【正文】
关于审计局对县委第三巡察组反馈意见整改落实情况的报告
根据县委统一部署，2020年12月15日至2021年2月22日对我局党组进行了专项巡察。2021年4月1日，县委第三巡察组向我局反馈了巡察意见。根据巡察工作有关要求，现将现阶段我单位巡察整改结果报告如下：
一、强化主体责任，切实抓实抓好问题整改
我单位党组在落实整改工作中，始终把问题整改作为一项重大的政治任务，深挖根源，坚持问题导向不遮掩回避，落实整改要到人到岗，以最坚决的态度、最有效的办法、最果断的措施，不折不扣落实各项整改任务。
（一）迅速动员部署，研究落实意见。
4月1日，县委第三巡察组意见反馈会召开后，审计局党组及时召开巡察整改问题会议，专题研究巡察反馈意见问题整改责任和措施，形成整改方案，建立问题台账，落实党组责任，明确整改目标要求和整改时限。要求班子成员结合巡察反馈意见深刻剖析、对照检查，把涉及到自身分管工作的巡察反馈问题说清楚、谈透彻，红脸出汗，积极开展批评和自我批评，列出问题清单，逐条提出整改措施、要求和时限，夯实整改责任，确保巡察反馈意见中的每一项问题都要得到彻底整改。
（二）加强组织领导，强化责任落实。
为了确保巡察反馈问题整改落实有序的实施，党组成立了巡察整改工作领导小组，由党组书记张建明同志任组长，其他人员为成员的整改落实工作领导小组，按照明确责任领导、明确整改时限的思路，建立清单，集中攻坚，整体联动。在整改过程中，党组切实担负起了整改的主体责任，党组书记切实履行整改第一责任人的责任，班子成员按照职责抓好分管范围内的整改落实工作。严格对照整改方案和问题台账，针对薄弱环节强化工作责任，一级抓一级，层层抓落实，逐条整改，逐一销账，做到件件有落实、事事有回音。
（三）制订整改方案，细化整改措施。
制订了《整改方案》，明确抓好巡察整改工作的总体要求和方法步骤。对反馈问题和意见建议进行逐项梳理、深刻剖析，按照全面从严治党的要求，举一反三查找问题，综合施策、标本兼治制订了《整改台账》，围绕巡察意见建议，列出问题清单、任务清单（整改措施）、责任清单（包括完成时限、责任领导、责任人），形成详细的整改路线图，做到了反馈意见零遗漏、全覆盖。
党组书记对整改工作亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办。其他同志按照“一岗双责”要求，切实加强对分管整改工作的指导把关，逐条对照列出清单，建立台账，对整改问题逐个落实责任，逐条逐项对帐销号，确保条条有整改、件件有落实。
二、突出问题导向，扎实推进整改
经过共同努力，三个方面八项主要问题目前已整改三项，需要一定时间或长期坚持整改的，也按预定方案稳步推进，总体整改工作取得了阶段性成效。主要表现在以下几个方面：
（一）聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况，推动被巡察党组织和党员干部践行党的初心使命，做到“两个维护”方面
1、学习贯彻新时代中国特色社会主义思想不够到位，在学习贯彻关于审计工作的重要讲话精神上不够全面。
整改措施：党组中心组召开中心组理论学习扩大会议，进行了重新补课学习，并把理论学习作为一项重要任务长期坚持。
2.落实关于“岱海湖保护”重要指示批示精神不够到位，开展“保护岱海母亲湖”活动形式单一，仅参加全县组织的活动，无自选动作。
整改措施：认真落实关于 “一湖两海”重要指示精神，以多种形式积极组织开展“保护岱海母亲湖”活动，组织全体党员干部深入“岱海母亲湖”开展实践活动，确保“保护岱海母亲湖”活动落到实处。
3.落实意识形态责任制不够到位。仅有1次研究意识形态工作的会议记录，少1次；1次意识形态分析研判报告。“学习强国”学习平台推广使用仍不够到位，截至2021年2月，积分在5000分以下的有8人。
整改措施：
（1）高度重视意识形态工作。
党组书记是第一责任人，其他成员根据工作分工，按照“一岗双责”要求，负责分管各股室的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负领导责任，切实解决意识形态工作中存在的实际问题。认真贯彻落实关于意识形态工作的系列讲话精神，认真履行班子集体意识形态工作的主体责任、把意识形态工作纳入党建工作责任制，与党建工作紧密结合，一起部署、一起落实，确保意识形态工作责任的落实。
（2）加强“学习强国”学习平台推广使用。局党组领导带头学习，各股室负责人引导、督促工作人员认真学习，利用“学习强国”对干部职工进行思想教育，让“学习强国”平台中的百科知识丰富人的头脑，把学习变为自觉，使“学习强国”成为一种学习新风尚。
4.推进扫黑除恶专项斗争工作力度不够。扫黑除恶档案管理不规范，召开安排部署、推进扫黑除恶专项斗争的相关工作会议记录凌乱，未形成专门的会议记录。
整改措施：收到反馈巡察意见后，即刻将扫黑除恶档案、相关工作会议记录，责成专人进行整理归档。
（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风，切实增强群众获得感幸福感安全感方面
5.工作作风有待加强。在提高干部职工工作积极性方面举措不多，对审计工作人员培训较少，未结合审计工作实际制定过行之有效的制度。
整改措施：此项工作于2020年11月派出3人参加市审计局业务培训，3人（次）参加自治区审计厅审计组、5人（次）参加市审计组以培代训。目前2021年上级审计部门培训工作正在进行中。
6.抓党风廉政建设工作不够有力。无主要负责人对领导班子成员开展廉政谈话相关记录。
整改措施：党组书记是第一责任人，严格执行“一岗双责”，切实加强分管股室负责人的警示教育、管理监督，坚持审前廉政谈话，提醒股室负责人和参审人员守住工作底线，不触碰廉政“高压线”，促使党风廉政建设反腐工作取得应有成效。
（三)聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺问题
7.党内政治生活不够严肃。
一是开展“主题党日”活动抓常不足。如，2019年，无12月份“主题党日”活动记录。2020年开展“主题党日”活动无10月活动记录。二是“两学一做”学习教育活动不够扎实，对细抓长研究不够。2019年“两学一做”学习教育活动无12月学习记录；2020年缺为民办好事办实事记录，无11月学习记录。三是执行“三会一课”制度缺乏规划性。2019年2月、12月无支委会会议记录。四是评星定级工作程序不完善。仅有党员互评表，无党员自评表，组织评定表、无组织审定相关记录，无公示记录。
整改措施：第一时间召开支委会和党员大会，向全体党员传达巡察组提出的意见和问题，并对巡察组提出的2019年12月和2020年开展“主题党日”活动无10月活动记录问题。2019年2月、12月无支委会会议记录的问题，进行认真剖析和深刻反思，在今后的工作中，严格管理，提高认识，进一步加强理论学习，不断从学习中提升高度，从工作中掌握方法，从实践中解决问题。认真开展星定级工作，努力完善评星定级工作程序，促进党员管理规范化、制度化，努力完成各项工作任务。
8.派驻纪检组“探头”作用发挥不够充分，全面从严治党监督责任落实不够到位。对领导班子成员经常性督查指导工作开展不足，推进力度不强，督查工作无书面记载。
整改措施：
（1）加强对被监督单位领导班子成员的监督，抓实廉政教育。加强落实“教育为先，预防为主”的方针，采取多种形式，加强对党员干部的党纪政纪教育，重点解决党性修养、组织原则、大局观念等问题，切实增强党纪党规意识。加强“两学一做”学习教育常态化制度化，坚持主要领导讲廉政党课制度，做到时间、人员、内容、效果“四落实”，努力增强党员干部接受监督和执行党的纪律的自觉性。今后监督检查被监督单位各项工作中要认真做好书面记载。
