先到,则先生成第二笔分录,这样可以实时反映企业的库存和负债情况,对采购业务进行过程跟踪和控制,避免了信息滞后或信息不实所产生的弊端。第三个步骤是为了加强对应付账款的管理,只有与采购订单匹配并经批准的发票,才能对其进行付款。在采购集成业务处理中,材料成本差异科目既是一个差异科目,又是一个中间科目,本例中原材料采购成本等于其标准成本,并无成本差异,材料成本差异起了中间科目的作用。
四、销售集成
销售与财务集成的会计业务在销售订单的处理过程中自动生成记账凭证。销售订单根据销售合同或销售报价单由系统自动生成,也可以人工维护。销售订单的处理步骤包括打印订单回执、打印领料单、生成出库通知单、维护交货、打印装箱单、打印提货单、打印销售发票及处理已交货的销售订单。其中,维护交货、打印销售发票及处理已交货的销售订单为必选步骤,其它步骤为可选步骤。在维护交货并下达产品出库通知单时,系统自动生成结转产品销售成本的记账凭证,产品销售成本按标准成本结转。在打印销售发票时,系统即自动生成记账凭证,确认应收款和销售收入,应收款和销售收入的金额根据销售订单金额和税率进行计算。如果销售收入需要分期确认,则可以通过财务集成参数的设置,借助于中间科目,将收入递延到以后分期确认。
五、生成集成
生产与财务集成的会计业务包括生产领料、工序成本核算及产品完工入库业务。这些都是在生产订单的处理过程中,由系统自动生成记账凭证。生产订单一般在MRP(物料需求计划)中由系统自动生成,也可以人工维护。生产订单的处理步骤包括打印生产订单、下达生产订单、生产领用物料、工时核算、报告工序完工、报告订单完工、产品入库、结算生产订单、生产订单存档等。ERP系统的成本核算都采用标准成本进行核算,并且按生产订单进行核算。生产领料时,按材料的实际领用数量和材料的标准成本计算材料成本,直接材料成本=实际耗用材料数量×材料标准成本,并自动生成记账凭证。在报告工序完工时,系统自动计算工序成本,自动生成记账凭证。工序成本包括直接人工和制造费用两部分,其中,直接人工成本=实际工时×标准人工费率;制造费用又分为设备成本和间接费两部分,设备成本=实际机时×标准设备费率,间接费=实际工时或实际机时×标准间接费费率。在产品完工入库时,系统按产品的标准成本结转生产成本,并结转生产成本差异。但这里生产成本差异只有数量差异,没有价格差异,因为以上生产成本是按材料标准成本、标准人工费率、标准设备费率及标准间接费费率计算的。价格差异要到月末才能计算出来,并通过成本分摊模块来处理。
六、库存集成
以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以“总体把握、确保重点、合理有效、求真务实”为原则，坚持资源整合与节约并重、把节约放在首位的方针，以提高资源利用效率为核心，以节能、节水、节地、节材、资源综合利用为重点，通过健全制度、强化管理、更新技术、考核监督等有效措施，继续稳步推进全区节约型机关建设工作。
二、工作目标
今年通过实施本行动计划，在完成今年节约指标的基础上，节约办公经费和接待费用5%，公务车辆总费用下降5%，单位建筑能耗和人均能耗分别降低5%以上。
三、主要任务和实施步骤
(一)加强统计台帐管理
主要内容：加强机关资源消耗统计指标体系建设，落实专人负责单位统计报表和核算，按时如实报送资源消耗情况;建立机关资源消耗和用能管理网络化、数字化平台，为实施机关资源节约和节能改造、节能量化管理提供基础数据。
方法步骤：各单位要建立能耗信息采集责任制和数据统计台帐制度，配备专管员，负责分析本单位能源利用状况，定期上报办公经费使用情况，并提出节约型机关建设目标建议及采取相应节能措施。区联席办定期汇总分析资源消耗统计指标，并公布各机关资源消耗情况，组织开展资源消耗统计、计量工作检查，确保统计数据准确、完整。
(二)加强资源节约日常管理
主要内容：严格执行日常资源节约管理办法，长效管理，减少照明和办公设备电耗。严格执行《区级机关直拨电话管理规定》，控制电话费用。严格执行办公室设备配备标准，降低办公经费，使日常节电、节水、节材成为机关干部职工的自觉行动。
方法步骤：精简会议及活动，减少会议用鲜花、矿泉水，减少使用一次性宣传牌和水笔。推进文件网上传输系统，区委文件在公务网上试点发放。今年全面执行文件网上收发，节约文件印刷纸张8o%，报送文件要求采用双面印刷。保持空调温度设置夏季不低于26度，冬季不高于20度，春秋季正常天气不开空调，无人办公时关闭空调，开空调时不开窗，下班前半小时关闭空调。
(三)开展计量仪表改造
主要内容：按照国家强制性标准配备能源计量器具，今年底前完成区机关大院、集中办公点、各镇、街道、莘庄工业区各类老旧、失灵计量仪表(包括水表、电表等)改造，科、教、文、卫、房地、建设、公检法系统试点改造，有条件的使用单位改造成一户一表，为机关资源消耗统计和资源消耗监测创造条件。
方法步骤：区机关大院、集中办公点、各镇、街道、莘庄工业区开展老旧、失灵计量仪器自查工作，按照定点采购的要求，更换能源计量器具、仪表，完成计量仪表的更新改造。科、教、文、卫、房地、建设、公检法系统技术改造推进40%单位。
(四)办公照明设备节能改造
