Abstract:Theestablishmentoftheurbanresident’smedicalsecuritysystemisanimportantmeasuretoachieveuniversalhealthinsuranceandsocietyharmonization.Takingthebackgroundoftheurbanresidents’medicalsecuritysystemastheentrypoint,andonthebasisofsurveyingandanalyzingthecurrentproblems,theauthorputsforwardtheroutechoiceinconstructingandperfectingurbanresidents’medicalsecuritysysteminthenewperiod.
Keywords:urbanresident;medicalsecurity;construction;route
一、建立城镇居民医疗保障体系的背景分析
“看病难，看病贵”是当今最受关注，也是最棘手、最难以解决的社会问题之一，牵涉多个领域，构成因素纠葛复杂。虽然对其改革路向众说纷纭，但一致的观点认为，医疗保障体系是解决此问题的关键所在，形成一个覆盖面广的医疗保障体系是解开看病贵难题的第一把钥匙。
经过长期的探索，我国的医疗保障制度改革已经取得了很大的成绩。目前我国城镇职工医疗保险覆盖范围已从城镇机关、企事业单位的职工及退休人员逐步扩展到非公有制经济从业人员、城镇灵活就业人员、农村进城务工人员。截至2007年底，全国参加城镇职工基本医疗保险人数为17983万人，其中参保农民工人数为3131万人①。一个适应社会主义市场经济的城镇职工医疗保险制度已初步建立，在提高医疗保障能力和职工的健康水平方面发挥了积极的作用。随着各项工作的扎实推进，新型农村合作医疗也取得了显著的成绩，制度框架及运行机制已基本形成。截至2007年底，全国开展新农合的县（市、区）达到2448个，占全国总县（市、区）的85.53%，参加合作医疗人口7.3亿，占全国农业人口的85.7%。新型农村合作医疗基金支出总额为220亿元，累计受益2.6亿人次②。新型农村合作医疗的开展在很大程度上缓解了农民看病难、看病贵的问题，避免了“小病扛，大病拖”现象的发生，对统筹城乡发展、促进农村稳定、保障广大农民权益起到了重要的作用。
从总体来讲，随着市场经济体制改革的深化和人民收入水平的提高，城镇职工医疗保险制度已经日臻完善，新型农村合作医疗制度也顺利实施。但是也应该看到，包括中小学生在内的城镇其他非从业居民尚未被纳入社会医疗保险范围。随着社会转型的日益加快、疾病风险的困扰和经济体制改革过程带来的分配不均等，广大城镇居民对医疗保障的需求越来越迫切。在此背景下，2007年国务院专门颁布了《国务院关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》（国发[2007]20号），就开展试点的目标、任务、基本原则、主要政策及组织实施办法作出了具体的规定。截至2007年底，我国共有城镇人口5.94亿，占全国总人口的44.9%，其中就业人口2.94亿，非就业人口3亿。城镇已参加基本医疗保险的约2.21亿人（其中参加城镇居民医疗保险的有4068万人），占全体城镇人口的37%，比上年增加6319万人①。尽管取得了很大进步，但我们也清楚地看到，许多城镇居民仍然徘徊在医疗保障体制之外。因此，构建健全完善的城镇居民医疗保障体系，在实践中推动城镇居民医疗保障工作的健康发展，就成了当前的应势之需，也是迫切需要解决的一个现实问题。
二、试点地区城镇居民医疗保障制度运行过程中存在的问题
城镇居民医疗保障制度的推行在很大程度上解决了城镇居民看病难、看病贵的问题，在实现全民医保方面迈出了坚实的一步，受到了广大群众的肯定和欢迎。但也应该看到，城镇居民医疗保障工作毕竟还处于试点时期，难免会存在一些问题，需要我们在实践当中不断加以完善。
1.对城镇居民医疗保障的宣传力度有待进一步加强
作为一项惠民工程，许多群众对城镇居民医疗保障都持欢迎的态度，但由于宣传力度不够，许多试点地区并没有实现全覆盖，一些居民依然徘徊在城镇居民医疗保障体系之外。从另一个方面来看，许多已经参保的居民对城镇居民医保的真正内涵和一些具体细节也缺乏了解。部分群众对报销补偿费用期望过高，对设立的起付线不了解，对医疗费分段计算补助也不熟悉，尤其是对报销程序还不是完全清楚。这就有待于各试点地区进一步加大宣传力度，把工作做实、做细，使广大群众在真正了解、熟悉城镇居民医保工作的基础上，积极踊跃地支持和参加城镇居民医保工作。
2.统筹层次低，保障水平有待进一步提高
在局部试点地区，城镇居民医疗保险制度的统筹层次一般为县、市级统筹。统筹层次低，不仅不利于进一步分散风险，也不利于资金在全国范围内调剂和发挥更大的互助共济作用。从保障水平来看，由于我国当前生产力整体上还不够发达，且经济发展呈现出很大的不平衡性，所以许多试点地区还是以保障住院和门诊大病医疗支出为主，最高报销上限也有待进一步提高。今后，各试点地区应随着经济的发展，加大政府对城镇居民医保的财政投入力度，在化解住院和门诊大病风险的同时，要逐步试行门诊医疗费用统筹，探索统筹解决城镇居民门诊费用问题的办法。
3.监督管理机制要进一步健全
从试点地区的情况来看，城镇居民医疗保障制度的监督和管理有待进一步健全和完善。在支出管理方面，个别定点医疗机构仍有开大处方、开用药目录之外的药和不合理的大型检查等情况，导致部分群众获得的补偿金额降低，也导致了参保居民对医保制度的误解和不信任。个别定点医疗机构把门诊病人转化为住院病人，诱导病人过度消费医疗资源，造成参保居民住院费用增长。有的医院审查不严，个别患者冒名顶替套取资金，严重侵害了参保居民的权益。在医疗保险基金的给付方面，也没有建立包括基金运行分析制度、运行情况通报制度和常规基金运行监督检查制度在内的基金的收支监测预测预警系统，还没有形成包括组织监督、民主监督、制度监督、行政监督、业务监督、审计监督等多种监督形式在内的内外部双重监督体制［1］。
4.城镇居民医疗保障服务体系需进一步完善
城镇居民医疗保障事业的健康发展离不开完善的医疗保障服务网络。近年来，各地医疗保障服务体系无论是在硬件建设和软件建设方面都有了很大的进步，但也应该看到，这与广大城镇居民的医疗需求还有一定的差距。许多群众对医疗机构的服务意识、医疗人员的业务素质还颇有微词；就医环境需要改善，尤其是城镇社区医疗服务机构还很薄弱，亟待加强。
当然，这些措施的完善，不可能一蹴而就，要有一个循序渐进的过程。今后，要加进一步努力打造健全的服务体系，为广大群众提供省心、放心、舒心的服务。
三、新时期健全完善城镇居民医疗保障体系的路径选择
被誉为“国民保健服务之父”的贝弗里奇曾经说过：病人因没钱而拒绝医疗，这是任何文明社会都不相容的。保障每一个公民病有所医，享受基本的医疗保障是每一个政府义不容辞的责任，也是社会和谐的必然要求。总体来看，我国对城镇居民医疗保障制度的探索已经取得了很大的成绩，但也应该认识到，这是一项任重而道远的工作，是一项复杂系统的工程，需要我们以民为本，因地制宜，多方努力，在实践当中不断推进城镇居民医疗保障工作健康、有序发展。1.加快城镇居民医疗保障立法工作，为城镇居民医疗保障提供完备的法律框架
近年来，尽管我国城镇居民的医保工作日益受到重视，但毕竟还处于试点阶段，许多措施和制度还不够健全和完善，城镇居民医保工作的开展缺乏必要的法律保障。社会保障法是关系国家经济发展、社会稳定的重要法律制度，没有健全的社会保障法律体系，就没有健全、完善和成熟的社会保障制度。笔者认为，我国应制定统一的《城镇居民基本医疗保障法》，并以此为依据制定相应的新型配套的政策和实施办法，规定城镇居民医疗保障制度的法定地位，并将之严格纳入到我国城镇居民社会保障体系建设之中，明确城镇居民医疗保障制度未来的发展方向。
2.建立健全城镇居民基本医疗保险政策体系
作为城镇居民医疗保障体系的核心组成部分，城镇居民医疗保险制度的构建与完善显得尤为重要。在政策设计上必须考虑各方承受能力，做到“基金筹集多渠道、费用缴纳低水平、待遇保障多样化、保险服务便捷化”。
（1）形成合理的筹集机制
首先要完善筹集机制。城镇居民医疗保险应坚持“低缴费、广覆盖”的原则，在缴费能力与医疗待遇之间找到个平衡点。在实践当中，一方面应加大对城镇居民医疗保险宣传的力度，提高广大居民参保缴费的自觉性和主动性；另一方面，要建立健全稳定的配套资金保障体制，将各级配套补助资金固定下来，为城镇居民医疗保障提供财政支持。同时，中央、省级要加大对贫困地区和贫困城镇居民的财政补助力度，以实际行动促进和保证全体人民共享改革发展成果。其次要积极拓宽筹集渠道。在将政府财政拨款和救助以及城镇居民缴费进一步制度化、规范化的同时，应不断在实践中拓宽城镇居民医疗保险基金的筹集渠道，积极引导社区经济、企业、慈善机构、外资机构及个人等方面的捐助，不断充实城镇居民医疗保障基金。
（2）健全管理体制
应建立健全严格规范的管理制度、严谨长效的管理方法、便捷有序的管理流程和先进高效的管理网络，构成科学简约、调控灵敏的医疗保障管理体系，以实现保障到位、基金平衡、调控灵敏、服务周到的管理目标。在组织管理方面，受经济条件限制，我国广大县级城市可以借鉴河南舞钢市的管理模式，整合基本医疗保障管理资源，借助新型农村合作医疗这个现实性的制度体系进行监督和管理。较大的城市和条件具备的地区，应该建立起相对独立的、专门的医疗保险管理机构，同时加强对制度运行的社会监督。在基金管理方面，要将城镇居民基本医疗保险基金纳入社会保障基金财政专户统一管理，单独列账。要按照社会保险基金管理等有关规定，严格执行财务制度，加强对基本医疗保险基金的管理和监督，探索建立健全基金的风险防范和调剂机制，确保基金安全［2］。
（3）规范运行机制
首先要合理确定参保范围，明确保障重点。城镇居民医疗保险的参保范围主要是不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围中的广大城镇居民。在保障的重点方面，由于我国当前生产力整体上还不够发达，且经济发展呈现出很大的不平衡性，所以应因地制宜，确定不同层次和级别的保障标准。其次要科学制定费用支付标准。城镇居民基本医疗保险基金的使用要坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则，确定科学合理的医疗费用支付方式，以确保支付待遇与缴费水平相适应，做到合理控制医疗费用，提高资金使用效率，保证基金的收支平衡和制度的平稳运行。再次，要建立一套科学的医疗保障评价系统。针对医疗保障的运行特点确定一套全面、科学的评价指标，对参保情况、基金的收缴、管理和使用、医疗机构的服务、医疗保险基金的使用效率、医疗卫生资源的配置等进行深度研究和评价，以便为制度的进一步实施指明方向。
3.健全完善城镇社区医疗卫生服务体系
城镇居民医疗保障服务体系要按照管理社会化、服务人性化的原则，建立功能齐全、结构合理、运转有效、简捷方便的医疗保障服务网络［3］。积极发挥社区医疗保障制度平台的作用，依托社区平台，建立医保机构同用人单位和个人的联系制度，为广大居民提供快速便捷的服务；要加快社区医疗体制的创新，形成社区医疗服务、专业医疗服务和综合性医疗服务相配套的布局合理、分工协作的医疗服务网络［4］。通过发展社区卫生服务体系，进一步调整城市卫生服务体系的结构、功能、布局，提高效率，降低成本，以不断满足人民群众日益增长的卫生服务需求，提高人民健康水平。
4.强化医疗服务管理，加快医药卫生体制改革
城镇居民医疗保障要想健康发展，在进一步完善医疗保险政策的同时，还要积极推动医疗卫生、药品流动体制改革。这三个方面同时关系到广大群众的切身利益，更关系到今后我国卫生事业的长远发展，它们相辅相成，互相促进，缺一不可。在医疗服务市场上，要把供需双方由“信息不对称”变为“信息对称”，增强患者对医疗服务质量与数量进行事先判断的能力，提高其选择的主动性；通过建立医药专营制度，逐步实行医、药经营分离，减少药品流通环节；实行医药分开核算、分别管理的制度，打破医药不分的垄断体制，合理控制医药费用水平。
5.建立城镇居民医疗救助制度，加强卫生扶贫工作
城镇居民医疗救助制度是城镇居民医疗保障体系的重要组成部分。在实践当中，要把对城镇特别困难人员的医疗救助作为促进城镇居民卫生保健工作的重点内容之一，把经济扶贫与卫生扶贫合理结合起来。在资金的管理和使用上，要建立专项城镇居民医疗救助基金，交由当地民政部门统一管理和使用，也可以通过成立基金会，由专门机构负责进行运营。通过此项基金，对符合医疗救助的对象进行适当救助，以使比较困难的城镇居民获得基本的医疗保障。在救助方式上，可采取缴费参保、减免医疗费用、建立社会福利医院及实行定额补助等办法解决。同时，要根据医疗救助对象的不同，采取不同的救助管理办法［5］。总之，要把医疗救助计划与整个医疗保障体系有机结合起来，防止城镇困难居民群体因病返困、因病致穷，避免引发社会不稳定的因素，促进社会的和谐、健康发展。
[参考文献]
[1]王振平.我国城镇居民基本医疗保险制度初探[J].中国卫生事业管理，2007（10）：p677~678.