（2）从严作风纪律，认真贯彻落实中央、自治区、市、县实施意见及各项禁令。对照党章党规党纪，采取定期检查与不定期抽查相结合的方式，严格落实责任追究制度，对违规违纪以及迟到早退、上班时间玩电脑游戏、上网购物、炒股、打牌、看电影等行为进行严肃执纪问责。
三、坚持标本兼治，完善整改长效机制
县委的巡察及巡察提出的问题对我单位干部职工的思想产生了极大的震撼，也在干部职工当中产生了积极影响，这在很大程度上推动了全单位的问题整改工作。但从目前来看，这些成果只是阶段性的，还存在不少问题，需要长抓不懈、综合治理。下一步，我们将严格对照巡察反馈的意见，坚持问题导向，立行立改，从严从实、坚持不懈，持续抓好各项整改责任措施，确保改彻底、改到位，取得实实在在的成效。
（一）持续抓好整改落实，确保反馈意见件件到位。
党组坚持目标不变、力度不减，进一步强化问题导向，增强政治意识，紧紧抓住县委第三巡察组反馈主要问题和巡察意见建议，持续推进整改，确保高标准、高质量全部完成整改任务。对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，举一反三，不断深化和巩固整改成果；对需要长期坚持的，明确责任单位、责任人，紧盯不放，加强跟踪问效，确保见到实实在在的效果。
（二）建立健全长效机制，继续巩固整改成果。
按照巩固提高，问责问效，科学有序的思路，党组在抓好整改的同时，在党建工作方面，更加注重治本，在建立长效机制上下功夫。工作中将“四个意识”教育深深溶入党员干部的言行和生活当中，使讲政治、守纪律、做表率成为党员干部的思想自觉和行动自觉，推动“两学一做”学习教育常态化、制度化；在激励机制方面，更加注重预防，建立健全各类规章制度，着眼于用制度管人管事，把解决具体问题与推进制度建设紧密结合，从岗位职责、目标考核、执纪问责入手，建立健全各项工作机制，力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、形成一套机制，着力构建公开透明、科学合理、运转有序的长效机制。
（三）切实强化督促检查，建立守纪律讲规矩新常态。
【正文】
关于审计局对县委第三巡察组反馈意见整改落实情况的报告
根据县委统一部署，2020年12月15日至2021年2月22日对我局党组进行了专项巡察。2021年4月1日，县委第三巡察组向我局反馈了巡察意见。根据巡察工作有关要求，现将现阶段我单位巡察整改结果报告如下：
一、强化主体责任，切实抓实抓好问题整改
我单位党组在落实整改工作中，始终把问题整改作为一项重大的政治任务，深挖根源，坚持问题导向不遮掩回避，落实整改要到人到岗，以最坚决的态度、最有效的办法、最果断的措施，不折不扣落实各项整改任务。
（一）迅速动员部署，研究落实意见。
4月1日，县委第三巡察组意见反馈会召开后，审计局党组及时召开巡察整改问题会议，专题研究巡察反馈意见问题整改责任和措施，形成整改方案，建立问题台账，落实党组责任，明确整改目标要求和整改时限。要求班子成员结合巡察反馈意见深刻剖析、对照检查，把涉及到自身分管工作的巡察反馈问题说清楚、谈透彻，红脸出汗，积极开展批评和自我批评，列出问题清单，逐条提出整改措施、要求和时限，夯实整改责任，确保巡察反馈意见中的每一项问题都要得到彻底整改。
（二）加强组织领导，强化责任落实。
为了确保巡察反馈问题整改落实有序的实施，党组成立了巡察整改工作领导小组，由党组书记张建明同志任组长，其他人员为成员的整改落实工作领导小组，按照明确责任领导、明确整改时限的思路，建立清单，集中攻坚，整体联动。在整改过程中，党组切实担负起了整改的主体责任，党组书记切实履行整改第一责任人的责任，班子成员按照职责抓好分管范围内的整改落实工作。严格对照整改方案和问题台账，针对薄弱环节强化工作责任，一级抓一级，层层抓落实，逐条整改，逐一销账，做到件件有落实、事事有回音。
（三）制订整改方案，细化整改措施。
制订了《整改方案》，明确抓好巡察整改工作的总体要求和方法步骤。对反馈问题和意见建议进行逐项梳理、深刻剖析，按照全面从严治党的要求，举一反三查找问题，综合施策、标本兼治制订了《整改台账》，围绕巡察意见建议，列出问题清单、任务清单（整改措施）、责任清单（包括完成时限、责任领导、责任人），形成详细的整改路线图，做到了反馈意见零遗漏、全覆盖。
党组书记对整改工作亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办。其他同志按照“一岗双责”要求，切实加强对分管整改工作的指导把关，逐条对照列出清单，建立台账，对整改问题逐个落实责任，逐条逐项对帐销号，确保条条有整改、件件有落实。
二、突出问题导向，扎实推进整改
经过共同努力，三个方面八项主要问题目前已整改三项，需要一定时间或长期坚持整改的，也按预定方案稳步推进，总体整改工作取得了阶段性成效。主要表现在以下几个方面：
（一）聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况，推动被巡察党组织和党员干部践行党的初心使命，做到“两个维护”方面
1、学习贯彻新时代中国特色社会主义思想不够到位，在学习贯彻关于审计工作的重要讲话精神上不够全面。
整改措施：党组中心组召开中心组理论学习扩大会议，进行了重新补课学习，并把理论学习作为一项重要任务长期坚持。
2.落实关于“岱海湖保护”重要指示批示精神不够到位，开展“保护岱海母亲湖”活动形式单一，仅参加全县组织的活动，无自选动作。
整改措施：认真落实关于 “一湖两海”重要指示精神，以多种形式积极组织开展“保护岱海母亲湖”活动，组织全体党员干部深入“岱海母亲湖”开展实践活动，确保“保护岱海母亲湖”活动落到实处。
3.落实意识形态责任制不够到位。仅有1次研究意识形态工作的会议记录，少1次；1次意识形态分析研判报告。“学习强国”学习平台推广使用仍不够到位，截至2021年2月，积分在5000分以下的有8人。
整改措施：
（1）高度重视意识形态工作。
党组书记是第一责任人，其他成员根据工作分工，按照“一岗双责”要求，负责分管各股室的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负领导责任，切实解决意识形态工作中存在的实际问题。认真贯彻落实关于意识形态工作的系列讲话精神，认真履行班子集体意识形态工作的主体责任、把意识形态工作纳入党建工作责任制，与党建工作紧密结合，一起部署、一起落实，确保意识形态工作责任的落实。
（2）加强“学习强国”学习平台推广使用。局党组领导带头学习，各股室负责人引导、督促工作人员认真学习，利用“学习强国”对干部职工进行思想教育，让“学习强国”平台中的百科知识丰富人的头脑，把学习变为自觉，使“学习强国”成为一种学习新风尚。
4.推进扫黑除恶专项斗争工作力度不够。扫黑除恶档案管理不规范，召开安排部署、推进扫黑除恶专项斗争的相关工作会议记录凌乱，未形成专门的会议记录。
整改措施：收到反馈巡察意见后，即刻将扫黑除恶档案、相关工作会议记录，责成专人进行整理归档。
（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风，切实增强群众获得感幸福感安全感方面
5.工作作风有待加强。在提高干部职工工作积极性方面举措不多，对审计工作人员培训较少，未结合审计工作实际制定过行之有效的制度。