主要内容：对集中办公点、各镇、街道、莘庄工业区办公建筑使用的高能耗荧光灯、白炽灯、射灯等，全部更换成紧凑型、直管型荧光灯及金属卤化物灯等节能灯具，走廊、楼梯等公共部位(除消防通道外)的普通照明控制开关全部更换成延时开关。科、教、文、卫、房地、建设、公检法系统试点改造。
方法步骤：年底前，完成集中办公点、各镇、街道、莘庄工业区建筑办公照明设备的节能改造。科、教、文、卫、房地、建设、公检法系统技术改造推进40%单位。新建办公楼全部使用节能灯。
(五)中央空调系统节能改造
主要内容：通过系统诊断及节能综合效益分析，采用节能清洗、风机水泵变频或更新关键设备、系统智能控制等节能技术措施，对不符合节能要求的中央空调系统进行节能改造。
方法步骤：对集中办公点、各镇、街道、莘庄工业区综合办公大楼中央空调系统进行节能改造。科、教、文、卫、房地、建设、公检法系统技术改造推进40%单位。新建办公楼全部使用节能空调和智能空调节电器。
(六)用水器具改造
主要内容：对机关办公建筑中不符合节水标准的龙头、冲洗阀、水箱等用水器具进行全面更换。
方法步骤：年内对集中办公点、各镇、街道、莘庄工业区综合办公大楼开展用水器具节能改造。科、教、文、卫、房地、建设、公检法系统技术改造推进40%单位。
(七)既有建筑围护结构节能改造
主要内容：结合既有建筑的扩建、改建或改造装修，按现行建筑节能设计标准和技术规范要求，运用新型节能材料与技术，对外墙、屋面及外门窗进行改造，提高围护结构保温隔热性能。
方法步骤：区建管局分别组织有关单位及专业人员进行综合调研，通过诊断分析，选择代表性建筑作为围护结构节能改造示范点。新建办公楼，优先使用新型节能材料。
中图分类号：TM912 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）42-0092-01
1 前言
蓄电池组在地铁车辆里是控制电源不可缺少的重要部分。而蓄电池的控制箱在蓄电池组的充电、放电及低压保护方面起到的关键的控制作用。以往地铁车辆的蓄电池箱均为外购件，价格较贵，采购成本较高。若能自行生产蓄电池箱，可以按在生产车辆灵活设计，从而降低生产成本和采购成本，提高产品的性价比。
2 西安地铁车辆蓄电池控制箱设计分析
2.1 蓄电池控制箱设计原理分析
蓄电池是地铁低压供电系统的心脏，不管供电系统多么复杂，其电力性能最终取决于它的蓄电池，如果蓄电池失 效，再完善的供电系统也无法提供低压供电电源。如何监控蓄电池的工作状态，并精确地预测其临界失效期以及如何延长蓄电池的有效寿命，是保证蓄电池供电系统稳定、可靠的关键。
图1是地铁蓄电池控制电路的电气原理图，结合车辆实际情况对其进行合理化设计。
2.2 具体设计方案
根据车体钢结构设计和整车电气原理设计，对蓄电池控制箱的主要设计步骤按以下程序进行：
步骤一，根据车辆车体图纸、车下管路组成图纸和电气原理图，对车辆底架结构、车下电气设备分布、车下管路分布、和车下线路分布进行分析，计算蓄电池控制箱的可用空间尺寸、设计安装方式以及电气接口等；
步骤二，计算蓄电池控制箱的总体尺寸，分析其内部结构及组成，设计箱体安装接口、蓄电池存放箱、电气控制板等内部结构；
步骤三，根据电气原理及所采用电器元件的相关参数，制定蓄电池控制箱内电器元件的明细（包括电器件名称、代号、型号、电气参数、数量等）；
步骤四，根据电器元件的装配尺寸和配线方式，设计蓄电池控制箱的内部布置图；
步骤五，根据车辆电气原理图和蓄电池控制箱内部原理图，制作控制箱内部电气配线图；
步骤六，采购电器元件及准备辅助材料；
步骤七，装配电器元件及配线；
步骤八，蓄电池控制箱制作完成后，对其进行振动试验、电气调试等相关的试验和检测。
步骤九，对已试验成功的蓄电池控制箱，根据相关参数进行箱体结构优化、电器元件优化、配线布局优化等，优化完成后进行再次试验和检测。
蓄电池控制箱的整体设计和制作周期需要四到六个月。进过测试合格后的地铁车辆蓄电池控制箱可投入批量生产。
3 蓄电池控制箱生产电气工艺分析
3.1 电器元件安装和配线工艺的基本要求
电器元件和配线工艺的基本要求有外观质量要求和产品技术要求。
外观要求：电器元件要求按序安装，位置整齐，排列均匀；配线工艺应做到导线或线束在机柜（屏）内横平竖直，布置均匀，走线整齐美观，接线牢固可靠。
技术要求：电器元件安装工艺和配线工艺应严格按产品图纸、工艺文件、技术标准要求进行操作。
3.2 电器元件安装和配线的工艺过程
步骤一，配线前的准备工作。准备产品图纸和工艺文件，准备各种规格的导线和辅助材料。
步骤二，熟悉图纸并核对电器元件的安装位置及规格。
步骤三，按照产品图纸和工艺文件摆件、下线、布线、配线。
步骤四，整理线束和质量自检。
中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）13-0163-03
根据财政部颁发的《企业会计信息化工作规范》，会计软件是指“企业使用的，专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块。”其软件系统一般分为财务会计、供应链管理和管理分析三大部分，每一部分又可分为许多子系统（或功能模块）。它们之间联系紧密，月末结账必须按照一定的顺序进行。然而，在实际工作中有许多会计人员不熟悉会计软件各功能模块的结账顺序，影响了会计工作的效率。鉴于此，本文拟结合用友ERP-U872，对会计软件各功能模块的月末结账顺序进行探讨，希望能对基层单位的会计信息化工作有所帮助。