[2]许勇胜.关于医疗保险基金运行安全管理的探讨[J].山西财经大学学报，2007(1):p35.
关键词：城镇居民；医疗保障；构建；路径
一、建立城镇居民医疗保障体系的背景分析
“看病难，看病贵”是当今最受关注，也是最棘手、最难以解决的社会问题之一，牵涉多个领域，构成因素纠葛复杂。虽然对其改革路向众说纷纭，但一致的观点认为，医疗保障体系是解决此问题的关键所在，形成一个覆盖面广的医疗保障体系是解开看病贵难题的第一把钥匙。
经过长期的探索，我国的医疗保障制度改革已经取得了很大的成绩。目前我国城镇职工医疗保险覆盖范围已从城镇机关、企事业单位的职工及退休人员逐步扩展到非公有制经济从业人员、城镇灵活就业人员、农村进城务工人员。截至2007年底，全国参加城镇职工基本医疗保险人数为17983万人，其中参保农民工人数为3131万人①。一个适应社会主义市场经济的城镇职工医疗保险制度已初步建立，在提高医疗保障能力和职工的健康水平方面发挥了积极的作用。随着各项工作的扎实推进，新型农村合作医疗也取得了显著的成绩，制度框架及运行机制已基本形成。截至2007年底，全国开展新农合的县（市、区）达到2448个，占全国总县（市、区）的85.53%，参加合作医疗人口7.3亿，占全国农业人口的85.7%。新型农村合作医疗基金支出总额为220亿元，累计受益2.6亿人次②。新型农村合作医疗的开展在很大程度上缓解了农民看病难、看病贵的问题，避免了“小病扛，大病拖”现象的发生，对统筹城乡发展、促进农村稳定、保障广大农民权益起到了重要的作用。
从总体来讲，随着市场经济体制改革的深化和人民收入水平的提高，城镇职工医疗保险制度已经日臻完善，新型农村合作医疗制度也顺利实施。但是也应该看到，包括中小学生在内的城镇其他非从业居民尚未被纳入社会医疗保险范围。随着社会转型的日益加快、疾病风险的困扰和经济体制改革过程带来的分配不均等，广大城镇居民对医疗保障的需求越来越迫切。在此背景下，2007年国务院专门颁布了《国务院关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》（国发[2007]20号），就开展试点的目标、任务、基本原则、主要政策及组织实施办法作出了具体的规定。截至2007年底，我国共有城镇人口5.94亿，占全国总人口的44.9%，其中就业人口2.94亿，非就业人口3亿。城镇已参加基本医疗保险的约2.21亿人（其中参加城镇居民医疗保险的有4068万人），占全体城镇人口的37%，比上年增加6319万人①。尽管取得了很大进步，但我们也清楚地看到，许多城镇居民仍然徘徊在医疗保障体制之外。因此，构建健全完善的城镇居民医疗保障体系，在实践中推动城镇居民医疗保障工作的健康发展，就成了当前的应势之需，也是迫切需要解决的一个现实问题。
二、试点地区城镇居民医疗保障制度运行过程中存在的问题
城镇居民医疗保障制度的推行在很大程度上解决了城镇居民看病难、看病贵的问题，在实现全民医保方面迈出了坚实的一步，受到了广大群众的肯定和欢迎。但也应该看到，城镇居民医疗保障工作毕竟还处于试点时期，难免会存在一些问题，需要我们在实践当中不断加以完善。
1.对城镇居民医疗保障的宣传力度有待进一步加强
作为一项惠民工程，许多群众对城镇居民医疗保障都持欢迎的态度，但由于宣传力度不够，许多试点地区并没有实现全覆盖，一些居民依然徘徊在城镇居民医疗保障体系之外。从另一个方面来看，许多已经参保的居民对城镇居民医保的真正内涵和一些具体细节也缺乏了解。部分群众对报销补偿费用期望过高，对设立的起付线不了解，对医疗费分段计算补助也不熟悉，尤其是对报销程序还不是完全清楚。这就有待于各试点地区进一步加大宣传力度，把工作做实、做细，使广大群众在真正了解、熟悉城镇居民医保工作的基础上，积极踊跃地支持和参加城镇居民医保工作。
2.统筹层次低，保障水平有待进一步提高
在局部试点地区，城镇居民医疗保险制度的统筹层次一般为县、市级统筹。统筹层次低，不仅不利于进一步分散风险，也不利于资金在全国范围内调剂和发挥更大的互助共济作用。从保障水平来看，由于我国当前生产力整体上还不够发达，且经济发展呈现出很大的不平衡性，所以许多试点地区还是以保障住院和门诊大病医疗支出为主，最高报销上限也有待进一步提高。今后，各试点地区应随着经济的发展，加大政府对城镇居民医保的财政投入力度，在化解住院和门诊大病风险的同时，要逐步试行门诊医疗费用统筹，探索统筹解决城镇居民门诊费用问题的办法。
3.监督管理机制要进一步健全
从试点地区的情况来看，城镇居民医疗保障制度的监督和管理有待进一步健全和完善。在支出管理方面，个别定点医疗机构仍有开大处方、开用药目录之外的药和不合理的大型检查等情况，导致部分群众获得的补偿金额降低，也导致了参保居民对医保制度的误解和不信任。个别定点医疗机构把门诊病人转化为住院病人，诱导病人过度消费医疗资源，造成参保居民住院费用增长。有的医院审查不严，个别患者冒名顶替套取资金，严重侵害了参保居民的权益。在医疗保险基金的给付方面，也没有建立包括基金运行分析制度、运行情况通报制度和常规基金运行监督检查制度在内的基金的收支监测预测预警系统，还没有形成包括组织监督、民主监督、制度监督、行政监督、业务监督、审计监督等多种监督形式在内的内外部双重监督体制［1］。
4.城镇居民医疗保障服务体系需进一步完善
城镇居民医疗保障事业的健康发展离不开完善的医疗保障服务网络。近年来，各地医疗保障服务体系无论是在硬件建设和软件建设方面都有了很大的进步，但也应该看到，这与广大城镇居民的医疗需求还有一定的差距。许多群众对医疗机构的服务意识、医疗人员的业务素质还颇有微词；就医环境需要改善，尤其是城镇社区医疗服务机构还很薄弱，亟待加强。
当然，这些措施的完善，不可能一蹴而就，要有一个循序渐进的过程。今后，要加进一步努力打造健全的服务体系，为广大群众提供省心、放心、舒心的服务。
三、新时期健全完善城镇居民医疗保障体系的路径选择
被誉为“国民保健服务之父”的贝弗里奇曾经说过：病人因没钱而拒绝医疗，这是任何文明社会都不相容的。保障每一个公民病有所医，享受基本的医疗保障是每一个政府义不容辞的责任，也是社会和谐的必然要求。总体来看，我国对城镇居民医疗保障制度的探索已经取得了很大的成绩，但也应该认识到，这是一项任重而道远的工作，是一项复杂系统的工程，需要我们以民为本，因地制宜，多方努力，在实践当中不断推进城镇居民医疗保障工作健康、有序发展。
1.加快城镇居民医疗保障立法工作，为城镇居民医疗保障提供完备的法律框架
近年来，尽管我国城镇居民的医保工作日益受到重视，但毕竟还处于试点阶段，许多措施和制度还不够健全和完善，城镇居民医保工作的开展缺乏必要的法律保障。社会保障法是关系国家经济发展、社会稳定的重要法律制度，没有健全的社会保障法律体系，就没有健全、完善和成熟的社会保障制度。笔者认为，我国应制定统一的《城镇居民基本医疗保障法》，并以此为依据制定相应的新型配套的政策和实施办法，规定城镇居民医疗保障制度的法定地位，并将之严格纳入到我国城镇居民社会保障体系建设之中，明确城镇居民医疗保障制度未来的发展方向。
2.建立健全城镇居民基本医疗保险政策体系
作为城镇居民医疗保障体系的核心组成部分，城镇居民医疗保险制度的构建与完善显得尤为重要。在政策设计上必须考虑各方承受能力，做到“基金筹集多渠道、费用缴纳低水平、待遇保障多样化、保险服务便捷化”。
（1）形成合理的筹集机制
首先要完善筹集机制。城镇居民医疗保险应坚持“低缴费、广覆盖”的原则，在缴费能力与医疗待遇之间找到个平衡点。在实践当中，一方面应加大对城镇居民医疗保险宣传的力度，提高广大居民参保缴费的自觉性和主动性；另一方面，要建立健全稳定的配套资金保障体制，将各级配套补助资金固定下来，为城镇居民医疗保障提供财政支持。同时，中央、省级要加大对贫困地区和贫困城镇居民的财政补助力度，以实际行动促进和保证全体人民共享改革发展成果。其次要积极拓宽筹集渠道。在将政府财政拨款和救助以及城镇居民缴费进一步制度化、规范化的同时，应不断在实践中拓宽城镇居民医疗保险基金的筹集渠道，积极引导社区经济、企业、慈善机构、外资机构及个人等方面的捐助，不断充实城镇居民医疗保障基金。
（2）健全管理体制
应建立健全严格规范的管理制度、严谨长效的管理方法、便捷有序的管理流程和先进高效的管理网络，构成科学简约、调控灵敏的医疗保障管理体系，以实现保障到位、基金平衡、调控灵敏、服务周到的管理目标。在组织管理方面，受经济条件限制，我国广大县级城市可以借鉴河南舞钢市的管理模式，整合基本医疗保障管理资源，借助新型农村合作医疗这个现实性的制度体系进行监督和管理。较大的城市和条件具备的地区，应该建立起相对独立的、专门的医疗保险管理机构，同时加强对制度运行的社会监督。在基金管理方面，要将城镇居民基本医疗保险基金纳入社会保障基金财政专户统一管理，单独列账。要按照社会保险基金管理等有关规定，严格执行财务制度，加强对基本医疗保险基金的管理和监督，探索建立健全基金的风险防范和调剂机制，确保基金安全［2］。
（3）规范运行机制
首先要合理确定参保范围，明确保障重点。城镇居民医疗保险的参保范围主要是不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围中的广大城镇居民。在保障的重点方面，由于我国当前生产力整体上还不够发达，且经济发展呈现出很大的不平衡性，所以应因地制宜，确定不同层次和级别的保障标准。其次要科学制定费用支付标准。城镇居民基本医疗保险基金的使用要坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则，确定科学合理的医疗费用支付方式，以确保支付待遇与缴费水平相适应，做到合理控制医疗费用，提高资金使用效率，保证基金的收支平衡和制度的平稳运行。再次，要建立一套科学的医疗保障评价系统。针对医疗保障的运行特点确定一套全面、科学的评价指标，对参保情况、基金的收缴、管理和使用、医疗机构的服务、医疗保险基金的使用效率、医疗卫生资源的配置等进行深度研究和评价，以便为制度的进一步实施指明方向。
3.健全完善城镇社区医疗卫生服务体系
城镇居民医疗保障服务体系要按照管理社会化、服务人性化的原则，建立功能齐全、结构合理、运转有效、简捷方便的医疗保障服务网络［3］。积极发挥社区医疗保障制度平台的作用，依托社区平台，建立医保机构同用人单位和个人的联系制度，为广大居民提供快速便捷的服务；要加快社区医疗体制的创新，形成社区医疗服务、专业医疗服务和综合性医疗服务相配套的布局合理、分工协作的医疗服务网络［4］。通过发展社区卫生服务体系，进一步调整城市卫生服务体系的结构、功能、布局，提高效率，降低成本，以不断满足人民群众日益增长的卫生服务需求，提高人民健康水平。