整改措施：此项工作于2020年11月派出3人参加市审计局业务培训，3人（次）参加自治区审计厅审计组、5人（次）参加市审计组以培代训。目前2021年上级审计部门培训工作正在进行中。
6.抓党风廉政建设工作不够有力。无主要负责人对领导班子成员开展廉政谈话相关记录。
整改措施：党组书记是第一责任人，严格执行“一岗双责”，切实加强分管股室负责人的警示教育、管理监督，坚持审前廉政谈话，提醒股室负责人和参审人员守住工作底线，不触碰廉政“高压线”，促使党风廉政建设反腐工作取得应有成效。
（三)聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺问题
7.党内政治生活不够严肃。
一是开展“主题党日”活动抓常不足。如，2019年，无12月份“主题党日”活动记录。2020年开展“主题党日”活动无10月活动记录。二是“两学一做”学习教育活动不够扎实，对细抓长研究不够。2019年“两学一做”学习教育活动无12月学习记录；2020年缺为民办好事办实事记录，无11月学习记录。三是执行“三会一课”制度缺乏规划性。2019年2月、12月无支委会会议记录。四是评星定级工作程序不完善。仅有党员互评表，无党员自评表，组织评定表、无组织审定相关记录，无公示记录。
整改措施：第一时间召开支委会和党员大会，向全体党员传达巡察组提出的意见和问题，并对巡察组提出的2019年12月和2020年开展“主题党日”活动无10月活动记录问题。2019年2月、12月无支委会会议记录的问题，进行认真剖析和深刻反思，在今后的工作中，严格管理，提高认识，进一步加强理论学习，不断从学习中提升高度，从工作中掌握方法，从实践中解决问题。认真开展星定级工作，努力完善评星定级工作程序，促进党员管理规范化、制度化，努力完成各项工作任务。
8.派驻纪检组“探头”作用发挥不够充分，全面从严治党监督责任落实不够到位。对领导班子成员经常性督查指导工作开展不足，推进力度不强，督查工作无书面记载。
整改措施：
（1）加强对被监督单位领导班子成员的监督，抓实廉政教育。加强落实“教育为先，预防为主”的方针，采取多种形式，加强对党员干部的党纪政纪教育，重点解决党性修养、组织原则、大局观念等问题，切实增强党纪党规意识。加强“两学一做”学习教育常态化制度化，坚持主要领导讲廉政党课制度，做到时间、人员、内容、效果“四落实”，努力增强党员干部接受监督和执行党的纪律的自觉性。今后监督检查被监督单位各项工作中要认真做好书面记载。
（2）从严作风纪律，认真贯彻落实中央、自治区、市、县实施意见及各项禁令。对照党章党规党纪，采取定期检查与不定期抽查相结合的方式，严格落实责任追究制度，对违规违纪以及迟到早退、上班时间玩电脑游戏、上网购物、炒股、打牌、看电影等行为进行严肃执纪问责。
三、坚持标本兼治，完善整改长效机制
县委的巡察及巡察提出的问题对我单位干部职工的思想产生了极大的震撼，也在干部职工当中产生了积极影响，这在很大程度上推动了全单位的问题整改工作。但从目前来看，这些成果只是阶段性的，还存在不少问题，需要长抓不懈、综合治理。下一步，我们将严格对照巡察反馈的意见，坚持问题导向，立行立改，从严从实、坚持不懈，持续抓好各项整改责任措施，确保改彻底、改到位，取得实实在在的成效。
（一）持续抓好整改落实，确保反馈意见件件到位。
党组坚持目标不变、力度不减，进一步强化问题导向，增强政治意识，紧紧抓住县委第三巡察组反馈主要问题和巡察意见建议，持续推进整改，确保高标准、高质量全部完成整改任务。对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，举一反三，不断深化和巩固整改成果；对需要长期坚持的，明确责任单位、责任人，紧盯不放，加强跟踪问效，确保见到实实在在的效果。
（二）建立健全长效机制，继续巩固整改成果。
按照巩固提高，问责问效，科学有序的思路，党组在抓好整改的同时，在党建工作方面，更加注重治本，在建立长效机制上下功夫。工作中将“四个意识”教育深深溶入党员干部的言行和生活当中，使讲政治、守纪律、做表率成为党员干部的思想自觉和行动自觉，推动“两学一做”学习教育常态化、制度化；在激励机制方面，更加注重预防，建立健全各类规章制度，着眼于用制度管人管事，把解决具体问题与推进制度建设紧密结合，从岗位职责、目标考核、执纪问责入手，建立健全各项工作机制，力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、形成一套机制，着力构建公开透明、科学合理、运转有序的长效机制。
（三）切实强化督促检查，建立守纪律讲规矩新常态。
1.1申报材料较多，工作量很大企业职称申报工作涉及企业专业技术人员的各种信息，包括人员基本信息、工作履历信息、职称评定信息、绩效考核信息、奖惩情况信息等。涉及员工上述信息的修改、打印、汇总、统计等功能。存在信息审核、业绩核实、材料补充等工作环节。涉及的申报材料多，申报及审核的工作量很大。
1.2申报材料审核及反馈的时间较长企业职称申报涉及的工作过程繁琐，申报材料的审核及反馈需要的时间较长。一是在职称申报评定过程中，为了充分体现企业员工现有职称期间的履职情况和工作业绩，往往要求职称申报人员把履职期间的工作业绩尽可能地填写完整，申报材料较多，初审工作需要的时间较长。二是为满足企业职称审核相关规定的规范要求，需要对申报材料进行反复检查、审核并反馈申报人员进行修改和补充，反馈和二次申报的时间周期较长。
1.3申报及审核的工作效率较低企业职称申报与审核工作的总体工作效率较低。一是层级较多的集团性企业，存在二级企业初审、集团总部复审的情况，申报材料的审核与反馈周期较长。二是在审核重新申报的材料是否遵从反馈意见的要求时，工作量较大且容易产生错误。三是申报材料的数据量大，因而对相关申报信息进行汇总和统计分析的效率较低，出错的可能性较高。
2实施企业职称申报管理系统的重要意义
2.1规范企业职称申报管理的工作流程通过建设职称申报管理系统，企业能够优化、规范职称申报管理的工作流程，制订科学、标准化的工作程序，配置高效、严谨的工作机制，有序推进职称申报和审核工作。
2.2构建企业职称申报管理的工作平台通过职称申报管理系统，企业建立了职称申报和审核管理的工作平台，申报工作的启动，各项工作要求，初步审核，修改意见反馈，重新申报，审核过程及审核结果都是通过职称申报管理系统来进行，实现了职称申报的协同工作。2.3提高企业职称申报和审核管理的工作效率通过职称申报管理系统，可对企业职称申报和审核的海量数据进行管理和分析，不仅提高了申报和审核工作的准确性，而且实现了对企业职称申报和审核工作涉及内容的动态统计和分析，提高了相关工作的工作效率。
3企业职称申报管理系统的功能分析企业职称申报管理系统既是相关信息收集与的管理平台，也是开展职称申报和审核工作的操作平台。
3.1系统主要功能（1）信息采集模块。主要功能是收集职称申报人员的职称申报申请和职称申报材料，以及根据初审意见补充填报的其他职称申报材料。（2）审核管理模块。主要功能包括资质审查、意见反馈、审核管理等。（3）统计分析模块。主要功能是对各类职称申报和审核情况进行分类统计，对以往职称申报和审核结果进行统计分析，并生成各类统计分析报告。（4）信息模块。主要功能包括反馈初审意见，职称申报和审核结果信息，以及对以往职称申报和审核的结果及分析报告进行查询等。（5）系统管理模块。主要功能包括注册和设置用户权限，设置企业的组织架构及职称申报和审核的处理流程，设置各类统计数据的访问权限，进行系统数据备份和维护等工作。