一、会计软件各功能模块之间的关系
从图1可以反映出，用友ERP-U8财务会计与供应链管理的数据关系。可以看出，会计软件各功能模块之间不是独立的，而是相互联系、相互依赖的，共同完成会计的核算、控制和监督功能。其中，总账系统处于核心地位，它与其他功能模块之间都有十分密切的联系。一方面，总账系统接受其他系统提供的数据，如固定资产管理系统、薪资管理系统、存货核算系统、应收款管理系统、应付款管理系统、成本管理系统都要将填制或生成的记账凭证传递到总账系统；另一方面又向其他系统传递数据，如向成本管理系统传递成本费用数据，向会计报表系统传递账簿数据。这体现的是一种数据传递关系，而这种数据传递关系有时是单向的，有时又是双向的。如总账系统与成本管理系统之间、采购管理系统与应付款管理系统之间就存在双向的数据传递关系。另外，它们之间也存在一种控制联系，即系统中的有些操作有先后顺序，后续操作有时受到前面操作的制约。如总账系统中的“记账”功能，若期初余额试算不平衡，就无法完成记账；会计科目设置中若没有指定现金、银行科目，就无法进行出纳签字的操作；没有完成总账系统中的记账、结账操作，就无法完成本期会计报表的编制等等。
对于供应链管理各功能模块之间的数据联系，从上页图1可以看出：采购管理系统向库存管理系统传递采购入库单，并追踪存货的入库情况；向应付款管理系统传递采购发票，形成企业的应付款。销售管理系统向库存管理系统传递销售出库单；向应收款管理系统传递销售发票，形成企业的应收款。库存管理系统接受在采购和销售管理系统中填制的各种出入库单；向存货核算系统传递经审核后的出入库单和盘点数据；接受存货核算系统传递过来的出入库存货的成本。存货核算系统接受采购、销售和库存管理系统中传递的已审核过的出入库单；进行记账并生成记账凭证；向库存管理系统传递出入库存货的成本；接受成本管理系统传递的产成品单位成本，进行产成品成本的分配。
二、各功能模块的期末结账顺序
月末结账意味着本月的业务处理已全部完成，可以进入下个月。在用友ERP-U8的许多系统（功能模块）中都有期末结账功能，如总账―期末―结账、应收款管理―期末处理―月末结账、应付款管理―期末处理―月末结账、薪资管理―业务处理―月末处理、固定资产―处理―月末结账、供应链―销售管理―月末结账、采购管理―月末结账、库存管理―月末结账、存货核算―业务核算―月末结账、成本管理―月末处理。这么多的月末结账功能，必须按照如下先后顺序进行操作，否则易出现会计数据混乱状况。
（一）进行薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理系统的月末结账，且它们之间不分先后顺序
从上页图1可以看出，这四个系统反映的是单项业务，而且它们之间没有直接的数据联系，所以它们可以在相关业务处理完毕后，同时完成月末结账操作。
1.薪资管理
期末结转是将当月的工资数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。
操作步骤如下：（1）进入薪资管理，点击【业务处理】―【月末处理】，点击【确定】按钮；（2）当询问“继续月末处理吗？”时，点击【是】按钮；（3）当询问“是否选择清零项？”时，根据实情，点击【是】或【否】按钮；（4）点击【确定】按钮，完成月末结账。
2.固定资产
固定资产系统生成凭证后，自动传递至总账系统，在总账系统中经出纳签字、审核凭证后，进行记账。当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，对账平衡，开始月末结账。
操作步骤如下：（1）进入【固定资产】―【处理】―【月末结账】，点击【开始结账】按钮；（2）系统会询问与账务对账结果（只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，才能进行对账操作），点击【确定】按钮；（3）完成结账，点击【确定】按钮。
3.采购管理
采购管理系统月末结账是逐月将单据数据封存，并将当月的采购数据计入有关账表中。月末结账后，该月的单据将不能修改、删除。该月末输入的单据只能视为下个月单据处理。操作步骤是：点击【供应链】―【采购管理】―【月末结账】，点击【结账】。
4.销售管理
销售管理系统月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改、删除处理。
操作步骤是：点击【供应链】―【采购管理】―【月末结账】，点击【结账】。
值得注意的是：没有期初记账，将不允许月末结账；不允许跨月结账，只能从未结账的第一个月逐月结账；上月未结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结账。
（二）进行库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统（模块）的月末结账