4.强化医疗服务管理，加快医药卫生体制改革
城镇居民医疗保障要想健康发展，在进一步完善医疗保险政策的同时，还要积极推动医疗卫生、药品流动体制改革。这三个方面同时关系到广大群众的切身利益，更关系到今后我国卫生事业的长远发展，它们相辅相成，互相促进，缺一不可。在医疗服务市场上，要把供需双方由“信息不对称”变为“信息对称”，增强患者对医疗服务质量与数量进行事先判断的能力，提高其选择的主动性；通过建立医药专营制度，逐步实行医、药经营分离，减少药品流通环节；实行医药分开核算、分别管理的制度，打破医药不分的垄断体制，合理控制医药费用水平。
5.建立城镇居民医疗救助制度，加强卫生扶贫工作
城镇居民医疗救助制度是城镇居民医疗保障体系的重要组成部分。在实践当中，要把对城镇特别困难人员的医疗救助作为促进城镇居民卫生保健工作的重点内容之一，把经济扶贫与卫生扶贫合理结合起来。在资金的管理和使用上，要建立专项城镇居民医疗救助基金，交由当地民政部门统一管理和使用，也可以通过成立基金会，由专门机构负责进行运营。通过此项基金，对符合医疗救助的对象进行适当救助，以使比较困难的城镇居民获得基本的医疗保障。在救助方式上，可采取缴费参保、减免医疗费用、建立社会福利医院及实行定额补助等办法解决。同时，要根据医疗救助对象的不同，采取不同的救助管理办法［5］。总之，要把医疗救助计划与整个医疗保障体系有机结合起来，防止城镇困难居民群体因病返困、因病致穷，避免引发社会不稳定的因素，促进社会的和谐、健康发展。
[参考文献]
[1]王振平.我国城镇居民基本医疗保险制度初探[J].中国卫生事业管理，2007（10）：p677~678.
[2]许勇胜.关于医疗保险基金运行安全管理的探讨[J].山西财经大学学报，2007(1):p35.
二、新农合与城镇居民医疗保险融合的可行性和必要性
1.可行性
在对新农合与城镇居民两种医疗制度进行融合过程中，需要充分的考虑他们的保障水平和筹资机制，判断他们是否具有一定的共性。首先，从城乡经济的发展水平的方面来看，农村居民与城市居民未就业的人数比例相差不大，新农合与城镇居民两种医疗制度在缴费额度上都不是很高，即城镇居民医疗保险每年的缴费标准是560元，而政府给予新农合年缴费的补贴就有240元。正是充分考虑到了城镇和农村的经济发展水平和承受能力，适当的降低城镇缴费额度，提高农村缴费额度，加大对农村财政补助力度，降低对城镇的财政补助力度，将两种制度融合是十分可行的。其次，从城乡服务体系的建设方面来看，随着农村经济的不断发展，农村医疗机构的基础设施也逐渐完善，这也拉小了城乡医疗服务水平的差距，这就为两种医疗制度的融合提供了保障。同时，两种制度服务的人群是流动性较大的人群，比如说外来务工人员或者是自由职业者，由于服务对象没有很大的差别，两种制度在融合的过程中就无需有很大的改动，融合后能很快的适应医疗保险制度。
2.必要性
由于参保人员的身份和就业状态是不断的变化的，因此就需要在新农合与城镇居民医疗保险两种制度中不断的转换，这不利于我国医疗保险制度的长期稳定的发展。只有在体制上实现城乡居民之间、就业人员与非就业人员医疗制度一体化，才能保证我国医疗保险制度的稳定，将新农合与城镇居民医疗保险相融合显然是最直接、最合理的方法。
三、新农合与城镇居民医疗保险融合产生的问题
1.加大了城镇医疗卫生机构的压力
新农合定点合作医院与城镇医疗定点合作医院在医师水平和设备上存在一定差距，新农合与城镇居民医疗保险融合后，统一了报销比例和预缴纳资金额度，参保人员可以到市定点的任何一家医疗机构治疗，这就导致了大量农村患者涌入城市医疗机构治疗，给原本就紧张的城市医疗卫生机构施加了压力。再加上统筹款拨付不及时，医疗机构大量资金被占用，以我院为例，每月医保和新农合占用资金达到2000余万无，影响医院良性健康发展。
2.降低运行效率，导致运行机制不畅
新农合与城镇居民医疗保险融合必然引起领导机构和人事关系的变动，机构需要整合，资金需要统一管理。我国新农合目前的运行和服务主要是由卫生部门复杂监督和管理，而城镇居民医疗保险是由人力资源部门和社会保障部门来完成保金的筹集和报销手续的。其中卫生部门可以为参保人提供合理的医疗服务，提高卫生资源的使用效率。在将两种制度融合后，卫生部逐渐与社会保障部并轨，新农合机构的人、事、物都会变革，原来的服务优势也会大大降低。
3.加大了道德风险和医疗成本
实施新农合与城镇居民医疗保险融合后，新农合与城镇居民医疗保险在报销比例上得到了统一，一些医疗定点机构受到利益的驱使，在为患者提供医疗方案、药品使用等方面，会选择费用较高的方案进行治疗，有的甚至采取增加检查项目，由此引发的小病大治等道德风险问题时常发生。
四、完善新农合与城镇居民医疗保险融合的建议
1.理顺管理体制
为了促进新农合与城镇居民医疗保险的融合，首先要理顺管理体制，将现有的卫生部门和人力保障部门所属的经办部门整合，由同一行政部门管理，彻底改变原有分散的管理模式，实现统一管理。通过机构的整合，医疗机构的工作一体化得到了强化，有效地减少了经办机构的重复设置和盲区。
2.建立现代化的信息管理平台
完善的现代化信息管理平台是新农合与城镇居民医疗保险融合的基础，信息化的管理平台可以使城乡居民的信息得到整合，避免重复参保的现象发生，进一步实现医疗保险的各级机构、定点医疗机构、经办机构联网，使城乡居民在报销方面可以直接到医院报销，减少报销手续的繁琐。将农合卡与居民医保卡两卡合一，便于经办机构掌握参保人员信息。
3.建立统一的制度体系
完善新农合与城镇居民医疗保险融合，要建立统一的覆盖城乡居民医疗保险制度，将现有未参加城镇医疗保险的居民，无论是否是城镇居民，到将其纳入城乡居民保险范畴。由于每个家庭成员的参保情况不同，因此可以取消以户为参保单位的模式，这样实现了以个人为参保制，加强了对个人参保的管理，有效的避免重复参保问题的发生。
4.加大宣传力度
新农合与城镇居民医疗保险的融合是一项服务于民众的项目，宣传力度的大小直接影响到了政策实施的效果。因此，在宣传的方式上要采用多种方式，除了利用报纸、电视的方法外，还要通过互联网和户外宣传的方式，政策宣传员可以在城乡设立宣传点，向城乡居民详细阐述两种制度并轨的深刻内涵，提高城乡居民对两种制度融合的认识。同时也要建立相应的信息反馈机制，采用意见箱等形式，及时了解城乡居民对融合后的医疗制度的意见，只有5.加强医德风险教育为了避免新农合与城镇居民医疗保险融合后带来的医德风险问题，医护人员要树立为病人服务的意识，要以为患者节约医疗费用为原则，在保证治疗效果的前期下，最大程度的为患者降低治疗费用。坚决杜绝治疗过程中的开大处方、大手术、吃回扣的现象发生。对于一些医风不好的医疗机构要曝光或者整改，对于医德较差的医师要吊销其从业资格，清除医疗系统。
中图分类号：D9
文献标识码：A
doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.08.061
1引言
基本医疗保险是我国社会保障制度的一项重要内容，从2007年启动城居保试点工作以来，截至2011年底，我国基本医疗保险的覆盖率已超过95%，在制度上已形成了覆盖城镇居民的基本医疗保险体系。然而，不同地区的城镇居民基本医疗保险在保障水平、政府补贴、资金筹集等方面存在一定差异，城镇基本医疗保险是否减轻居民医疗费用支出负担，哪些因素影响着居民医疗消费行为？这些问题都有待进一步探讨，只有准确地估计医疗保险对居民医疗消费的影响，才能不断优化医疗保险制度体系，促进医疗保险公平与效率的统一，实现人人享有基本医疗卫生服务的目标。因此本研究的主要目的是解决城镇居民基本医疗保险是否会对居民医疗消费产生影响，以及产生何种影响的问题。
国内外关于医疗保险对居民医疗消费的影响研究成果较多，但不同學者的观点不同。一种观点认为，医疗保险可以降低医疗消费。美国联邦政府在1974年委托兰德公司所进行的医疗保险试验（HIE）中指出，设置一定的成本分担措施对于降低医疗费用有显著作用，提高部分负担率可以减少消费者的医疗需求，进而降低平均医疗费用支出。另一种观点认为，医疗保险并不能降低医疗消费。2012年Liu采用CHNS数据发现，医疗保险虽然提高了医疗服务的利用，但是在大病医疗支出上并未有所减少。还有一部分学者认为，医疗保险可以增加居民医疗消费。刘国恩等（2011）采用CLHLS22省调查数据，建立了老人医疗服务需求模型，实证分析得出医疗保险显著增加老年人的医疗总支出，且城镇职工医疗保险和公费医疗所发挥的作用明显髙于其他保险形式。
关于医疗保险对医疗消费影响的相关研究中，国外研究大多数以国外居民为研究样本，然而医疗技术水平、社会保障制度等在各个国家之间，尤其是发展中国家与发达国家之间存在较大差异，由此得出的结论也不能直接引用到我国。由此可见，研究医疗保险对医疗消费的影响，其结论受到不同国家、地区、基本医疗保险类型、研究人群等多种因素影响。因此，本文利用中国健康与营养调查（CHNS）数据，通过建立DID模型消除那些不会随时间变化的选择性偏差。
2数据来源于模型构建
2.1数据来源
本文所用数据来源于中国健康与营养调查数据库（CHNS），考虑到中国城镇居民基本医疗保险的实施时间，本文选取CHNS2006年和2009年的调查数据，通过变量选取、数据合并、剔除等操作，总共得到479个样本。
2.2变量选取与模型构建
本文采用DID模型评价城镇居民基本医疗保险对居民医疗消费的影响，DID的基本模型如下：
Yit==a1+b1*T+b2*D+b3*DT+Xi+Zi+Ui
被解释变量Yit为个体i在t时期的医疗支出的对数值，医疗支出为居民实际自付的医疗支出。解释变量T为时间固定效应，D为分组变量，DT是时间和分组虚拟变量的交叉项，只有个体i在2009年且参加新农合时取1，否则取0；Xi为个体特征变量，包括年龄、婚姻状况、受教育程度、疾病严重程度；Zi为家庭特征变量，包括家庭人均收入、家庭人口数；Ui为随机误差项。各变量定义及赋值详见表1。交叉项DT的系数b3就是本文关注的城居保对居民医疗消费的影响，如果系数显著异于0则说明政策是显著有效的。为了消除个体选择性偏差，本文借鉴李晓嘉的方法，引入年份和初始自评健康状况的交叉项，从而控制不同健康状态在医疗消费上存在的不同时间趋势。另外，本文引入年份和家庭人均收入的交叉项，从而消除医疗消费随收入变化的影响。