3.2核心工作流程企业职称申报工作涉及相关人员申报，本单位人力资源部门初审，集团公司人力资源部门复审，专家评审，结果公示，职称评定委员会授予等环节。申报材料包括申请人职称申报表，基本信息表，培训进修情况，工作业绩情况，履职期间情况，职称评审参评论文，外语考试证书，计算机操作考试证书等。核心工作流程如图1所示。
4企业职称申报管理系统的设计
4.1系统结构设计根据职称申报管理系统的功能分析，将系统划分成5个子系统：信息填报子系统，审核管理子系统，统计分析子系统，信息子系统，系统管理子系统。系统总体结构如图2所示。信息采集子系统的主要功能为职称申报申请，职称材料申报，职称材料修订等。审核管理子系统的主要功能为资质审查管理，意见反馈管理，职称审核管理等。统计分析子系统的主要功能为分类统计管理，统计分析管理，报告报表管理等。信息子系统的主要功能为申报信息查询，审核信息查询，审核结果查询等。系统管理子系统的主要功能为组织机构管理，工作流程管理，用户权限管理，系统备份管理等。
4.2数据库设计职称申报管理系统支持集团型企业的职称申报和管理工作，组织机构设计为集团公司、二级公司和三级公司共3个层次。职称资质和职称申报材料的审核权限分为集团公司层面和二级公司层面。注册用户的角色划分为职称申报用户和职称审核用户。不同用户对职称申报管理系统不同应用模块的访问权限划分为查询、提报、修改、删除4种类型。系统数据库结构设计如图3所示。
4.3系统类设计
4.3.1系统实体类设计实体类是职称申报管理系统的操作和处理对象，主要包括职称申报登记表、职称初审情况表、职称审核情况表、职称审核统计分析情况表等。实体类中封装了对系统关键性信息的数据属性及操作，是对系统进行分析后抽象出来的数据模型，体现着系统的功能需求。系统实体类的设计模型如图4所示。
4.3.2系统控制类设计控制类是职称申报管理系统的业务处理逻辑，主要包括底层数据访问，申报申请，申请受理，材料评审，统计分析等。控制类中封装了对系统关键性业务的处理逻辑，是对系统进行业务功能分析后抽象出来的逻辑模型，体现着系统的业务处理过程。系统控制类的设计模型如图5所示。
5企业职称申报管理系统的实施
5.1系统架构职称申报管理系统是由表现层、业务逻辑层、数据层3层结构构成，表现层是用户使用界面，业务逻辑层包含应用系统的功能模块和业务处理逻辑，数据层保存应用系统的相关数据。系统的整体
5.2实施方法
5.2.1硬件配置系统应配置中档PC服务器作为应用服务器和数据库服务器，配置激光打印机作为各类报表的打印输出，配置中档笔记本电脑用于系统开发和测试工作。
《办法》从制度设计上全面强化了审计人员作为监督者的被监督身份：在审计实施前，实行审计纪律承诺，审计组长要向局党组做出廉政承诺，审计组成员向审计组长做出廉政承诺，并分别签订廉政承诺书。在审计实施中，实行审计进点公示、审计纪律公告、审计纪律反馈，将审计人员置于群众和被审计单位的监督之下。审计终结后，实行审计交叉回访，建立审计项目廉政档案。通过一系列措施，使审计人员在审计过程中既是监督者，更是被监督者。
实现了对监督者监督途径的多样化
《办法》推行后，扩大了监督者的范围，实现了监督途径的多样化，保障了监督渠道的畅通。
（一）审计进点公示、审计纪律公告制度强化了群众对审计人员的监督。在审计启动之初，即将审计依据、审计期间、审计范围、审计内容、审计时间、审计方式、审计办公地点等进行公告，同时，将审计纪律规定、审计成员名单、监督举报电话等及时公布，自觉接受被审计单位监督，让群众知道监督什么、怎样监督。
（二）审计纪律反馈制度保障了被审计单位对审计人员的监督权。按照《办法》，审计实施前，审计组向被审计单位送达审计通知书的同时，附送《审计组执行审计纪律情况反馈意见卡》。审计结束15日内，由被审计单位填写反馈意见后寄（送）菏泽市审计局廉政监督领导小组办公室。
（三）审计交叉回访实现了对审计人员内外监督的常态化。审计项目终结后30日内，由工作互补的局领导带队，抽调办公室、人事科、法规科有关人员和未参加项目审计的业务人员组成回访组，到被审计单位通过召开座谈会、个别谈话、发放调查问卷等形式，对审计组工作开展情况、审计执法和执行审计纪律情况进行回访。对回访发现的问题，及时组织查处，并将查处结果报送局廉政监督领导小组办公室。
创设了涵盖审计全过程的监督程序
《办法》在制度设计上突出监督的程序性，保证了监督措施的有效运行。
（一）每一项制度本身就是一道严格的程序。严格的程序性规定，为监督措施的落实提供了科学的操作依据。
（二）六项制度环环相扣，形成了协调运转的程序系统。《办法》规定的六项制度，既有公示程序，又有意见反馈程序和内外部监督程序，涵盖了审计实施的全方位、全过程。后一程序是对前一程序的推进和监督，能够及时发现、解决前一制度执行中发生的漏洞和问题，实现了审计纪律监督的全覆盖。
部审计质量控制是由内部审计的业务管理机构或部门对内部审计的各种业务活动或行为进行有计划的监督、综合和协调的一种活动或行为。内部审计质量控制既可以科学、合理地调整组织的管理理念，帮助组织实现或者完成既定的管理目标，还可以间接促使被审计的对象能够有效地履行受托责任，保证内部各项工作协调有序的进行，有效控制审计风险。在央行内部审计工作持续转型的新形势下，如何进一步提高审计工作质量，开展内部审计质量管理控制框架研究，并适时推动此项工作不断深化，更好地发挥内部审计在管理中的职能和作用，是目前央行内部审计关注的重要课题。
一、央行内部审计开展质量控制框架研究的紧迫性
（一）审计质量控制体系不够健全。目前人民银行内部审计缺少对内部审计质量控制的总体框架性设计，对内部审计质量控制主要集中在以审计项目质量控制为主的质量控制子项中，而对于内部审计部门的质量控制相对比较薄弱，比如内部审计考核中普遍存在对于内部审计部门质量控制评估抓手不足的问题，导致总体质量评估很难实施，同时也不利于推动内部审计有效转型。
（二）现有的审计质量控制方式陈旧。随着央行内部审计工作全面转型的逐步深化，内部审计质量控制的理念和方法面临着新的挑战。新的审计类型、审计方法对央行内部审计提出更高的要求，工作重心向审计创新转移，对审计质量控制的研究往往放在次位，直接导致传统的审计质量控制方法无法对转型审计项目进行有效的质量控制。
（三）审计项目的繁杂导致审计质量控制被忽视。近年随着央行业务的不断发展，内部审计转型的要求不断提高，各地审计项目开展的数量有逐年增多的趋势，压力越来越大，尤其是转型期间，大量创新性的审计项目全面开展，一些审计人员出现了“重完成任务、轻审计质量”的应付思想，风险控制意识与审计质量控制意识弱化。
（四）审计信息化程度与转型的要求难以匹配。目前人民银行审计信息化利用水平还停留在审计底稿、审计意见结论的电子文档处理、审计依据的收集编辑和审计数据的简单处理上，缺少真正实用的计算机审计软件，使内部审计工作的质量和时效受到极大的限制，使得内部审计部门在应对日益增加的审计需求时，特别是在开展一些创新性转型项目时对数据处理和分析的要求更高，现有的信息化水平已经无法提升审计的质量。
二、质量管理控制框架设计
（一）总体设计。内部审计质量管理控制框架应由制度设计、沟通与反馈以及考核三个部分组成。制度设计主要由总行的内部审计质量控制框架、分行的内部审计质量控制管理办法、中心支行的内部审计质量控制实施细则组成，作为制度保障，自上而下地为内部审计质量管理控制提供有效依据；沟通与反馈主要由中心支行向分行反馈内部审计质量自我评估以及分行向总行反馈内部审计质量自我评估组成，将内部审计质量自我评估作为分支机构控制审计质量的日常抓手；考核部分由总行对分行内部审计质量控制考核和分行对中心支行内部审计质量控制考核组成。三个部分纵向分别由各层级人民银行分支机构进行上下级沟通，横向各子系统之间根据沟通机制就相关质量控制管理工作进行协调。具体框架见下图。