由于库存管理系统与采购管理、销售管理之间存在数据联系，库存管理系统必须在采购管理、销售管理系统结账后，才能进行结账。
1.库存管理
库存管理系统月末结账只能每月进行一次。结账前应检查本月工作是否全部完成，只有当本月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。月末结账时，系统首先开始进行合法性检查，若检查通过，系统会立即进行结账操作；否则，会提示不能结账的原因。结账后本月不能再填制单据。
操作步骤是：点击【供应链】―【库存管理】―【月末结账】，点击【结账】。
2.存货核算
存货核算系统主要通过对存货的增加、减少与结存的核算，从而计算存货成本。如果该系统与采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统集成使用，则其月末结账必须在它们三个系统结账后才能进行。
操作步骤是：（1）点击【供应链】―【存货核算】―【业务核算】―【月末结账】，出现月末结账对话框；（2）选择【月末结账】，点击【确定】按钮。
3.应收款管理
应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其他应收款、收款单等单据的录入，对企业的往来款项进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如欠款分析、坏账分析、账龄分析等。当确认应收款管理系统的当月业务全部处理完毕，即可选择执行月末结账功能。
操作步骤如下：（1）点击【应收款管理】―【期末处理】―【月末处理】，打开【月末处理】对话框；（2）单击【下一步】按钮，即可显示出月末结账的检查结果；（3）如果要查看处理类型的详细情况，则可双击要查看的类型，打开【月末处理详细】对话框；（4）在进行相应的查看之后，单击【确定】按钮，即可开始结账操作，并在结账完毕之后出现信息提示框，提示结账成功。单击【确定】按钮，结账工作全部结束。
4.应付款管理
应付款管理系统主要通过发票、其他应付款、付款单等单据的录入，对企业的往来款项进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。当确认应付款管理系统的当月业务全部处理完毕，即可选择执行月末结账功能。
操作步骤如下：（1）点击【应付款管理】―【期末处理】―【月末处理】，打开【月末处理】对话框；（2）单击【下一步】按钮，即可显示出月末结账的检查结果；（3）如果要查看处理类型的详细情况，则可双击要查看的类型，打开【月末处理详细】对话框；（4）在进行相应的查看之后，单击【确定】按钮，即可开始结账操作，并在结账完毕之后出现信息提示框，提示结账成功，单击【确定】按钮，月末结账工作全部结束。
（三）进行成本管理的月末结账
成本管理系统要采用相适应的成本核算方法，按照国家有关法规、制度的要求和企业管理的需要，通过一系列生产费用的归集与分配，及时准确地进行成本核算。同时，利用已有的成本核算数据进行成本预测、决策，结合计划数，考核成本计划的完成情况。在每个会计期末，完成所有工作后，包括成本核算、生成凭证等，要进行月末结账的处理。
具体步骤是：找到系统允许进行月末结账的“待结账月份”，用户使用“开始结账”功能，系统自动检查该系统读取数据的其他系统（总账系统、存货核算系统除外）是否已结账，如果没有结账则成本管理系统无法结账。如果检查结果为已经结账，则进行“凭证检查”操作，检查用户定义的凭证是否全部生成，如果全部生成则可进行下一步“与总账对账”操作，系统将用户选择的总账科目的期末余额与成本管理系统内所有当月生产成本的金额进行核对，并根据对账结果和用户对于“对账不平是否允许结账”的选择结果，判断是否继续月末结账操作。最后完成对账后，执行“完成结账”操作，则全部完成本月核算工作。
（四）在除总账系统外的各个系统月末均结账后，总账系统完成月末结账操作
总账系统的主要任务就是利用已经建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成凭证审核、记账、对账以及结账的工作，输出各种总账、明细账、日记账和有关辅助账。总账系统要集中对本月所有经济业务填制或生成的记账凭证（不管是本系统的还是其他系统传递过来的）进行处理。总账系统的期末结账意味着每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本月的账务处理工作。所以总账系统的月末结账操作自然就排在了最后。和前述一样，结账只能每月进行一次，若本月有未记账凭证，则月末不能结账；其他系统未全部结账时，月末不能结账；上月未结账时本月不能结账；若总账与明细账对账不平，则本月不能结账。
操作步骤如下：（1）点击【总账】―【期末】―【结账】；（2）选择“结账月份”后点击【下一步】；（3）按照提示，点击【对账】、【下一步】、【结账】；（4）系统显示结账标志“Y”。
在以上各系统中除了有月末结账功能外，还伴随有“取消结账”功能。它又称为“反结账”，是系统提供的一个纠错功能。如果由于某种原因，在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，则可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。建议用户谨慎使用该功能。