3实证结果
3.1描述性统计
本文参照臧文斌等人的方法，将研究对象分为参保居民和非参保居民。各个变量的描述性统计详见表2，从表2的统计结果可以看出，试验组和对照组在年龄、婚姻状况和家庭人口数上差异不大，但试验组居民的家庭人均收入、个人医疗消费及受教育程度均明显高于对照组。
3.2回归结果
实证结果详见表3，由表可知各个模型的交叉项DT的回归系数均为负，但未通过显著性检验，说明城居保并没有降低居民医疗消费支出，这一结果在逐步增加其他控制变量后，仍然缺乏显著性。城镇居民医疗保险没有显著降低参保人的经济负担这一结果，与臧文斌、刘国恩等人的研究结论一致。根据相关研究，城居保促进了城镇居民患病时的医疗服务利用，因此，城居保在没有增加城镇居民经济负担的情况下，改善了城镇居民的医疗服务可及性，因此可能会提高城镇居民的健康以及福利水平。城镇居民医疗保险对医疗支出则有着不显著的负向影响，这可能是因为城镇居民医疗保险2007年才开始正式试点，我们调查年份在2009年，其制度不够完善，补偿水平不高，政策效果还没有显现出来。
在其他控制变量中，疾病严重程度、家庭人均收入的回归系数均显著为正，说明疾病越严重、家庭人均收入越高，个体的医疗消费越高。但受教育程度、婚姻及年龄对个体医疗消费的影响并不明显。家庭人口数显著为负，提示个体所在家庭的人口数越多，个体医疗消费支出越低。初始健康状态与年份的交叉项的系数为负，但并不显著，说明个体初始健康状况对于医疗消费的影响不明显，即不存在逆向选择问题。家庭人均收入与年份的交叉项回归系数显著为正，但控制不同家庭收入水平的增长率后，城镇居民基本医疗保险这一政策对居民医疗消费的影响仍然不显著。
随着我国社会医疗保险制度改革不断推进，为实现基本建立覆盖城乡全体居民的医疗保障体系的目标，2007年经国务院决定，继建立城镇职工基本医疗保险制度和新型农村合作医疗制度之后，开展城镇居民基本医疗保险试点。徐州市市区城镇居民医保制度自2007年7月份启动以来，截至到2009年底，市区应参保的77.17万居民中已有约60万人办理了参保登记手续，很多居民被纳入了这个基本医疗保障体系。免费论文。然而，面对越来越庞大的服务群体，越来越精细的服务需求，要真正把这项“惠民政策”落实到每位城镇居民，医疗保险经办机构将肩负着重要的责任，需要医保经办机构不断提升经办工作的综合服务能力。
因此，通过研究城镇居民基本医疗保险经办管理服务工作，不仅有助于我们全面了解我市城镇居民医保经办服务的现状，而且有助于城镇居民基本医疗保险试点工作的开展，进而将其作为落实科学发展观，构建社会主义和谐社会的重要任务精心组织实施。免费论文。而本文正是基于对近期徐州市城镇居民医保经办管理服务工作现状的考察，提出自己对完善当前城镇居民医保经办模式的思路。
一、城镇居民医保经办服务工作现状
1、经办服务对象分析
据统计，我市市区共有城镇居民约153万人，除去已参加城镇职工保险70万人，市区应参加城镇居民保险人员83万人。经过两年来的努力奋斗，特别是从2007年11月下旬开始的中小学生参保，2009年10月下旬推进的全市大学生参保，更是大大加快了居民医保冲刺的步伐，目前全市已有参保人员59.85万人，其中低保人员4228人。按照国家“广覆盖、保基本、保大病”的原则，明年要基本实现“全民医保”，达到“人人享有基本医疗保障”的目标，今年我市的城镇居民医保扩面工作将继续稳步推进，覆盖人群将继续大幅增加。
就其构成来说，城镇居民医疗保险覆盖范围既包括老年人，也包括学生、婴幼儿；既包括有就业能力的失业人员，也包括无就业能力的重症残疾人。同时重点照顾到家庭生活困难、经济负担重的低收入家庭等城市中的弱势群体。而建立城镇居民基本医疗保险制度的目的任务就是对城镇非职工居民的基本医疗需求提供制度保障，同时按照自愿原则，他们都可纳入医保范围，与城镇职工一样享有以大病统筹为主的基本医疗保险。
2、协议定点医疗机构情况
城镇居民定点医院是指经卫生行政部门批准取得医疗机构执业许可，并经本市统筹地区劳动保障行政部门审查批准，与本市统筹地区医保经办机构签订城镇居民医疗保险定点服务协议，为城镇居民提供医疗服务的医院，具有公益性质，为非营利性社区卫生服务机构。
截至2009年底，与市医保心签订协议的城镇居民医保定点医疗机构已达 106个，其中三级综合医院6家，二级综合医院15家，专科医院9家，中医院1家。这106家定点医疗机构将按协议履行为参保居民提供优质医疗服务的职能。同时，市医保中心也要承担为定点医疗机构提供经办服务、对定点医疗机构的相关医疗服务行为进行监督、考核、按协议与定点医疗机构进行结算等职能。
3、经办服务队伍情况
我市市区居民医保经办采取市、区、社区三级经办的模式，目前已经构建起由市医保中心、6个区劳动保障局、77个办事处和370个社区劳动保障所（站）组成的遍及市区的经办服务网，其中市医保中心、区劳动保障局、办事处劳动保障所主要承担着各项业务工作中指导、审核、考核及证历卡制作等工作，居民的参保登记、证历卡资料的收取发放、参保后信息的变更和其他业务手续办理等基层经办服务工作主要由社区劳动保障站完成。目前，每个社区劳动保障站配备一名劳动保障协理员负责劳动保障业务经办工作，也就是就说市区城镇居民的经办服务工作由370名工作人员承担。
二、城镇居民医保经办服务工作存在的问题
1、无限的经办服务需求和有限的经办队伍力量之间的矛盾。
通过分析，我们发现，与城镇职工相比，城镇居民具有构成复杂、居住分散、无固定收入、无工作单位等特点，难以进行有组织的、集中的信息采集。同时按照国家对这项制度扩面的要求，明年要基本实现“全民医保”，达到“人人享有基本医疗保障”的目标，届时我市的城镇居民医保扩面工作将继续稳步推进，覆盖人群将继续大幅增加，这些情况无疑加大了医保经办机构的工作难度。虽然医疗保险经办模式下社区加快了医疗保险管理社会化的进程，但是对经办机构、对社区平台的建设力度却远远不够。政府机构、人员、经费的投入还不能满足目前的业务工作需要。此外，城镇居民中有相当部分是城市中的弱势群体，他们更需要关爱，更需要方便周到的服务。
目前市医保中心有65名工作人员，在为参保居民服务的同时，还要为城镇职工医疗保险市区70万参保职工提供具体经办服务，人均服务对象为1万名参保职工、5千名参保居民，同时还要对106家定点医疗机构进行管理并提供服务；市区从事居民参保登记经办业务的劳动保障站协理员共370人，他们在为居民提供服务的同时，还要承担劳动保障其他业务，包括养老保险的资格认证、就业失业登记管理等，人均服务对象均为若干名参保居民、退休人员和失业人员。经办机构工作人员加班加点已经成为家常便饭，整体健康水平下降，这种情况如不改变将影响医保工作的开展和经办能力的发挥。
2、制度快速推进与业务经办模式亟待完善对时间要求的矛盾。免费论文。
党中央、国务院高度重视解决广大人民群众的医疗保障问题，不断完善医疗保障制度。1998年我国开始建立城镇职工基本医疗保险制度，之后又启动了新型农村合作医疗制度试点，建立了城乡医疗救助制度。而目前没有医疗保障制度安排的主要是城镇非从业居民。为实现基本建立覆盖城乡全体居民的医疗保障体系的目标，开展城镇居民基本医疗保险试点。
市区城镇职工医疗保险自2000年8月份启动，启动当年参保人数为2万余人，2001年开始进行扩面，以年均10万人的速度逐步推进，在推进过程中结合实际情况不断完善政策，优化业务流程，至09年底启动九年来，共计参保职工 70万人，制度运行平稳。
然而，市区城镇居民医疗保险制度从07年7月份启动，距年底只有短短半年时间，却是要求在年底前完成应参保人数的80%，08年要求完成应参保人数的90%，09年要求应参保人数要达95%以上。扩面工作对时间要求的紧迫性与完善业务流程对时间提出的宽松性形成一对突出的矛盾，给业务经办工作带来了极大的挑战。
三、对城镇居民经办模式进行完善思考
徐州市在不断完善基木医疗保险政策沟同时，始终把服务贯穿于管理的各个环节，不断创新服务理念，拓展服务内容，完善服务措施，通过实现医疗保险经办服务的人性化、便捷化、制度化和社会化，努力推动医疗保险事业的可持续发展。然而，面对城镇居民医保经办服务工作存在的问题，我们有必要对此提出几点对策。
一、加大各级财政支持力度，确保城镇居民医保工作所需的各项业务经费及时到位。市级财政应帮助解决市级经办机构场地狭小、经费紧缺的问题，各县（市）、区也应加大县、区级财政扶持力度，加大对社区平台建设的资金投入，改善社区办公条件，以确保居民医保工作的持续开展，方便居民参保和报销医疗费用。此外，各级经办机构要严格执行社会保险基金财务会计制度，建立完整的城镇居民基本医疗保险基金收入、支出账目，切实做好城镇居民基本医疗保险基金管理工作。
二、加强经办机构建设，特别是加强基层的经办力量。相对来说，目前我市市、县（市）、区级经办机构不同程度地存在机构、人员、经费、场地不足的问题。社区没有专职的医保协理员，虽然目前采取临时抽调人员开展居民医保扩面工作的措施，但是仅有个别县增聘了社区工作人员。人手紧张影响了参保进度，即使目前以突击形式暂时解决，但居民医保工作是长期工作，今年是第一年启动，后面还有大量的宣传、扩面、续保、变更、待遇申报等医保工作要持续开展，各社区今后的工作非常繁重。如果不迅速配备相对稳定的专职人员，势必会影响今后的工作。因此要特别重视区和社区的医保经办力量的加强，人员不够要及时增加，同时市、区要及时解决人员编制等问题，使医疗保险经办服务的职能顺利地延伸到社区，确保工作朝着规范有序的方面发展。
三、加强经办管理能力建设，提升经办工作的综合服务能力。加强管理能力不等于简单的增人扩编，关键是要通过现代化的手段、科学的管理来增强管理和服务能力。要在原有城镇职工医疗保险信息管理系统基础上升级改造，实现居民医疗保险信息网络化管理。同时探索建立与服务人群和服务质量挂钩的经费保障机制，通过购买服务的方式解决经办人员不足问题。
四、加强医保经办机构工作人员自身能力建设，建设创新型和学习型医保经办组织。医保经办机构不会象诸多企业那样要应对市场竞争，医保经办工作人员也少有面临生存危机而担心被淘汰。这样的格局无疑会使人产生依赖性和惰性，也容易使放松学习，思维方式保守，缺乏竞争意识和进取精神，产生自满、自大的情绪，致使观念越来越陈旧，思维越来越僵化，更谈不上具有前瞻的创新了。因此，医保经办机构要创造学习的氛围和条件，使得医保经办工作人员自身能力的得到提高。而文化是最好的粘合剂和兴奋剂。我们因此要大力创建医保文化，弘扬医保精神，使员工们在充满现代文化的土壤、空气和阳光中健康成长，真正建设成为创新型和学习型医保经办组织。