（二）机制设计。
1.制度设计。该部分主要是内部审计质量控制体系顶层制度的设计，指导内部审计质量管理整体工作的开展。总行、分行、地市中心支行分别出台不同层级的内部审计质量控制管理制度。该制度应涵盖沟通与反馈、考核的内容，对开展内部审计质量控制进行规范性规定。内部审计质量控制应主要分为内部审计部门质量控制与审计项目质量控制两个主要部分。其中，内部审计部门质量控制的具体内容包括：人员配备、硬件资源配备情况，内审制度建设，审计组织管理情况（工作计划、总结、培训、贯彻上级精神），审计信息及调研情况，协调与沟通情况；审计项目质量控制的具体内容包括：审前质量控制情况（审前调查、审计方案），现场审计质量控制情况（审计日记、工作底稿、事实确认书），审计报告质量控制情况，审计项目创新性、有效性评估，信息化审计质量控制情况。
2.沟通与反馈。该部分主要由各分支机构根据各自内部审计质量控制制度的规定，进行内部审计质量自我评估，并报上级行的逐级反馈过程。内部审计质量自我评估由各级分支机构内部审计质量评估小组组织实施，重点对本单位内部审计部门的审计质量控制进行自我评价，评估方式可以采取单独实施或非单独实施两种方式，其中非单独实施是指自我评估与有关部门负责人监督检查相结合开展，也可以与审计项目实施同步进行。反馈控制系统在整个内部审计质量管理控制框架中起到桥梁的作用，它根据制度控制系统进行自我评估并层层上报，并作为考核控制系统的参考依据，同时考核结果应向反馈系统提供反馈意见，比照自我评估结果，寻找内部审计质量控制薄弱环节，如发生重大变化，反馈系统还应向制度控制系统反馈有关信息，促使有关制度及时修订。
3.考核。该部分主要是指上一级内部审计质量控制小组对下一级内部审计部门进行独立的内部审计质量评估考核。考核应采取报送评估与现场评估相结合的方式，其中报送评估主要是对下级单位报送的有关审计项目档案、审计调研、劳动竞赛等内容进行非现场评估，现场评估主要对部门审计质量进行评估，具体以内部审计部门工作质量控制的有关内容为评估对象。考核控制系统应以自我评估的内容为依据，对自我评估内容的合理性、适当性及有效性进行评估，其结果应向反馈系统反馈考核结果。
三、对于框架构建的几点思考
内部审计质量控制在内部审计管理中占有重要地位，在各组织中质量控制框架具有一定的相似性。因此，人民银行内部审计质量控制框架应该更加符合目前央行内部审计实际情况，采取一系列合理的措施和手段，更有针对性地构建符合央行内部审计现有水平和状况的质量控制框架，有效促进审计质量的提升，推动内部审计全面转型。
（一）制度设计是质量控制管理框架的核心。央行内部审计质量控制管理制度的设计具体应体现三个方面的特点：
1.内部审计质量控制管理应该是全过程质量控制，从审前、审中和审后三个阶段，从确定审计对象、制定审计方案到现场检查、证据搜集、底稿拟定和事实确认再到审计报告的时限、格式、内容，要将审计项目的整个过程全部纳入内部审计质量控制管理中来。
2.内部审计质量控制管理应该是多方位质量控制，从内部审计的硬件到软件、从制度建设到组织管理、从审计项目到审计调查、从现场审计到非现场审计，将央行内部审计涉及的主要工作任务作为质量控制的对象。
3.内部审计质量控制管理应该是不同角度的质量控制，从审计权利的制约到质量责任的落实与追究再到质量控制的激励与考核，内部审计质量控制管理的视角要多元化。
（二）沟通与反馈是内部审计质量控制的桥梁。由于内部审计质量控制框架既涉及纵向三个上下层级，又包括横向内部审计质量控制不同部分之间的相互作用，因此沟通与反馈实质上起到了桥梁的作用，内部审计质量控制机制运行是否畅通，是否能够实现纵向控制与横向交流的全局管理，尤其是在目前内部审计转型阶段，审计内容和项目与时俱进，一些先进审计理念和审计技术不断涌向，如何做好质量控制，把握创新与质量的关系，推动高质量创新的内部审计工作，沟通与反馈起到了很大的作用。笔者构建的央行内部审计控制框架中，沟通与反馈部分实际是指以内部审计质量自我评估为纽带的多向交流，其中包括：从制度设计到自我评估到考核的正向交流；从考核到自我评估再到制度完善的逆向反馈；自下而上的自我评估多级沟通。
（三）考核是内部审计质量控制的推手。考核不只是对制度执行情况、审计程序规范性等方面的审核，应该还包括对上级部门指导精神的贯彻、先进审计理念和审计方式的探索、内部审计人员素质的提高、审计内容的合理性与先进性等有利于提高内部审计质量提升的实质性考核。考核不能停留在程序性方面和表面内容的审查，应针对不同考核对象的实际情况，考核其在控制内部审计质量、推动审计水平发展方面做出的努力及效果，使考核更加有的放矢、贴近实际、讲求实效。
四、结语
建立并完善人民银行内部审计质量控制框架是一项长期而艰巨的工作，内部审计质量控制对提升审计质量管理水平具有重要的意义，尤其是在目前人民银行内部审计系统全面转型的阶段，审计质量控制又有了新的内容和更高的挑战。如何构建一个科学合理的框架体系，既在宏观层面给予内部审计质量控制以指引，又在微观层面做到合理、有效且灵活、机动，更加有针对性，需要进一步研究与探讨。
（一）依法合规原则。按照法定职责，梳理法定事项，结合市委课题研究成果，再造审批流程。
（二）公开透明原则。管理要求事先告知，管理过程公开透明，积极推进公众参与，配套建立诚信体系。
（三）提高效率原则。简化审批事项，优化审批流程，创新管理方式，加快审批进度。
（四）强化服务原则。减少行政层次，管理重心下沉，增强服务意识，规范服务行为。
二、改革思路
（一）审批事项“能并不串”，压缩审批时间。内部发挥两局整合优势，建设项目同一管理阶段的审批事项实行“同步受理、简化收件、并联审批、一次取件”；外部加强政府服务，在土地出让、设计方案审批等关键环节搭建服务平台，加强协调，一站领证。
（二）审批权限“能合不分”，减少交叉审批。根据管理重心下移的原则，拟按现行规划市区分工审批，近93%事权下放区县。其中，涉及市级投资管理部门批准的市属集中建设的经济适用房、高能耗高污染产业项目、市批重大社会事业项目，由市规划国土资源局审批。
（三）创新管理方式，提高审批效能。明确审批条件，推进格式化和标准化审批。提高信息化技术应用和资源共享水平，推行在线审批和网上监管。
（四）推行告知承诺，加强监督制约。对于审批申报和实施建设中不诚信的建设单位，通报相关资质管理部门联合查处，并列入不诚信名单向社会公布，限制其房地产市场准入。
三、改革方案
（一）管理阶段
建设项目的行政管理分为三个阶段。
第一阶段：土地供应管理。在此阶段，项目落地并确定项目建设的基本条件。
第二阶段：建设工程设计管理。在此阶段，结合建设项目设计的逐步深化，对设计方案、初步设计、施工图进行审核。其中，社会投资项目的初步设计和施工图审查拟合并为“设计文件审查”。在设计方案深度，确定建设项目的总体布局和建筑高度，协调建设项目与周边环境、利害相关人的关系，并按规定组织公众参与程序；在初步设计深度，明确工程各专业规范的要求，解决配套设施的接入和设计深化；在施工图深度，落实所有设计规定及相关审核要求，是建筑施工所依据的详细图纸，据此可以进行现场施工。
第三阶段：建设过程监管。在此阶段，确保各项管理要求的实施和落实。对建设单位是否按图施工进行监管，对土地出让受让人是否履约进行监督。
（二）审批流程
针对不同的投资审批方式和土地供应方式，建设项目按以下流程审批：
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土地租赁参照土地出让流程办理。重大项目绿色通道程序另行制定。