三、结语
在实际的工程项目中，项目采购管理是其重要的一个环节，这个环节的好坏和项目的成本支出有着直接的联系。所谓的采购管理并不是为了减少成本而降低工程的质量，而是在保证项目质量的基础上，优化供货商的选择、提高自身的采购水平、避免不必要的浪费，从而实现采购成本的降低，实现企业效益最大化，推动企业的发展。
1、工程项目采购管理基本情况分析
为了更好地对项目采购管理成本控制进行完善，就需要对工程项目采购管理的基本情况进行必要的了解，而工程项目的管理模式对工程项目采购管理有着最为关键的影响，从当前的情况来看，项目采购主要包括如下管理模式：其一，承包商代购关键设备模式，这种模式的工程项目的关键设备由承包商按照业主要求进行采购，费用由业主进行支付，完成设备的采购之后，承包商收取采购服务费用。其二，项目管理承包商采购模式，业主聘请相应的工程项目管理承包商管理承包，使其成为自身的代表或是延伸，负责采购相关工作。其三，自主采购模式，在这种模式下，业主一身两任，不但是投资主体，而且是管理主体。业主自己进行相关采购管理工作。其四，项目总承包建设模式，总承包模式主要包括设计、采购、执行等工作，我们也将其简称其为EPC模式，业主只需要负责采购监督和监察工作即可。
2、工程项目采购管理成本控制的注意事项
要想完成项目采购管理的成本控制，就需要遵循如下的注意事项：其一，科学划分采购包，采购包的划分对工程项目采购管理有着重要意义，为此，应该结合设备材料性质、供货商供应力等科学划分，这样在一定程度上可以降低采购价格。其二，确定工程项目采办模式，为了更好地进行采办成本控制，应该根据工程项目自身的特点、执行、设计等因素对工程项目管理模式加以明确，在此基础上选择最合适的采办模式。其三，依托项目内外环境。采购环境是进行工程项目采购管理的客观存在，只有充分利用好采购环境，才能更好地进行采购成本控制。其四，建立整体成本控制观念，采购管理成本控制应该着眼于采购全流程成本控制，不应只针对于单一的采购货物、服务价格。其五，施行采购预算制，为了更好地提高项目资金使用效率，应该采用预算制，这样才能对资源进行最优配置，降低采购成本。其六，优选供应商，供应商的选择和调整是工程项目采购管理的重要环节，一旦在这个环节出错的话，将会造成严重影响。为此，应该加强对供货商的考察、分析、比较，以确定最优的供货商。
3、工程项目采购管理成本控制步骤
通过上述的分析，我们对工程项目采购成本控制有了进一步的了解，为了更好地进行工程项目采购管理成本控制，就需要明确工程项目控制的步骤，具体如下：
3.1成本控制对象的选择
为了更好地进行项目工程项目成本控制，就需要选择对项目成本影响最显著的目标对象，根据其在总成本中所占的比例进行层次优化。成本控制人员需要详细了解采购成本的预算状况，对成本的构成进行透彻地分析，并分清这些费用中那些是主要的，哪些是次要的，对费用的现实使用状况进行了解，这样才能有效地控制项目工程采购成本的预算。
3.2成本计划的制定调整
要进行工程项目的执行，就需要消耗成本，在实际的工程中，成本控制存在较大可变性，执行状况对其有较大影响，为此，应该加强其根本计划的制定，并根据实际的执行情况、市场材料价格等方面的数据，对计划进行科学地调整，这样才能实现企业效益的最大化。通过这种方式不但使工程的质量得以保证，还实现了资源的优化配置。
3.3采购方案的编制优化
采购方案对成本控制有直接的影响，为了保证成本控制的合理，就需要制定合理的采购方案。这里需要注意的是，采购方案并非仅仅以成本控制为目标，还需要考虑到项目的质量、功能。真正优秀的采购方案不但能够保证项目的质量，还能减少成本的支出。
3.4成本监督的动态细化
成本动态监督是保证项目工程项目成本控制的关键，只有根据成本控制的原则对成本支出进行分析、评估，才能找出那些不必要的开支。管理人员需要对市场上原材料的动态信息进行搜集、对比，对自身的采购数据进行修改，时刻调整采购计划，确保项目工程的正常进行。实际上，成本监督伴随着工程执行展开，在项目工程的逐个采购阶段都发挥着重要作用，管理人员需要对项目的状况进行细致了解，确保采购支出在合理的范围内，使采购效率得以提升。
4、工程项目采购成本控制对策
通过上述的分析，我们对工程项目采购管理的基本情况有了必要了解，掌握了工程项目采购管理成本控制的注意事项，理清了工程项目采购管理成本控制的步骤。笔者在以上分析的基础上，提出了工程项目采购成本控制的对策，希望能够更好的提升工程项目采购成本控制水平，进一步推动工程项目采购管理的发展。具体来说，可以采取如下措施：
4.1增强人员成本意识
控制人员在项目采购管理中发挥着核心的作用，为了提高工程项目的采购成本控制水平，就需要对成本控制人员进行专业化的培训，使其对采购管理、成本控制、财务管理、工程项目管理等方面的知识有深入地了解。只有提升了成本控制人员的专业素质，其才能根据市场的动态信息调整自身的采购成本计划与采购方案，对收集的市场信息进行细致的分析和整理，在大量变化的市场信息中，保持冷静的头脑，加强对工程项目的监督和管理。此外，为了紧跟工程项目管理信息化的潮流，管理人员应该提升自身的信息化素质，使其掌握信息化的信息收集、处理、调控办法，制定科学的工程项目支出预算，加强财务管理水平，确保工程项目采购成本控制的质量，实现资源的优化配置。