[参考文献]
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[4]关于城镇居民基本医疗保险医疗服务管理的意见。劳社部发[2007]40号
[5]巩固成果加大力度加快推进城镇居民基本医疗保险试点工作——吴仪副总理在国务院城镇居民基本医疗保险扩大试点工作电视电话会议上的讲话2008.2.26
中图分类号：F840 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2016）05-013-04
一、引言
拉动中国经济增长的“三驾马车”是投资、消费、出口。2008年全球金融危机，导致各国经济急速下滑，全球萧条的经济状况严重阻碍了我国加工产业的出口，国外市场萎缩，国内出口市场也同时受影响。为了维持国内经济增长速度，政府在投资方面带头联合企业、民间投资，同时也推行多项政策促进国内消费。由于投资和消费推动国内内需，是促进经济可持续发展的主要动力，是激活消费拉动经济增长的关键。因此增加居民消费力和消费点尤为重要。然而通过市场表现，国内居民的消费兴趣不高，其中的原因是多方面的，包括居民未来收入不稳定，国民收入分配结构失衡等等，社会保障体系的不完善也是阻碍居民消费的重要因素，因为居民应对未来不确定性的变动反应比较强，预测未来用于教育、养老、医疗、住房、疾病等风险费用花费较高，所以居民会将现阶段收入的一部分存储起来，作为应对未来不确定性风险的储蓄。随着居民的年龄越来越大，用于医疗方面的支出也将日益增多，居民更加注重预防性储蓄的积累，所以社会医疗保险的完善对居民现阶段消费和储蓄的支配影响深远。根据樊彩耀（2000）的研究，完善的社会医疗保险对中国经济的发展和消费的提高也不是无足轻重的。{1}
中央分别于1998年、2003年和2007年推行了城镇职工基本医疗保险、新型农村合作医疗保险和城镇居民基本医疗保险，我国的社会医疗保险制度初步建成。政府针对不同的受益群体推行的多种类型的社会医疗保险方案，力求对我国居民实现最全面的最基本的医疗保障。建立城镇居民社会医疗保险体系关系到广大人民群众的切身利益，也是社会保障体系的重要组成部分，有利于解决居民大病医疗费用贵的问题，有利于改善居民的医疗消费预期，拉动国内消费需求，从而促进国民经济又好又快地发展。
二、文献综述
国内学者关于城镇居民这一社会基本医疗保险对居民消费的影响进行了相关的调查研究。针对中国城镇人口，范馨（2011）通过分析得出江苏省城镇居民的消费水平和社会医疗保险支出之间存在协整关系，说明它们两者有持久稳定的均衡关系。{2}臧文斌、刘国恩、徐菲、熊先军（2012）则系统地分析城镇居民医疗保险（简称“城居保”）对城镇居民总消费以及医疗、教育、日常生活等各项消费的影响，未参保家庭的年非医疗消费支出比参保家庭低，其中医疗消费没有发生显著变化，日常生活消费的变化比教育消费大。{3}另外，通过对不同收入家庭样本的分析，参保对低收入家庭的非医疗消费影响最大，其次是中等收入家庭，而对高收入家庭基本没有影响。、王成富（2013）则使用省级截面数据，基于双向固定效应和双向随机效应的Hausman检验，分析了我国东中西部地区城镇社会基本医疗保险支出对居民消费支出的差异性影响。结果得出，在经济发展相对缓慢的中西部地区，社会医疗保险支出对居民消费支出增加的贡献比东部地区大，所以要优化医疗保险的支出结构。{4}
海外学者也对社会医疗保险和消费的影响进行了如下分析：Gertler和Gruber（2002）将疾病、消费和保障三者联系起来研究，发现在印度尼西亚等发展中国家，疾病对消费产生大的冲击，保险制度不完善的地方，这种冲击就越明显。{5}Liu，Chou和 Hammitt（2003）通过对台湾家庭储蓄和消费行为的研究，发现随着年龄的增大，医疗费用在家庭消费支出中占有很大的比例，家庭的储蓄受影响。自从我国台湾1995年实行全民健康保险制度之后，台湾家庭的储蓄明显减少，而消费显著增加。{6}Dercon和Krishan（2000）发现在贫穷的埃塞俄比亚，当家庭遭遇健康冲击时，没有完善的信贷和保险市场来保持平滑的消费，尤其是妇女的消费会急剧下降。{7}Wagstaff和Lindelow（2005）的研究表明，中国遭受健康冲击的家庭劳动参与率会降低，直接导致家庭总收入下降，影响消费支出。{8}
上述文献统计了国内外社会医疗保险对居民消费的影响研究，学者们有从宏观和微观、时间序列数据和面板数据、东西地区差异、发展中国家和发达国家的医疗保险等不同角度对城镇社会医疗保险和居民消费进行了不同的诠释和考察。综合海内外学者的研究表明：城镇居民社会医疗保险能降低居民的预防性储蓄，对居民消费具有促进作用。上述文献多采用微观个体调查数据，很少使用宏观区域性的数据，且在实证部分单纯地应用时间序列数据或截面数据存在着一定的局限性。因此，本文运用省级面板数据，综合截面数据和时间序列数据的全部信息，并且从宏观层面系统分析了城镇居民基本医疗保险对居民消费的影响，使回归的结果更具说服力。
我国城镇居民社会医疗保险在2007年开始试点。因此，2011―2013年这3年数据可对政策的实施效果进行有力的说明。为了更好地说明政策的效果，本文采用全国31个省市城镇居民社会医疗保险基金支出和城镇居民消费水平等数据的关系来说明城镇居民社会医疗保险与居民消费的关系，利用个体随机效应模型，hausman检验分析城镇居民社会医疗保险对居民消费是否存在促进作用，促进作用的效果是否显著，政策的实施效果在长期是否稳定，并对政策需完善的地方给予可供参考的建议。
三、城镇居民基本医疗保险支出和消费需求之间的关系
2007年确定的城镇居民社会医疗保险在全国79个城市首批试点，2008年扩大试点范围到全国229个城市和地区，用3年多的时间基本实现了全国的全面开展。{9}城镇居民医疗保险主要保障的范围包括尚未参加城镇职工医疗保险和公费医疗的居民，主要包括三类人群：一是尚未参加城镇职工基本医疗保险或尚未参加公费医疗的达到退休年龄的老年人和残疾人。二是尚未参加城镇职工基本医疗保险或公费医疗的学生。目前，许多城市将原来针对大学生实施的公费医疗保险改变为城镇居民医疗保险。三是尚未参加城镇职工基本医疗保险或公费医疗无业人员，这意味着我国社会医疗保险体系的最后一块空白被填补。城镇居民医疗保险主要保障居民花费的住院医疗费用，不断完善的城居保将部分门诊医疗费用也纳入医疗保障体系。城镇居民医疗保险的资金主要来源于城镇居民缴纳的医疗保险费，其报销额度也有起付标准和封顶标准的规定，各省市规定的标准各不相同。参合方式主要以居民家庭（户）为单位缴费，政府再另外补助，开始试点时居民自愿参保为原则，之后政府调查、统计发现城居保具有社会再分配的功能，在政策引导和医保的推广下，发现强制性有助于政府有关部门开展工作和居民医疗费用的管理及补贴，便于帮助城镇居民报销部分住院及特殊疾病门诊费用，减轻参保居民的医疗负担。
中国国家统计局全国年度统计公报显示，从2007年至2014年我国社会基本医疗保险参保人数在逐年上升，其中城镇居民基本医疗保险参保人数也在逐年增加（如表1）。2009年参保人数是政策实施的2007年的4倍。刚开始试点时，2007年参保人数只有4291万人，可见城镇居民对于城市居民医保政策持观望态度，参保人数还不多，但从2008年、2009年的数据可知，试点2年参保人数就翻了两番。2014年参保人数接近2007年的7倍，由此可知城镇居民充分享受到了社会医疗保险政策带来的权利和福利。
根据经济学理论，经济人都追求总效用最大化。Modigliani（1954）的生命周期理论假定把未来收入作为影响现期消费的因素，作为经济人的每一个人都会追求自己从少年到老年的整个一生的效用最大化，经济人将全部的财产最有效用的分配在生命周期各个阶段。{10}当这个社会的任何一个社会经济因素影响家庭的财产状况时，家庭的消费支出就会发生变化，甚至改变家庭的消费结构，所以居民在生活中保证当期的必要消费后都会留有一部分储蓄来增加资本的拥有量。黄学军、吴冲锋（2006）研究发现社会医疗保险的实施可以减少家庭的医疗开支，进而使得家庭有更多的留存收入来支付其他开支，对个体的预防性储蓄行为产生挤出效应，增加消费。{11}
四、模型构建及计量分析
（一）变量选取
因为本文讨论的是城镇居民社会医疗保险和居民消费之间的关系，所以本文选择各地区城镇居民的消费水平作为因变量。影响城镇居民消费的因素主要包含财富因素、人口结构因素和社会保障因素等，因此在自变量的选取中，本文综合以往的研究，用城镇居民人均可支配收入来反映财富因素，用城镇居民医疗保险基金支出反映社会保障水平，用各地区抚养比来反映人口结构因素。{12}
综合以上分析，我们在研究城镇居民基本医疗保险对消费的影响时，因变量与自变量的选择如下：
因变量：Yit――各地区城镇居民消费水平（万元），表示第t年第i个省的城镇居民人均消费支出。
自变量：X1it――各地区城镇居民社会保障水平（万元），表示第t年第i个省城镇居民基本医疗保险人均基金支出。
X2it――各地区城镇居民人均财富量（万元），表示第t年第i个省城镇居民人均可支配收入。
X3it――抚养比（%），表示第t年第i个省的人口中非劳动年龄人口数与劳动年龄人口数之比。
（二）模型与回归
根据上述分析，设定我国城镇居民基本医疗保险对居民消费影响的模型如下：
Yit=α+αit+β1x1it+β2x2it+β3x3it+εit
模型中，α为截距中的常数项部分，反映31个省市的城镇居民平均消费水平，εit为误差项，αit是随机变量，表示对应于不同的个体有不同的截距项，用来反映省市间的消费结构差异。
因为城镇居民基本医疗保险从2007年才开始试点，所以进入全国全面推广的时间并不长，因此31个省份的全年数据可得性将受到影响。本文从中国统计年鉴选取了2011―2013年，我国31个省、直辖市和自治区共3年的城镇居民消费水平、城镇居民的人均可支配收入和抚养比的数据。其中，城镇居民基本医疗保险人均基金支出的数据是根据中国卫生统计年鉴中的城镇居民基本医疗保险基金支出和参保人数两组数据相除得到。表2给出了回归变量的描述性统计值。因为仅3年数据，不符合单位根检验的前提要求，无法进行单位根的检验。但考虑到面板数据格式可能存在异方差，本文对模型中的变量进行了取对数的处理，即得出的变量前的估计系数表示弹性系数。