（三）主要改革措施
1.同步受理，改串联为并联
项目在同一报批阶段涉及的规划和土地的审批事项，实行同步受理简化收件、并联审批、一次取件。包括：第一阶段划拨项目的选址意见书、土地预审、地名申请同步，以及建设用地规划许可证、用地审批同步；第二阶段的划拨决定书、建设用地批准书、建设工程规划许可证同步；第三阶段的城建档案竣工验收和规划竣工验收、土地验收同步。
建设单位可同时填写不同事项的申请表；相同的申请材料可只提交一份；受理后通过内部分工并联审批；同步受理事项的办理结果仍应依照法定顺序分别发出，审批通过后，一并送达申请人。
2.搭建平台，协调跨部门工作衔接
在具有综合管理功能的环节搭建管理平台，由规划国土资源管理部门牵头各有关部门并联审批和办理报批，“一站领证”。
（1）土地招拍挂入市准备环节
土地招拍挂入市准备实行“分部门、分步骤、按权限、格式化”征询。
分部门征询：土地招拍挂出让的征询部门分两类，第一类为必询部门，包括投资、产业、环保、建设、房管、绿化市容、交通港口、消防、民防、卫生防疫等10个职能相关管理部门。第二类为选询部门，根据建设项目不同区位、类型和设施配套等不同情况，还可以征询轨道交通、水务、河港、铁路、航空、军事、供电、燃气、电信、气象、文物保护、安监、安保、测量标志、抗震等部门。
其中，针对本市投资由多个部门管理的现状，经营性项目除征询发展改革委的意见外，大卖场项目还需征询商务委的意见，加油站项目还需征询经济信息化委的意见，宾馆项目还需征询商务委、旅游局的意见，产业类项目征询经济信息化委、发展改革委的意见。
针对管线配套由多个部门管理的现状，实行“归口征询”。住宅项目征询区县房地局的意见，特定区域（两岸、世博、虹桥枢纽、临港、洋山、长兴）和各工业区范围内的项目征询有关管委会等综合管理机构的意见，其他项目征询各区县建设交通委的意见。
分步骤征询：在征询部门意见时，分两步进行，首先征询投资和产业管理部门的意见，在10个工作日内取得意见后，将规划条件、土地条件、投资和产业意见，以及地形图等材料一并送其他部门征询意见，其他部门在10个工作日内反馈。
按权限征询：由于各部门市区权限分工不一，为便于操作，供电、电信、消防、轨道交通等专业，审批权限集中在市级部门的，涉及两岸、世博、虹桥枢纽以及临港、洋山、长兴、化工区范围内和市土地储备中心储备项目的，出让人向市级部门征询。民防、绿化、市容环卫等专业，审批权限与规划国土资源管理部门一致的，出让人向同级部门征询。其他的，由出让人按属地化原则向土地所在区县相关职能部门发出书面征询，超过区县职能部门审批权限的，由区县职能部门及时提出初审意见后转报市级职能部门，并将市级职能部门征询回复代转反馈出让人。
格式化征询：明确分用途、分部门的格式化征询内容，并作为土地出让必要的建设条件。各部门在接到征询意见函后10个工作日内书面反馈，逾期视作同意且不参加设计方案审查。其中，涉及公共安全、人身健康的特殊项目，可在10个工作日内告知规划国土资源管理部门延长审批时间。
（2）建设工程设计方案环节
建设工程设计方案并联审批的操作办法和审批要求如下：
咨询。为提高设计成果质量，加强批前服务协调，建设单位在编制设计方案时，可以向市或者区县相关管理部门进行咨询，相关管理部门应当及时提供指导意见。
编制。建设单位应按照建设部《建筑工程设计文件编制深度规定》中“方案设计”的要求，编制建筑设计方案。
送审。建设单位按照签定合同或核定规划设计要求时被告知的参与审批部门的名单，将需相关管理部门审查的材料分袋包装，如有相关管理部门的指导意见的一并附上，送规划国土资源管理部门。
受理。规划国土资源管理部门收件后，向相关管理部门转送建设单位送审的材料。相关管理部门在4个工作日内对送审材料进行预审，材料符合要求的，各相关管理部门应当正式受理；材料不符合要求的，向规划国土资源管理部门反馈补正材料通知，规划国土资源管理部门当日转送建设单位。逾期未反馈意见的，规划国土资源管理部门按视作同意处理。建设单位再次申报修改后的建筑设计方案审批时，不再提交与修改内容无关的材料。
审理。相关管理部门在正式受理后的10个工作日内，将各自专业审查意见书面反馈规划国土资源管理部门。相关管理部门要求建设单位作局部调整后再予批准的，应告知规划国土资源管理部门，并可延期10个工作日向规划国土资源管理部门反馈最终审批意见。依法需要听证、招标、拍卖、检验、检测、检疫、鉴定和专家评审的，应在10个工作日内告知规划国土资源管理部门中止审批时间，并在中止情形结束后的5个工作日内反馈最终审批意见。逾期未反馈意见的，规划国土资源管理部门按视作同意处理。
审批决定。规划国土资源管理部门汇总各相关管理部门的审查意见，经相关管理部门审查同意的，规划国土资源管理部门应当在15个工作日内作出审批决定，并同时附上各相关管理部门的审查意见。经相关管理部门审查不同意的，规划国土资源管理部门可在15个工作日内进行综合协调。综合协调时，可以邀请建设单位和审查不同意的相关管理部门一起参加，对建筑设计方案中分歧部分进行专题研究。经过综合协调，对建筑设计方案中的总平面布局达成一致意见的，相关管理部门应当予以批准，有关专业管理技术要求无法达标的，通过告知承诺的方式，由建设单位承诺在下阶段审批中达标；对建筑设计方案中的总平面设计不能达成一致意见的，相关管理部门作出不予批准决定。审批文件均由规划国土资源管理部门转送建设单位。
3.分类管理，改革审批方式
根据分类管理原则，减免或简化部分事项的审批。主要有：
地质灾害评价目录式管理。规划国土资源部门明确地质灾害评价项目目录并向社会公示。地质灾害易发区的一般建设项目，非易发区的大部分项目免于地质灾害评价。同时简化建设项目地质灾害评价的程序，推行标准化、格式化评估。
简易建设项目免于审核设计方案。对临时项目、零星项目、工业区内通用厂房、普通仓库等项目、500平方米以下小型建（构）筑物项目等，在核定规划设计要求并充分告知应尽事项后，免于审核设计方案。原审核设计方案时应呈报表现的内容，在施工图的总平面图中应予表现，在建设工程规划许可证审批时一并审核。
四、实施意见
（一）加强相关行政审批衔接
一、我国部门预算执行审计现状
（1）我国部门预算执行审计的发展历程
从2000年开始，我国开始了对政府部门预算执行的审计，历经了多年的实践与探索，在审计的范围、内容和审查力度等方面都有更深层次的提高，取得了令人欣慰的成绩。部门预算执行审计为促进地方经济体制的改革对地方财经秩序的规范地方政府部门规章的建立以及保障地方经济持续、健康和稳定的发展发挥了巨大的作用。如今，我国地方政府日益重视部门预算执行审计，不断其发展，审计方式不断创新，主要表现在对数字化审计平台的使用和推进审计全覆盖的方面，对审计结果产生了很多正面的影响。某市运用大数据审计方式，将审计人员从数据查阅的人工查账审计模式中解放出来，将审计重心转向删选数据、对比分析、问题发掘，仅用了不到一个月的时间便完成了大量的财务数据、国库集中支付数据的采集、分析、删选、疑点、问题分类等流程的审计工作任务，可见数据式审计的工作效率是相当高的。部门预算执行审计数据库的建立不但提升了部门预算执行审计的效率，还降低了审计成本，为后续审计项目的开展提供了很好的借鉴作用。
（2）部门预算执行审计不足