4.2提高资源使用效率
采购管理成本和实际的执行材料、设备的使用状况有直接联系，提升资源的使用效率是降低采购成本的重要举措，为了实现这个目标，可以从如下几个方面着手：其一，激励员工的积极性，在实际的执行过程中，员工工作态度、成本意识等对资源的使用效率有很大影响，为此执行企业应该制定相应的激励惩罚机制，奖励那些节约资源的人员，对那些造成浪费、工作效率低下的员工予以必要处罚，这样不但能够提高资源的使用效率，而且能够调动执行人员的积极性和主动性，使企业的内部控制效果得以加强。其二，改善运输方法，运输是采购重要的环节，管理人员应该针对当前的运输环节进行优化，减少成本的支出。其三，减少项目所用材料的开支，一方面要确保材料的性价比，另一方面要充分利用边角料，提高资源的利用效率，杜绝材料的浪费。其四，应用先进制造技术，使材料的使用效率得以提升，提高资源的利用率。其五，降低机械设备损耗，管理人员采购或是租赁的时候，应该选择合理的设备或使用先进的制造工艺，加强对设备的保养和维护，减少机械设备的损耗，降低维修与损坏造成的成本支出，提升工程的进度。其六，减少其他费用支出，除了如上几个方面的采购成本，还包括如利用信息化技术及时了解库存变化、充分利用现有物资，提高货物周转率从而降低生产成本费用支出，只有优化这些方面的成本，才能更好地实现采购成本的有效控制。
4.3建立成本监督体系
为了更好地降低采购成本，提高工程项目采购管理的水平，制造企业需要建立完善的成本监督体系，施行动态全过程的监督，对涉及到采购管理的环节进行优化配置，这样才能使工程项目采购管理成本在成本预算计划之内，确保工程项目采购管理的成本控制水平。一方面企业要提升自身的信息化管理水平，加强信息采集联网系统，及时比对市场材料的价格，优化材料、设备，另一方面要加强对管理流程和人员的管理，确保采购过程各个环节的科学、合理，这样才能更好地保证工程项目管理的成本控制效度。
5、总结
在实际的工程项目中，项目采购管理是其重要的一个环节，这个环节的好坏和项目的成本支出有着直接的联系。所谓的采购管理并不是为了减少成本而降低工程的质量，而是在保证项目质量的基础上，优化供货商的选择、提高自身的采购水平、避免不必要的浪费，从而实现采购成本的降低，实现企业效益最大化，推动企业的发展。本文分析了项目采购管理的基本情况，介绍了工程项目采购管理成本控制的注意事项，阐述了工程项目采购管理成本控制的步骤，在此基础上提出了工程项目采购管理成本控制的对策，以期更好地促进工程项目采购管理的发展。
参考文献
[1]张钢锋.工程项目采购成本控制策略分析[J].现代商业，2009（14）.
[2]熊勤.工程项目采购管理要点浅析[J].钢铁技术，2007（05）.
[3]陈进伟，王尔翟，陈其常.工程项目采购管理成本控制[J].合作经济与科技，2009（22）.
引言
随着网络及电子商务业的飞速发展，目前大多数农产品电子商务系统在给农产品需求用户提供越来越多选择的同时，也产生了“信息过载”的问题，这将导致用户无法顺利地找到自己所需要的商品。农产品电子商务推荐系统则可以从纷繁复杂的信息中找到农产品需求者感兴趣的商品并将其推荐给他们，帮助他们顺利地完成购买过程[1]。目前，虽然电子商务推荐系统在理论和实践上都得到了很大的发展，但是还存在很多不足之处。本文设计与开发的农产品电子商务推荐系统有效提高了用户的购买力和满意度，促进了农产品的销售量。
一、开发环境及相关技术分析
系统的开发环境为MicrosoftVisualStudio2013集成开发环境，采用技术开发，网站后台数据库采用SQLServer2012。在系统的设计与开发过程中综合运用了技术、数据挖掘和混合推荐技术等[2]。是Framework的一部分，是一种可以在高度分布的Internet环境中简化应用程序开发的环境。技术以其良好的结构及可用性、扩展性、可管理性、高性能的执行效率和良好的安全性等特点成为目前最流行的Web开发技术之一。SQLServer2012是一个功能齐全的数据库平台，不仅可以有效地执行大规模联机事务处理，而且可以完成数据仓库和电子商务应用等许多具有挑战性的工作。数据挖掘（datamining）是从大量的、不完全的、有噪声的、模糊的、随机的数据中提取隐含在其中、而人们事先不知道、但又是潜在有用的信息和知识的过程。混合推荐技术，即在参考经典推荐算法的基础上进行分析改进，主体采用显隐结合的混合算法进行农产品的推荐。
二、系统设计
（一）系统功能结构设计
系统设计的目标是开发适合农产品销售企业需求的农产品电子商务推荐系统，该系统要能吸引用户的眼光，可操作性强，浏览速度快[3]。农产品电子商务推荐系统的主要功能模块，主要分为前台管理系统和后台管理系统，前台管理系统主要包含购物车、农产品浏览、农产品检索、农产品推荐及用户中心等，后台管理系统主要包括农产品管理、订单管理、农产品用户管理、管理员管理和系统管理等.