本文通过多个检验方法选择出拟合最优的模型形式。对变截距模型（固定效应）的三个子模型（个体固定，时点固定和时点个体固定效应模型）进行回归，经过比较拟合优度，DW值和回归系数显著性分析，并结合我们的目的，认为其中个体固定效应模型最合理。在变截距模型（固定效应）和混合模型中，通过 Redundant Fixed Effects Tests 证明，所有截距项都是相同的原假设，不适合建立混合模型。变截距模型（固定效应）和混合模型比较而言，变截距模型（固定效应，个体固定效应）比混合模型适合。
由于观测值的数目不符合时点随机和时点个体随机效应模型的前提要求，所以变截距模型（随机效应）的三个子模型中（个体随机，时点随机和时点个体随机效应模型）只能回归得到个体随机效应模型。而在变截距模型（随机效应）和变截距模型（固定效应）中，通过 Correlated Random Effects - Hausman Test 证明，发现建立随机效应模型比固定效应模型更合适。
由于本文观测值太少的缘故，变系数模型无法得出回归结果，不能予以比较。综合以上检验结论，本文认为变截距模型（随机效应，个体随机效应模型）在所有适合的模型中拟合最优。回归结果如下：
根据表5模型回归结果显示，可得以下经济学解释。log（X1it）的估计系数为0.064，表示在其它条件不变的情况下，城镇居民医疗保险人均基金筹资每增1%，各地区城镇居民的人均消费大约增加0.064%。说明城镇居民社会基本医疗保险基金支出与城镇居民消费支出存在正相关关系，也即是说，在其它条件不变的情况下，我国城镇居民基本医疗保险的人均基金支出越高，我国城镇居民的人均消费也会越高。{13}大约增长0.064%，说明我国城镇居民基本医疗保险对居民消费的促进效应表现的不明显，促进作用不是很大，可能居民消费水平还取决于其他因素。从总体来看，社会医疗保险支出一直以较快速度增长，城镇居民社会医疗保险参保人数在不断增加。笔者还发现“城居保”对消费的刺激作用随着城镇居民对保险的信任和了解程度的加深效果更加明显，它比直接的现金转移支付效果更佳。当保险覆盖面更广，补偿更高时，城镇居民消费可呈现更高更快速的增长，所以社会医疗保险体系应该更加完善，才有利于促进居民的消费。而人均财富指标则显示出明显的正效应，抚养比指标显示出负效应。由表6可知，31个省份相对于自发消费水平的变动情况，其中上海、广东、辽宁等省份对于自发消费水平存在着正向的提高作用，而、海南、山西等省份则是反向的降低作用，由此发现经济发达地区和经济欠发达地区在自发消费水平上存在明显质的区别。值得关注的是北京、天津、江苏等省份也具有微弱的正向提高趋势。
五、结论与政策性建议
诺斯和戴维斯（1971）认为，制度有利于克服外部性，可以帮助人们克服经济生活中可能存在的困难，给人们提供某种服务，从而获得规模效益促进经济发展。建设和完善城镇居民社会医疗保险制度不仅可以在短期内提高居民消费水平，在长期中，更有利于我国形成一个健康的依靠消费者的经济。为了使我国城镇居民社会医疗保险进一步完善，并积极发挥社会医疗保险对居民消费的促进作用。笔者提出可供参考的政策性建议：
加强宣传社会医疗保险的力度，提升居民健康意识。当前，虽然社会医疗保险在全国全面覆盖，但其保障力度仍然较低，政府应适度完善我国社会基本医疗保险补助在财政支出中的比重，提高社会医疗保险实施的透明度，切实落实保障资金的投入。政府应加大对城镇低收入者和沉重医疗费用家庭的补助，对于贫困偏远地区的居民，我们有必要通过多种渠道向他们普及一些基本的医疗健康知识，让还没有参与到“城居保”的居民加入到社会医疗保险中来，从而减少疾病的产生，减缓“城居保”的压力，让他们可以获得最基本的医疗保障，避免出现“因病致贫，因病返贫”的情况。同时借鉴发达国家的经验，建立全民保险和全民年金制度，建立“福利国家”。
完善的法律法规一方面可以提高医疗保险基金支出的透明度和医疗资源的利用效率，另一方面可以降低发生道德风险的概率。为了医疗资源使用得更加充分，我国应规范医疗费用的报销制度，扩大报销范围和比例。此外，由于“以药补医”现象普遍存在，这不仅额外增加了居民医疗保险基金支出的压力，而且对医疗资源也是一种浪费。因此，政府应尽快出台相应的法律法规，严格控制药品价格和监督医院利润率，对违反者进行严厉处罚。同时政府需要增加卫生投入，促进卫生事业的发展，完善医疗服务设施，缩短居民医疗费用的报销时间，增加人们的消费“安全感”和“踏实感”，才能从根本上解决居民的消费疑虑，促进居民即期消费。
通过本文的分析可知，完善的社会医疗保险制度对于居民消费水平的提高，经济结构的改善以及内需的扩大均有显著的促进作用，特别是从长期来看，城镇居民社会医疗保险对居民消费的增长有更稳定的促进作用。因此，为了社会的稳定以及国家经济健康的快速发展，政府应高度重视城镇居民社会基本医疗保险体系的建设和完善，细化社会医疗保险的法律法规，建立居民的安全消费心理，才能在短期消费增加的基础上维持长期的居民消费增加。所以，中国的社会医疗保障体系建设仍然任重而道远，中国城镇居民社会医疗保险对居民消费的促进空间仍然很大。
注释：
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中图分类号：F842. 6 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）015-0-01
一、引言
为了切实保障新型农村合作医疗以及城镇居民基本医疗保险制度的功能和作用，真正体现国家医疗政策的优越性，必须建立完善的医疗保险管理息息系统加快农村和城镇医保精细化管理的步伐，切实保证医保业务的服务质量和服账平。在全面探讨和分析新型农村合作医疗与城镇居民基本医疗保险制度的基础上实施城镇居民医保信息管理系统以及新农合管理信息系统，为城镇居民医保业务以及新型农村合作医疗医保业务提供充足的条件，以确保城镇居民以及农村居民的基本医疗需求。
二、结合实例制定新型农村合作医疗与城镇居民基本医疗保险制度整合中信息系统整合技术路线
1.研究方法
本文采用现场调研与对比研究相结合的方法对某城市的医保信息系统建设情况进行实地调查，并将该城市的新农合管理信息系统以及城镇居民医保管理系统的研究和应用情况进行对比分析，最后总结出该城市居民医保在并入新农合制度后医保信息系统整合的技术路线。然后再结合医保整合的政策背景，系统的分析农村以及城镇这两种医保信息系统的优缺点，最终确定最佳的应用系统功能框架，进而确定最佳的信息系统整合技术路线。
2.某城市新农合与城镇居民医保管理信息系统应用情况比较
3.关键问题处理
（1）参保信息管理
虽然城镇居民医保并入了新农合统一管理中，但是大部分没有统筹的地区仍然采用原有的工作模式，获取城镇居民的各种医疗信息。而将城镇居民医保与新农合在统一的信息系统中进行有效的管理，不仅可以同时满足新农合以及城镇居民医保的需求，同时可以在系统中快速识别出农村居民以及城镇居民的两种人员身份，并对参与管理信息建设的人员属性进行分类管理。
（2）个人年度补偿信息处理
由于城镇居民与农村居民的年度补偿标准不同，补偿的金额也不尽相同，如果依照统一的标准将很难实现二者的有效管理，而整合后的信息管理系统可以将城镇居民以及农村居民的个人年度医保资金的使用信息情况进行有效的采集，并充分的考虑城镇居民与农村居民的切身利益，根据不同的分类标准，科学的管理城镇居民以及农村居民的个人年度补偿信息。即使是在重新采集各种信息时，整合后的信息管理系统仍然可以确保城镇居民年度补偿信息以及农村居民年度补偿信息的完整性和准确性。
（3）医保资金处理
由于城镇居民与农村居民的医保筹资时间不同，城镇居民医保筹资的时间为每年的9月份，而农村合作医疗的筹资时间为每年的12月份，农民在来年的1-12月份享受补偿。由此可见城镇居民医保筹资与农村合作医疗补偿存在时间交叉。应合理的安排二者的筹资与享受补偿的时间。
三、系统整合成效
该城市在进行新型农村合作医疗与城镇居民医保管理系统进行有效整合和优化后，将其投入到实际的应用中发现，整合后的信息管理可以切实满足新型农村合作医疗信息管理以及城镇居民医保信息管理的需要，该系统运行稳定，能够确保医保实时结报的质量和效率。同时该系统一经推广使用便得到了广大群众的接受和认可，避免了大面积退换就诊卡等现象的发生，最大限度的降低资源的耗损程度，节约了信息管理成本。此外，医院工作人员利用整合后的信息管理系统能够准确的统计出城镇居民以及农村居民的参保和补偿报销信息数据，缩短了信息采集于管理的时间，降低了工作难度，同时提高了工作效率。实现证明整合后的信息管理系统具有良好的经济合和社会效益，应该加大对其推广力度。
四、结语
基于新型农村合作医疗与城镇居民基本医疗保险制度整合信息管理系统是顺应国家医疗改革的必然，同时也是惠及民生的重要举措，各级政府以及相关部门应该继续加强对此方面的研究和探讨工作，不断总结经验和教训，对该系统进行优化和改进，以提高其运行稳定性，切实确保人民合法利益，并为国家医疗体制改革奠定坚实的基础。
参考文献：
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1 现阶段居民医保工作面临的问题
1.1 城镇居民医疗保险制度存在缺陷 从1978年起，城镇职工基本医疗保险制度开始在我国建立，之后为了适应社会发展的需求，2007年起又开始启动城镇居民基本医疗保险试点的计划，无论从哪个角度讲，我国居民医保工作起步的时间都比较晚，相应的，有关居民医疗保险制度肯定存在缺陷，有待进一步的健全和完善，这也使得城镇居民医疗保险不能发挥它真正的优势与作用。例如现阶段，部分地区的城镇医保只有在患有大病时才能够入院并享受相应的医疗待遇，但是有关部门并没有设置医疗补助这一项目。正是因为医院不存在门诊医疗补助这一医保项目，导致很多城镇居民虽然参与了医疗保险，但是在患病住院后并不能真正意义上得到医疗保障所应给予的医疗待遇，使得很多居民认为参与医疗保险并没有太大的意义，很大程度上打击了他们继续参保的热情与积极性。如果不能处理好这些制度政策之间的相互转化，会让医疗保险工作变得非常混乱，导致有些人会享受双重待遇，而有些人会覆盖不到问题的出现。
1.2 相关的监督管理机制有待健全 现阶段，城镇居民医保制度中不健全的监督与管理机制阻碍了居民医保工作的进一步推进和发展，主要体现在部分定点医疗机构开大处方、销售用药目录之外的药物以及没有必要的、不合理的大型检查等情况，这些问题不但降低了城镇居民应获得的补偿金，让他们遭受经济上的损失，而且导致居民与医保工作关系紧张，使居民医保工作很难有大幅度的推进进度。同时人员构成和社会经济条件的复杂也为居民医保管理工作加大了难度。城镇居民医保主要的工作对象是城镇非从业人员以及其他的没有被职工医疗保险所覆盖的人群，它包括老年人、小学生、残疾人以及少年儿童等，而且这些城镇居民的经济情况差异比较大，贫富差距相对悬殊，所以就要根据他们的实际情况确定其缴费能力和政府所要做出的具体补助额，因此居民医保工作的个性化很强，也在无形中增加了工作量。