1）缺乏高质量审计队伍。由于审计人员自身知识结构单一的局限，部分预算执行审计很大程度还是停留在财政收支的真实性、合法性上，没有延伸到财政收支经济性、合法性、效益性上。在审计计划阶段，缺乏宏观方面的思考，不能立足于宏观的角度来分析查找财政资金运用中存在的漏洞，便无法从更深层次的意义上分析原因，更不用说提出有价值的意见和建议。进而使地方预算执行审计在加强经济管理、提高经济效益、推动经济发展等方面发挥的作用受到影响。在实施部门预算执行审计时，需要对各部门业务组成，组织结构和财务情况有基础性的了解，但是部分审计人员缺乏积极性，不能缺乏根据实际情况不断学习以提升业务水平，导致不了解被审计部门的综合情况，便难以发现该部门预算执行中存在的漏洞。
2）政府对部门预算执行审计不够重视。部分地方政府对于部门预算执行审计重视程度不到位，导致审计人员进行审前调查时，不能充分给予配合，使得预算执行审计的开展受到重重阻碍，审计过程中消耗的时间精力也相应增多，便难以取得目标审计成果。同时，部门预算执行审计结果也得不到相应的重视，导致审计成果利用率低。相关部门不及时根据部门预算执行审计结果作出改正，部门预算执行存在的问题也就没有得到解决，屡审屡犯现象不断发生。同时，审计人员积极性受到打击，部门预算执行审计收效甚微。
3）缺乏计算机辅助审计技术。随着审计技术的发展，计算机审计重要性逐步提高，地方审计机关亟需计算机审计方面的技术人才。当前，在面对大批量审计数据面前，很多地方审计机关以财务审计裁员为主，没有精通信息化审计的高端复合型人才，往往采取聘请计算机技术人员协助工作的方式，审计工作效率难以提升，审计成本增加，同时存在审计信息泄露的风险。如今审计机关工作时，虽然有相应的审计软件和审计账套，但是审计工作中并没有充分利用好这些便利信息，进行有效性的利用。在国家十三五提出建设大数据平台的背景下，地方审计机关没有利用好已经逐渐完善的大数据平台，利用数据平台为审计工作服务。
二、提升部门预算执行审计效率途径
（1）合理选用审计方法，改善审计方式
目前很多地方审计机关开始了对计算机审计辅助方式的运用，但是关于大数据平台的建立和运用还有很多不足之处。运用计算机辅助审计，设计审计程序，改变传统落后的审计思维，把预算执行审计的方向向预算编制与管理和财政资金使用效率的方向发展，借助计算机审计软件的快速运算和自动汇总功能，以国库集中支付数据、预决算数据、会计数据为审计对象，利用SQL语句，设计实用的审计模式，发现审计疑点，查找审计证据。通过对计算机辅助审计技术的使用，可以将审计人员从繁重的人工审计工作中解放出来，将审计工作重点放在预算执行审计执行中效率性、效果性方面，更符合加强预算执行审计的要求。不但能够提升工作效率，还能降低审计工作成本。通过合理绩效评价体系的使用，全面的评价部门预算执行审计。大数据审计方式也将成为未来审计方式的必然趋势。
（2）完善审计公告公开机制，做好审计反馈
2、项目评估中期
评估中期阶段为开展论证——形成初步意见阶段，是评估工作的核心阶段。工作重点为：对送审项目开展较全面、深入的实质性评估论证，形成总体及各主要专业的初步评估意见。项目负责人尤其应注意采取“主动”的方式，通过前期对项目的了解（必要时可进行现场踏勘）及本阶段的深化研究与交流，对评估工作进行整体、系统、客观地把握，对评估会议讨论方面、讨论重点及评估效果进行引导，尤其对于项目的主要矛盾和问题应形成清晰的主导意见。对于主观判断与专家意见不甚一致或存在困惑之处，应与专家及建设、设计单位等及时探讨求证。这一阶段“项目之外”的程序性问题基本理清，对“项目本身”实质性问题的论证力度显著加强，并与程序性问题结合形成层次清晰的综合性评估意见，其要点包括：建设必要性、项目选址与用地规模、建设内容、规模与标准、建设方案（含总体设计及各主要专业设计）、节能环保、社会效益和经济效益、投资估算、风险性分析等。
3、项目评估反馈
评估反馈阶段为形成初步意见——征求反馈阶段，是评估会后与项目委托单位、建设单位、设计单位互动沟通的过程。该阶段并非是每个评估项目必需的阶段，根据项目的具体情况可酌情采用，多适用于存在尚不明确的问题或有特殊要求的项目。通过评估反馈工作，可以进一步对项目的重点、难点或疑点方面进行深入的交流探讨，有利于在坚持原则的基础上，促进有关各方达成共识，有效地保证评估意见的准确性与合理性。
4、形成项目评估结论
形成项目评估结论阶段为完成反馈沟通——出具正式评估报告阶段，该阶段对项目评估具体意见和结论进行明确，形成完整的正式项目评估报告，提交给项目委托单位，代表项目评估主体工作的完成。
1我国高校科研经费的投入现状
1.1基本现状
科研作为推动国家发展的重要力量，我们国家始终高度重视并将其放在首要战略地位，不仅配套出台相关法规加以引导和规范，还持续加大对科研经费的投入，2014-2019年我国政府投入的科研经费增长170.13%。高校作为国家科技创新的中坚力量，科研经费已经成为其重要的经费来源之一，大量科研经费投入到高校、科研院所等，较好的调动了科研单位和人员的积极性。根据2019年中国科技论文统计分析，当年中国国内论文数量为44.8万篇，其中66.3%集中在高等院校，中国的SCI论文占到世界总量的21.5%。如何管控好海量的科研项目和配套经费，这不仅关乎科研项目的成效，更是防止科研经费“跑、冒、滴、漏”，甚至是预防腐败的重要举措，也是管理者必须解决好的实际问题。
1.2高校科研经费存在的问题及原因
从实际运行来看，高校科研经费管理存在一是对科研预算编制不够重视。二是科研预算编制与实际联系不够紧密。三是科研预算编制和实施未形成合力。四是科研经费管理制度亟待完善。五是科研经费的适用缺乏有效监督。这些问题的产生究其原因主要有：一是“重立项，轻管理”的错误思想仍然存在。二是科研经费预算编制缺乏专业指导。三是科研经费管理制度过于笼统。四是相关部门本位思想严重未能形成有效合力。五是科研预算执行的监管力度不够。
2优化高校科研经费管理的实施路径
以“做好两个优化，搭建一个平台”为纲，切实加强高校科研经费的管理。
2.1做好制度优化
制度就是共同遵守的办事规程或行动准则，是开展各项工作的基石。好的制度，有利于推进工作，不好的制度，不仅影响甚至阻碍正常科研工作的开展。目前高校有关科研经费管理的制度散见于各处，且有的制度规定过于僵化、老化，与实际有一定脱节，这些问题的存在既不利于执行者遵守，也不便于监督者执行，所以优化整合现有制度，夯实科研预算编制、执行、监督的基础，是提升加强该校科研经费管理之基。
2.2做好流程优化
流程是事物进行过程中的次序或顺序的布置和安排，是向既定目标有序前进的保障。简洁、明了的流程是避免重复劳动，提升工作效率的有效手段。针对该校目前科研预算管控流程不清晰，链条冗长的实际，有必要全面、系统梳理流程，删除多余环节，减少不必要环节，组合重复环节，保留必要环节，让流程中的管理层掌控目标，各部门明确在各环节中的职责，经办人员具体工作内容，大家按部就班，高效推进科研预算管控工作。
2.3搭建资源共享的信息互通平台
搭建资源共享的信息互通平台，即由科技管理部门在全校广泛调研的基础上，开发设计集科研项目和经费预算两大板块为一体，功能涵盖项目立项申报、项目流程管理、项目结项审核，预算编制、预算执行、经费审计等流程，管理层、各部门、各经办人多层级参与的信息网络互通平台。让数据多跑路，提高该校科研经费费管理工作的效率，让项目信息在该平台实现共享，充分发挥信息使用者的主观能动性，变科研经费被动式管理为主动式管理。
3搭建信息平台的构想
3.1项目预算管理