（二）关键模块设计
1.购物车模块。购物车的主要功能包括将商品添加到购物车、浏览购物车中的商品信息、浏览购物车中的商品信息、修改购物车中的商品数量、删除购物车中的商品以及清空购物车等。实现购物车的功能时要考虑两个关键点，一是解决区分用户与购物车的对应关系的问题，二是解决购物车中商品存放的问题。解决用户与购物车的对应关系的问题，既需保证每个用户都有自己的购物车，且购物车不能混用，同时必须保证用户退出时，其购物车也随之消失。针对这种特性，采用Session对象在用户登录期传递购物信息。而解决购物车中商品存放的问题即实现购物功能的问题，可以用哈希表来表示用户的购买情况[4]。以用户向购物车中添加农产品为例，应用哈希表和Ses-sion对象来实现购物车功能的过程如下：判断用户是否已经有了购物车，即通过哈希表判断Session[“Shop_Cart”]对象是否为空，若为空，写入哈希表，添加一个名字与数值的对应关系；若不为空则获取购物车，购物车中商品数量增加1。2.农产品推荐模块。农产品推荐模块分为在线实时推荐和离线数据挖掘两个部分，离线数据挖掘部分包括数据的采集、数据预处理和模式的挖掘[5]。通过周期性地采集电子商务服务器的日志文件，经过数据的预处理，得到半结构化的事务序列数据，然后运用数据挖掘技术进行模式的挖掘，将得到的有用模式存入模式库[4]。在线实时推荐部分主要是推荐引擎根据客户的当前会话，进行模式匹配，为客户提供即时的推荐.主要推荐算法主要采用显隐结合的混合协同过滤方法[6]。该算法的具体设计步骤如下：步骤一，采集主观评分数据，这个步骤主要通过网站客户的评分表来采集客户的评分数据；步骤二，隐式数据的计算，这个步骤主要通过客户浏览网站的时间来进行计算；步骤三，算法加权平均，得出目标数据，通过两项数据加权处理，得出目标数据，从而挖掘出推荐对象。结论农产品电子商务推荐系统可以提高农产品电子商务服务系统的交叉销售能力，提高整体交易量，可以挖掘潜在的农产品客户资源，提高客户对电子商站的忠诚度，能有效提高农产品电子商务系统的营销能力，具有较高的实用价值和应用前景。
参考文献：
[1]项亮.推荐系统实践[M].北京：人民邮电出版社，2012.
[2]朱郁筱.吕琳媛.推荐系统评价指标综述[J].电子科技大学学报，2012，(2)：163-175.
[3]项亮.大话推荐系统评测[J].程序员，2012，(4)：90-94.
[4]周涛.个性化推荐系统的十大挑战[J].程序员，2012，(6)：107-111.
目的是我们通过参与物流软件系统在电脑上的操作，加深对物流流程的了解和掌握。通过理论与实践相结合，培养我们的创新能力，实际操作能力，为步入社会和工作打下良好的基础。通过学习深圳诺思科技的第三方物流软件，结合实际情况，了解产品从客户发出订货单到客户的到货签收的一个商业流通过程，加深对课本理论知识的认识！了解并掌握物流行业中，各行业的运作流程．使我们能快速投身社会实践当中！
第二部分：实训准备(包含实训设备及器材)
（港航系实训室，物流管理综合模拟实训室）电脑系统 深圳诺思科技公司的第三方物流软件，同时本系为了建设实验室本系老师做了大量的工作，包括一些项目规划，可行性报告，项目审批，招投标，项目投资，项目建设等等工作。
第三部分：实训要求
1、要遵守操作的程序，不能随意变得系统数据
2、要听从老师指挥
3、要按照操作流程操作
4、要用自己的名字或学号填写操作员
5、不要乱插电脑，不要用自带的u盘使用电脑
6、要保持课堂纪律，不早退
7、不懂要问。
第四部分：实训内容(步骤及程序)
实训内容：实验一连锁实验，
实验二 医药实验，
实验三汽车行业实验，
实验四食品行业实验，
实验五冷链行业实验，
实验六 电子行业实验，
实验七 危险品行业实验。
实训流程
以下详细介绍其中一个实训流程，
实验一 连锁实验
客户订单物流公司订单处理物流公司物料采购供应商发货物流公司物料采购到货物流公司物料入库出库管理物流公司货物配送客户签收
步骤一 客户订单
1.客户登录
第一步：打开第三方物流教学软件；
第二步：点击＂客户管理综合平台＂，输入用户名和密码进行登录。
第三步：登录后，在实验选择的下拉列表中选中要进行的实验“XX-9连锁实验一（2）”，然后点击“确定”进入实验。
2.客户订单
第一步：点击“订单录入”进入；
第二步：点击“新增”进行增加新的订单；
第三步：输入订单相关信息；
第四步；增加物料明细。
步骤二 物流公司订单处理
1.登录
第一步：打开第三方物流教学软件；
第二步：点击＂客户管理综合平台＂，输入用户名和密码进行登录。
第二步：点击＂模拟实验平台＂，输入用户名和密码进行登录；