1.3 城镇居民医保工作统筹层次有待提高 城镇机敏如果是在省、市、县参与的医保，那么他到省、市、县以外的定点医院就不能够享受有关的优惠政策，而且很多药品和项目都不在要报销的范围之内，报销的比例设定的相对较低，居民享受到的优惠待遇和范围就比较小，这与他们的期望值存在差距。低水平的统筹层次不仅不能对风险进行防范，而且也不能让医保资金的互助共济作用得到充分的发挥。其次流动性、分散性很强的城镇居民，社区医疗机构落后的基础设施、薄弱的医疗水平、之后的人员配备以及有待改革的机构机制等等不同程度地影响着城镇居民的舒心就医，也为居民医保工作带来了严峻的挑战。
2 有效推进居民医保工作的对策
2.1 加大医保宣传力度，提高城镇居民参保的积极性 现阶段，有相当一部分城镇居民对医保的认识还停留在表面，并没有认识到医保对于他们的重要性以及受惠作用，想当然的认为医保可有可无。居民对医保的这种偏差认识很大程度上要归咎于宣传工作做的不到位，所以要加大宣传力度，增强居民的参保意识。此外，还应组织相关人员深入社区免费为居民提供咨询服务，开通医保热线，编印相关的医保资料，全方位的让城镇居民认识到医保的优越性以及它对自身和整个家庭的重要性，让参保意识在居民脑中如影随形，从而有效提高城镇居民参保的热情与积极性。
2.2 完善城镇居民医保制度，实现相关政策无缝衔接 首先要根据城镇居民的实际情况制定严格有效的医疗报销制度，尤其是审核方面，按照报销制度有序的开展医疗报销工作，贯彻落实医疗报销制度，从而使医保制度真正的做到惠民、利民。当然还要加强对医保金的管理、审核以及监督力度，做到每一项医保金的去处都详细可查，都能发挥它互助互济的作用。在完善医保制度方面，最值得重视的是职工医保、居民医保以及新农合医保之间各项医保政策的无缝衔接。在制度建设的过程中，一定要考虑到城镇居民身份的多样性以及居民类型的不间歇转换性，尽可能的实现医疗保障制度能够覆盖到不同的人群类别，使各项政策制度之间可以互通互转、衔接顺畅，从而有效完善城镇居民医疗体系，在制度上使居民看病难、看病贵的问题得到有效解决。同时还要使卫生计划和医疗资源规划科学、分布合理，让医疗卫生本身的改革得到进一步的深化，从而有效规范医疗卫生市场，完善定点医院的医疗制度和信誉等级制度。当然在补助方面，对于经济收入不同的城镇居民尤其是领低保的人员，政府要适当提高医疗补助标准，以便让每一位参保的城镇居民都可以享受到医疗政策的优惠待遇。
2.3 提高城镇居民医保服务质量 首先是加大财政投入力度，提高医保经办水平，尽快的建立起医保信息系统，实现职工医保信息系统和基层社区服务平台之间的互联，为城镇居民医保搭建一个行之有效的医疗服务平台。同时还要注重提升统筹层次。为了那些行动不便、分散性以及流动性比较强的城镇居民也可以享受到优质的医疗服务，一定要加强有关服务平台的建设，使基层服务平台网络布局合理，尽可能的兼顾到所有参保的城镇居民。而且根据实际情况一步步的提高统筹层次，让参保的城镇居民即使在异地也可以享受到医疗政策的优惠服务。其次，加强对相关工作人员的培训，让他们不但熟悉了解和掌握有关的专业知识，还要树立以人为本的服务态度，此外还要注意改善城镇居民医保的工作条件，从而用热情友好的服务态度得到参保居民的信任，激发并保护他们参保的积极性，用良好舒适的医保条件让广大城镇居民舒心就医，为推进城镇居民医保工作做出贡献。
参考文献：
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城镇医疗保险涵盖了城镇居民、国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工，所有用人单位及其职工基本涵盖了所有在城镇居住、工作、生活的所有人群，因此城镇医疗保险成为了保障城镇居民健康的一条生命线，所以国家在医疗改制和保险改制十分重视对城镇居民医保资金的管理问题，下大力度对城镇居民的医保资金进行审计，但是在如此严峻的形势下城镇居民医疗审计工作仍不能尽如人意，存在这众多不可忽视的问题，本人就多年的工作经验和当下城镇居民医疗审计问题的现状，进行了简单的剖析，并且提供了一些解决办法以供参考，希望能对审计工作者有所帮助。
一、城镇医疗保险审计现状
自我国城镇居民医疗保险制度确立试点并逐步推广以来，对城镇居民在医疗方面的帮助起到了至关重要的作用，并且成为城镇居民就医结算的主要依靠方式 ，因此必须对城镇居民医保资金进行重点的监管，虽然，我国城镇居民医疗保险资金审计正朝着更加透明化更加公正化的道路不断发展，不可忽视的是，城镇居民医疗保险资金审计仍存在着很多的弊端，这些问题主要集中在城镇居民医疗保险审计人员的综合素质，以及审计方式等方面。
二、城镇居民医疗保险审计存在的问题
（一）审计目标不明确 ，相关法律制度不够完善
城镇居民医疗保险资金的审计十分 必要，但是目前对城镇居民医疗保险资金的审计，只是停留在表面，没有进行深入的审查，这是我国城镇医疗资金审计普遍存在的问题，也是城镇医疗资金审计的必经阶段，并且审查目标不够明确，没有明确的目标就没有审计的重点，无法实现全面、系统的的审计，难以建立科学的审计制度从而导倒致相关工作无法正常的开展。除此之外，国家和地方缺乏医疗保险方面的法律法规，对于违法违规行为很难找到相关的法律条文加以约束制裁。
（二）地方审计人才缺乏，审计方式落后
审计人才的主要是说了解医疗保险审计业务精熟的审计人员，大部分的审计人员都是只了解审计的内容，对医疗资金方面的内容知之甚少，从而导致城镇居民医疗资金审计的效率低下，审计方式粗放，审计效果不明显，甚至会导致审计结果出现巨大的偏差。随着城乡居民医疗资金管理方式的变化，原有的审计方式已经不能充分的发挥财务审计功效，使得审计工作“不疼不痒”，城镇居民医疗资金审计工作关系到城镇居民的医疗健康状况，因此对于审计人员的综合素质和审计方式的不管更新尤其需要关注。
（三）审计内容缺乏，审计体系不完备
我国对城镇居民医疗资金审计自开展以来一直备受，国家的重视，基金的审计工作不断的发展，审计的内容也不断的丰富，但是目前对于审计内容覆盖不够全面，缺乏实用性的内容，导致审计人员无法的进行及时的审计。同时业务流程方面的控制审计没有从医疗体制本身的特点来进行审计分析，缺乏专项审计的特殊性，相关单位并未对审计工作引起足够的重视。
三、城镇居民医疗保险审计问题解决对策
（一）明确审计目标，完善相关法律制度
明确城镇居民医疗保险审计目标和审计范围，不能仅仅停留在表面上，要有针对性的制定出审计方案，形成一个全面、系统、科学的审计模式，可以在重点地区进行试点，如果试点效果明显，就可以进行全面的推广。尽快完善新农合的法规体系，确保新型农村合作医疗工作健康稳妥发展，实现我国新型农村合作医疗保险基金制度朝着公平、公正、公开化发展。
（二）加强人员培训，改善审计方式
城镇基本医疗基金监管人才不仅要具备扎实的理论知识功底，还需要具备良好的执行力和职业素养，提高对城镇居民医疗审计工作重要性的认识，在实际工作中贯彻和落实。针对于审计方式陈旧的问题，这就要是审计人员在实际工作中不断的更新和完善审计方式，比如一些地市开始创新的使用互联网审计，采用审计和审计调查相结合的方式，采用数据库信息整合分析和人工审计相结合的方式，进行审计，既可以提高审计效率，也可以节省人工成本，最重要的是可以保证审计工作的科学、准确。
（三）丰富审计内容，形成完整的审计体系
随着对城镇居民医疗保险审计工作的不断进行和不断深入，审计的内容也必须要不断的增加，必须要做到涵盖医疗保险收支的各个方面，消除所有的“灰色地带”，让医疗保险的资金都切实的用到老百姓身上，守护好城镇居民这条生命线。在审计内容不断丰富的基础上，结合国家相关规定和地方的实际状况，逐步形成一个完整的医疗保险审计体系。
四、结束语
城镇居民医疗保险审计工作在现阶段出现的一些问题，将随着制度的不断健全、审计体系的建立、审计方式的推陈出现和审计人员的专业化变而得到解决，从而推动城镇居民医疗保险的合理监管，日后在城镇居民医疗保险审计方面肯定会是一个法律健全，体系完备、人员专业的未来，为城镇居民的健康就医保驾护航。
参考文献：
关键词：
城镇居民基本医疗保险；创业资产；Heckman模型
一、引言
创业研究作为一个新兴领域吸引了越来越多的学者的关注。激励创业是解决失业的有效途径。创业投资是一项风险比较大的投资。家庭在决策创业投资时会考虑家庭的背景风险。背景风险本指居民在金融资产配置过程中，居民投资者实际承受的除金融资产价格波动外的其他风险，包括健康风险、支出风险、收入风险、长寿风险、住房价格风险等。Cardak和Wilkins(2009)发现，居民的背景风险会影响他的风险态度，而风险态度会影响他对未来不确定性的判断。居民对未来不确定性的判断会影响当期的消费、投资决策。未来的不确定性越大，当期的风险投资的可能性更小。医疗保险能减小家庭的背景风险中的健康风险和支出风险，从而减小家庭未来的不确定性，对家庭创业投资起到激励的作用。本文根据2011年中国家庭金融调查的数据，并运用赫克曼（Heckman）模型对城镇居民基本医疗保险对家庭创业资产的影响进行了实证研究。
二、文献综述
国内外对医疗保险的研究主要方向是，医疗保险可以降低医疗支出的不确定性带来的经济上的冲击，从而影响家庭的储蓄和消费决策。医疗支出风险增加家庭支出的不确定性，风险厌恶者会以增加预防性储蓄的方式应对医疗支出风险。早在20世纪60年代，Arrow(1963)就指出，医疗保险能分担健康不确定性带来的风险医疗成本。Chou和Liu(2004)将未来医疗花费的不确定性引入居民预算约束，就得出居民最优的消费路径受医疗花费的不确定性的影响。Goldman和Maestas(2013)研究发现，居民如果参与了单位的职工医疗保险计划，则持有更高比例的风险资产。何兴强、史卫等(2009)研究也发现，中国居民享有社会医疗保险或者购买了商业健康保险的，进行有风险的金融资产投资的可能性更高。国内外研究医疗保险对创业资产的影响的文献比较少。美国主要的医疗保险是企业职工医疗保险，关于美国医疗保险与创业的关系的研究大部分显示，企业职工医疗保险增加了职工离职的成本，减小了职工放弃现在工作的意愿，从而导致劳动力流动性减弱，从这一方面来看，职工医疗保险减小了创业的可能性。美国在1986年实施了一项税收改革法案，法案减小了企业职工通过企业主购买的医疗保险和创业者自己购买医疗保险的税后价格的差距，法案使创业者在1986年少交25%的保险金，1999年减少60%，2002年减少70%，到2003年减少100%，大大降低了创业者的税后健康医疗保险价格。Heim和Lurie(2010)利用1999-2004年面板数据研究发现，这项政策使个人进入创业者队伍的可能性上升1.5%，并且使个人离开创业者队伍的可能性减少2.8%。国内的保险制度和国外有很大区别，特别是针对没有被正规用人单位雇佣的居民，国内有专门的城镇居民基本医疗保险为他们提供基本医疗保险。而这部分群体正是失业人口或者潜在的失业人口，研究社会保险政策对他们创业投资规模的影响非常有意义。