第三步：在“实验选择”的下拉列表中选择实验名称“连锁实验”，“角色”选择“订单管理员”或“综合管理员”，然后点击“确定”进入；
第四步：点击“开始实验”进入实验。
2.处理客户订单
步骤三 物流公司物料采购
步骤四 供应商发货
1.登录
第一步：打开第三方物流教学软件；
第二步：点击＂供应商管理平台＂，输入用户名和密码进行登录；
第三步：在“实验选择”的下拉列表中选择实验名称“XX-9连锁实验一（2）”，然后点击“确定”进入；
第四步：点击“开始实验”进入实验。
2.供应商备货发货处理
步骤五 物流公司物料采购到货
1.登录同步骤二2.采购到货
步骤六 物流公司物料入库出库管理
1.入库管理2.出库管理
步骤七 物流公司货物配送
1.配送管理
步骤八 客户签收
与之比较其余6个实训有何不同之处：实验二 医药行业实验同上
实验三 汽车行业实验该实验为国外订单，物流公司库存不足，需经采购，采购后无需进行出入库的处理，直接配送，然后进行报关处理
实验四 食品行业实验
该实验为国内订单，物流公司库存不足，需经采购，最后客户提取货物．
实验五 冷链行业实验
该实验为国内订单，物流公司库存不足，需经采购，最后配送至客户处
实验六 电子行业实验
该实验为国内订单，物流公司库存不足，需经采购，最后客户提取货物．
实验七 危险品行业实验
该实验为国内订单，物流公司库存不足，需经采购，最后配送至客户处．
第五部分：实训结果(结果分析)
物流服务是指对在供应链中商品要在企业和供应商/顾客之间移动，与每笔交易相关的资金和信息移动相关的业务流程进行管理。物流职位的职能：
1、客户订单
订单是指企业采购部门向原材料、燃料、零部件、办公用品等的供应者发出的定货单．客户可以通过网上下单、e-mail、电话、传真等方式下订单，其中，网上下单是需要客户进入到供应商网络上的订单系统进行下单，而e-mail、电话、传真等方式则只需客户将订单信息发送给供应商，供应商自行将定货信息录入系统，然后相关部门、相关人员进行相应的备货、发货处理．在本系统中，企业采购部门的定货单即为客户订单，供应商为物流公司．客户可以通过网上下单、e-mail、电话、传真中其中任何一种方式进行下订单。
2、供应商管理
供应商也就是供货商．在本系统中，供应商的下游就是物流公司，物流公司的下游就是实际的客户，因此物流公司即是上游供应商的客户，也是下游客户的供应商．物流公司通过网上下订单的方式将定货信息发送给供应商，供应商根据订单进行备货、发货。
物流客户服务的工作内容十分繁杂，涉及面广，面对部门多。即要对上级反馈进度，又要对相关人员进行及时跟踪，稍有不慎，即铸成大错。物流客户服务人员是指在企业运作过程中，以客户订单为依据，跟踪产品，跟踪服务运作流向的专职人员。
3、 物流客户服务的能力要求
分析能力。分析出客户的特点及运输方式，以利于报价。 表达能力。善于用文字和语言与客户沟通。 与人共事的能力。与各部门的人员打成一片，使其自觉完成客户订单。 人际关系处理的能力。处理好与客户，与上级，与同事，与外单位人员的关系。通过他们来完成自己想要做的事。 法律知识。了解合同法，票据法，经济法等与物流客户服务人员工作有关的法律知识。做到知法，守法，懂法，用法。 谈判能力。有口才，有技巧。 管理与推销能力。对外推销高手。对内管理行家。 物流知识。了解运输，装卸搬运，保管，配送，报关等知识。
4、采购员职责
公司采购员的最高职责是尽最大可能选择和保持丰富的商品品种，为公司的顾客提供商品的最大价值。
第六部分：实训小结(心得及体会)
总结体会： 企业进行信息化建设是个复杂的系统工程，因而影响实施效果的因素是方方面面的，但要抓住主要矛盾和矛盾的主要方面。 要从实际出发。
我们认为，影响企业信息化建设成功的关键因素有：人、培训、软硬件及数据，抓住这些关键因素是成功实施的必要条件。而在这众多因素中，人的因素是最为重要的，是主要矛盾。
企业信息化是对现行业务的改革与创新，必然要牵涉到业务流程重组，冲击原有业务人员的利益及工作习惯，而这就是阻力。因此必须做好完善的项目前期准备工作，成立领导小组，即要强调“一把手原则”。本项目的实施就是在速递局总工的强力领导下而成功的。人的因素还体现在双方理解与合作上。
系统实施对企业各层人员来说是一个全新课题，因此培训及培训效果考核是一个不可逾越、不可简略的重要过程。详尽的培训是汇杰对物流中心人员应尽的服务。 软件是灵魂，硬件是支撑，因此一定要按软件的运行要求与企业的数据流量、并发访问的要求配置硬件体系，不能省的一定不要省。 不正确的数据将导致无效的系统，甚至是负效益的系统。数据的完善、正确依赖于管理的完善与提高，系统数据的完善性、准确性，也就是追求企业管理水平的提高，。