三、数据
本文拟利用2011年中国家庭金融调查（Chfs）①的数据，获取家庭及个人的相关信息。Chfs数据中包含以下几种社会基本医疗保险的信息，即城镇职工基本社会医疗保险、城镇居民基本社会医疗保险、新型农村合作医疗保险等。本文主要考察城镇居民基本医疗保险对家庭创业资产的影响。对于创业的数据，问卷中有关于家庭最主要的一个工商业生产经营项目的具体情况的系列问题，文章把家庭有工商业生产经营项目并且最主要的项目最初以创立形式开始的样本定义为创业，以该项目目前的总资产②的数据作为创业资产。考虑到家庭规模、家庭人均收入、家庭风险厌恶程度、户主年龄、政治身份、受教育程度、婚姻状况、家庭平均健康状况、行业、所在区域对家庭的投资决策都有影响，在研究城镇居民基本医疗保险对家庭创业投资规模的影响的时候，本文控制这些变量（表1）。2011年，家庭金融调查数据总共有8438个样本家庭，删除样本缺失值，得到6565个样本家庭，再排除320个户主及其配偶都参加城镇职工基本医疗保险的样本家庭，得到6245个有效样本家庭。表2变量描述统计显示，在有效的6245个样本中，有10.9%的家庭有创业项目，即683个家庭有创业项目；有10.1%的家庭有成员参加了城镇居民基本医疗保险，即有633个家庭有成员参加城镇居民基本医疗保险。
四、估计结果及分析
（一）城镇居民基本医疗保险参保率对创业资产的影响
本文首先估计城镇居民基本医疗保险参保率对家庭创业资产的影响，结果见表3。①由表3（1）列显示全样本的估计结果，由结果可知，从总体来看，家庭城镇居民基本医疗保险参保率的系数为正，并且在1%的水平上显著，意味着家庭城镇居民基本医疗保险参保率越高，家庭创业项目的资产越大。在表3（2）列显示农村子样本的估计结果，结果显示，农村家庭城镇居民基本医疗保险参保率的系数也为正，并且也在1%的水平上显著，意味着农村家庭城镇居民基本医疗保险参保率越高，家庭创业投入资产更大。表3（3）列显示城镇户口家庭城镇居民基本医疗保险参保率对家庭创业资产的影响，从结果看，城镇家庭的城镇居民基本医疗保险参保率对家庭创业资产的影响并不显著。可见，城镇居民基本医疗保险对农村家庭创业资产投入的边际激励作用比城镇家庭更显著。本文考察的对象是家庭创业资产的情况，但是研究的一个难题是有一部分家庭不存在创业资产，如果将没有创业项目的家庭忽略或剔除，将不可避免导致估计结果的偏误。这是因为只有当没有创业资产的发生是随机的时候，忽略或者剔除这些家庭才不会导致估计误差。而事实是，家庭是否创业与家庭的风险厌恶水平、健康状况、户主年龄、受教育情况、周边的创业环境等因素有关，所以，家庭是否创业的发生及其创业资产大小并非随机事件。人为地将那些没有创业资产的家庭排除在外，仅对有创业资产的家庭进行估计是采用了一个自我选择样本，而不是随机样本，这种非随机的数据筛选本身将导致有偏估计。赫克曼模型为解决样本选择问题提供了方法。基于前面的分析，文章在样本选择模型中，除加入影响家庭创业资产的自变量外，还加入户主受教育程度平方项、户主年龄平方项、社区创业率作为选择模型的自变量。从选择模型的估计结果来看（表4），lambda的系数显著异于0，意味着样本选择的偏差确实存在。社区创业比例系数为正，意味着社区创业比例越大，家庭创业的可能性更大；而年龄的平方项系数显著为负，意味着年龄对创业可能性的影响呈倒“U”型，即户主是中年人的家庭更有可能创业。在考虑样本选择问题后，rateurban的系数显著为正，意味着城镇居民基本医疗保险参保率对家庭创业资产仍有正向的影响，并且在1%的水平上显著。
（二）城居保参保率缓解健康水平和风险厌恶程度对家庭创业资产的制约作用
健康状况是医疗保险影响家庭创业资产投资的重要渠道。健康水平差的家庭医疗支出风险更大，家庭出于未来不确定性的考虑，会减小有风险投资。美国调查数据研究就发现，健康状况会负向影响居民对于风险资产的投资的可能性及其比例。Rosen和Wu(2004)用澳大利亚的数据研究也发现，健康状况不良的人因为风险暴露的提高，会更少持有风险资产。医疗保险能够减小家庭医疗支出风险，减小未来的不确定性。因此，本文预期城镇居民基本医疗保险参保率能够缓解健康水平对家庭创业投资的制约作用。为了验证这个推论，本文加入家庭城镇居民基本医疗保险参保率和户主健康水平的交叉项。结果见表5（1）列显示，健康水平的系数显著为负，意味着户主健康水平越差的家庭，创业资产投入越小；城镇居民基本医疗保险参保率和户主健康水平的交叉项的系数为正，意味着城镇居民基本医疗保险确实缓解了健康水平对家庭创业资产投入的制约作用，激励了家庭创业投资。风险态度影响家庭创业投资，较高的风险厌恶程度制约了家庭创业投资，即在其他条件给定的情况下，风险厌恶程度更高的家庭，家庭进行有风险的创业投资更小。而城镇居民基本医疗保险能减小家庭医疗支出风险，减小家庭未来支出的不确定性，因此，城镇居民基本医疗保险能减小风险厌恶程度对家庭创业投资的制约作用。为验证这个推论，文章加入家庭城镇居民基本医疗保险参保率和户主风险厌恶水平的交叉项，估计结果见表5第（2）列。结果显示，风险厌恶程度对家庭创业资产有负向的影响，而家庭城镇居民基本医疗保险参保率和风险厌恶程度的交叉项显著为正，意味着家庭城镇居民基本医疗保险缓解了家庭的风险厌恶程度对家庭创业资产的负向影响，从而对家庭投入创业资产起到激励作用。
五、结论
本文通过2011年中国家庭金融调查的数据，研究家庭城镇居民基本医疗保险参保率对家庭创业资产的影响，研究发现，家庭城镇居民基本医疗保险参保率对家庭创业资产投资都有正向的作用。从子样本估计结果显示，相对于城镇居民来说，城镇居民基本医疗保险对农村家庭创业资产的激励作用更显著。通过加入城镇居民基本医疗保险参保率和健康水平、风险厌恶程度的交叉项以及城镇居民基本医疗保险账户余额与健康水平、风险厌恶程度的交叉项，文章发现，城镇居民基本医疗保险通过缓解健康水平和风险厌恶程度对家庭创业投资的制约作用，从而达到激励家庭创业投资的效果。
一、引言
为了切实保障新型农村合作医疗以及城镇居民基本医疗保险制度的功能和作用，真正体现国家医疗政策的优越性，必须建立完善的医疗保险管理息息系统加快农村和城镇医保精细化管理的步伐，切实保证医保业务的服务质量和服务水平。在全面探讨和分析新型农村合作医疗与城镇居民基本医疗保险制度的基础上实施城镇居民医保信息管理系统以及新农合管理信息系统，为城镇居民医保业务以及新型农村合作医疗医保业务提供充足的条件，以确保城镇居民以及农村居民的基本医疗需求。
二、结合实例制定新型农村合作医疗与城镇居民基本医疗保险制度整合中信息系统整合技术路线
1.研究方法
本文采用现场调研与对比研究相结合的方法对某城市的医保信息系统建设情况进行实地调查，并将该城市的新农合管理信息系统以及城镇居民医保管理系统的研究和应用情况进行对比分析，最后总结出该城市居民医保在并入新农合制度后医保信息系统整合的技术路线。然后再结合医保整合的政策背景，系统的分析农村以及城镇这两种医保信息系统的优缺点，最终确定最佳的应用系统功能框架，进而确定最佳的信息系统整合技术路线。
2.关键问题处理
(1)参保信息管理虽然城镇居民医保并入了新农合统一管理中，但是大部分没有统筹的地区仍然采用原有的工作模式，获取城镇居民的各种医疗信息。而将城镇居民医保与新农合在统一的信息系统中进行有效的管理，不仅可以同时满足新农合以及城镇居民医保的需求，同时可以在系统中快速识别出农村居民以及城镇居民的两种人员身份，并对参与管理信息建设的人员属性进行分类管理。(2)个人年度补偿信息处理由于城镇居民与农村居民的年度补偿标准不同，补偿的金额也不尽相同，如果依照统一的标准将很难实现二者的有效管理，而整合后的信息管理系统可以将城镇居民以及农村居民的个人年度医保资金的使用信息情况进行有效的采集，并充分的考虑城镇居民与农村居民的切身利益，根据不同的分类标准，科学的管理城镇居民以及农村居民的个人年度补偿信息。即使是在重新采集各种信息时，整合后的信息管理系统仍然可以确保城镇居民年度补偿信息以及农村居民年度补偿信息的完整性和准确性。(3)医保资金处理由于城镇居民与农村居民的医保筹资时间不同，城镇居民医保筹资的时间为每年的9月份，而农村合作医疗的筹资时间为每年的12月份，农民在来年的1-12月份享受补偿。由此可见城镇居民医保筹资与农村合作医疗补偿存在时间交叉。应合理的安排二者的筹资与享受补偿的时间。
三、系统整合成效
该城市在进行新型农村合作医疗与城镇居民医保管理系统进行有效整合和优化后，将其投入到实际的应用中发现，整合后的信息管理可以切实满足新型农村合作医疗信息管理以及城镇居民医保信息管理的需要，该系统运行稳定，能够确保医保实时结报的质量和效率。同时该系统一经推广使用便得到了广大群众的接受和认可，避免了大面积退换就诊卡等现象的发生，最大限度的降低资源的耗损程度，节约了信息管理成本。此外，医院工作人员利用整合后的信息管理系统能够准确的统计出城镇居民以及农村居民的参保和补偿报销信息数据，缩短了信息采集于管理的时间，降低了工作难度，同时提高了工作效率。实现证明整合后的信息管理系统具有良好的经济合和社会效益，应该加大对其推广力度。
四、结语
基于新型农村合作医疗与城镇居民基本医疗保险制度整合信息管理系统是顺应国家医疗改革的必然，同时也是惠及民生的重要举措，各级政府以及相关部门应该继续加强对此方面的研究和探讨工作，不断总结经验和教训，对该系统进行优化和改进，以提高其运行稳定性，切实确保人民合法利益，并为国家医疗体制改革奠定坚实的基础。
参考文献：
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