预算管理旨在通过系统手段，科学规范的对项目进行全面的预算管理，规范预算全流程中的各种行为。该管理系统可以分为预算编制、预算审核、预算调整、预算监测四个模块。3.1.1预算编制模块为科学编制项目预算，该模块主要有以下功能：（1）项目预算编制。对于项目审核通过已经立项的项目，用户（项目责任人）可以在系统进行预算编制，用户页面展示个人所有立项项目的预算编制状态，分为“未编制”、“未提交”、“待审核”、“审核通过”、“审核不通过”，并可以查看预算编制当前状态的全部内容，“待审核”、“审核通过”状态的预算不可进行修改。（2）支出预算。系统提供格式化的具体支出类别页面，包括人员费、设备费、管理费、交流费、会议费、差旅费、咨询费等子项目，用户在该页面填报所有支出的预算及其子项目，支出预算完成后保存相关信息。（3）来源预算。系统提供格式化的具体来源类别页面，包括企业经费、捐助经费、单位划拨经费、自筹经费、政府专项经费等子项目，用户在该页面填报所有收入的预算及其子项目，收入预算完成后保存相关信息，。（4）预算提交。用户完成收入预算及支出预算填报，形成完整的预算方案后，将所有预算内容汇总后提交到项目所在部门处，项目所在部门初审后，将项目预算提交至主管部门进行审核。3.1.2预算审核模块实现预算编制的线上审批决策，同时保证审核预算编制的科学合理性及审批流程的完整性，该模块主要有以下功能：（1）预算审核人员管理。系统管理人员根据接受的信息，维护管理预算审核委员会的人员信息，确保预算审核人员确定后能够及时获取审核权限，对预算编制进行审核。（2）目标相关性审核。该模块中，预算审核人员通过查阅申报材料，审核预算编制是否符合项目任务目标，各项支出是否与项目任务紧密相关。（3）政策相符性审核。该模块中，系统展示项目预算涉及的政策及制度，预算审核人员审核预算编制是否符合国家财政政策及财会制度，符合经费管理规定，预算的开支范围、额度、标准是否符合具体规定。（4）经济合理性审核。该模块中，系统展示同类科研各子项目的实际支出情况，预算审核人员可以参考同类标准，根据项目的实际情况，审核支出的经济合理性。（5）预算审核意见汇总。预算的分类审核完成后，在预算审核组负责人处汇总意见，预算审核组负责人依据上述意见，对预算编制提出整体意见，作出审核通过或不通过的决定，反馈给系统。（6）审核意见反馈。系统根据审核人员的结论意见，将审核通过的预算编制存档，并将预算编制状态调整为“审核通过”，展示给项目组；审核不通过的预算编制则直接反馈给项目组，项目组根据审核意见修改后重新提交。3.1.3预算调整模块考虑到科研项目的不确定性，为应对可能出现的主、客观条件变化，保证预算的严肃、合理性，为项目开支留有一定的空间余地，防止预算的经常性更改，该模块有以下功能：（1）预算调整申请。项目组可以根据实际情况，在预算调整页面进行申请，填报预算调整的子科目、原因、金额等格式化文本，向预算审核委员会进行提交，状态标记为“已提交”。（2）预算调整审核。项目预算调整申请后，系统向预算审核委员会推送相关申报情况，预算审核委员会根据实际情况进行审核，出具审核意见，状态标记为“已审核”，并反馈至系统管理员处。（3）预算调整执行。系统接收到审核组的意见后，对于“审核通过”意见的项目，系统管理员根据预算调整的审核意见，记录预算调整审核全过程，根据预算调整申请的内容，调整系统内预算指标，向用户反馈审核通过的意见，并更新项目预算编制，用户界面显示预算调整审批的过程及结果，展示更新后的预算编制内容；对于“审核不通过”意见的项目，系统管理员将申请反馈至用户处修改，用户可以撤销或者重新申请。3.1.4预算监测模块对预算执行情况的监控，旨在及时发现并解决预算执行中存在的问题，该模块有以下功能：（1）预算执行信息查询。预算执行模块与财务系统对接，通过请求调用财务系统数据，展示项目预算的实际执行情况，供项目组及管理人员查看。（2）预算监控。系统根据一定的规则，将项目进度与预算进度进行匹配，在系统内设置项目预算执行的临界值。当项目某个子科目的费用情况达到临界值，系统将相关信息反馈给财务系统，并由财务人员操作财务系统，暂停某个子科目的费用报销。同时，系统向用户发送通知告知冻结情况，提醒用户及时查看预算执行情况，需要调整的由用户发起预算调整流程，预算调整获得批准后，系统根据新的预算编制情况，为用户调整预算执行指标，并向财务系统发送信息，解除相关费用报销限制。（3）预算执行报告。系统定期对全部项目进行预算执行数据收集，从收入、支出、效率等方面分析预算执行情况，生成预算执行报告向预算管理委员会进行反馈，供其进行决策参考。（4）项目资产入库。项目组购买设备、材料或研发出实物成果，交由运营管理部门进行采购、运输、入库、保管，当项目组需要使用时，应通过系统向运营部门申请使用。（5）预算评估考核。项目过程中，考核部门定期对项目进行阶段评审，审核评估预算执行情况，通过与考评系统对接，将预算执行情况与个人考核考评相挂钩，作为评估项目的重要参考指标。（6）预算审计监督。项目过程中，审计及监督部门能够随时介入项目中，对预算执行情况予以审计监督，发现问题时，监督部门通过系统向项目组发出通知，要求整改或中断项目。
3.2项目过程管理
项目过程管理主要是管理项目研发进度，实时追踪项目进展情况，该管理系统可以分为研发计划、研发实施进展、阶段评审三个模块。3.2.1研发计划模块在管理研发计划文本档案，通过研发计划生成各项进度指标，主要有以下功能：（1）研发计划申报。项目组应在规定时间内，通过研发计划申报界面，填报格式化研发计划文本，明确研发任务、研发周期、研发用途，细化计划任务及时间节点，项目研发计划被提交至项目管理人员处，进行研发计划审批。（2）研发计划审核。用户上传研发计划后，项目管理人员进行审核操作，审核完成后，系统管理员将意见反馈至用户，由用户进行修改。审核通过的，用户可以查阅研发计划书。审核不通过的，用户需要重新修改提交。（3）研发计划任务分解。研发计划审批后，系统根据审核通过的研发计划，为研发人员提供量化可视的研发进度指标，分配工作任务，研发人员完成指标内的工作后，相应的进度将提高。3.2.2研发实施进展跟踪监测进度完成情况的管理模块，主要有以下功能：（1）研发工作上报。项目组成员定期上传个人工作计划、工作总结等格式化文本，由项目负责人进行审批汇总，形成项目组定期工作计划、总结后上传至主管部门。（2）研发进度量化。系统根据项目工作任务完成情况，将完成的工作内容与研发进度计划相匹配，量化评估研发进度后，将工作内容及工作完成度更新至工作任务界面，供有权限查看的用户了解项目实时进展。3.2.3阶段评审定期对项目情况进行评审的管理模块，主要有以下功能：（1）阶段报告申报。系统根据项目计划书，设置关键时点提醒功能，用户将接收到系统发送的阶段报告上报信息，用户需在研发计划所列示的重大时间节点前，整理阶段工作成果，填报阶段成果格式化文本，并向主管部门进行汇报。（2）阶段报告评审。用户上传阶段报告后，系统管理员将报告发送至评审人员处，评审人员出具评审意见，经评审组长处汇总后，系统将评审意见反馈给项目组。评审意见作出后，如评审通过，则阶段报告任务完成，相关报告归档并不可修改，供相关人员查阅调取；如评审未通过，用户可以进行一次申诉，提交补充材料后由评审人员审核；如申诉未成功，则相关阶段报告作废，状态显示为“审核未通过”。
3.3项目结题管理
项目结题管理旨在规范项目结题流程，对项目进行考核评价，促进成果转化，起到事后监督的作用。项目结题管理模块有以下功能：3.3.1结题申报（1）项目结题报告上报。项目负责人结合项目组全部工作研究资料，撰写格式化的结题报告，提交项目工作总结、研究结论及成果运用方式方法，提交完整的结题报告。（2）报销终止模块。结题前，项目负责人通知项目组成员在结题截止日前报销所有财务费用，所有报销完成后项目负责人通过系统向财务部门发出账户冻结指令，终止项目相关的一切报销行为。（3）资产清查系统。财务系统受到项目终止指令后，会同运营部门清点核对项目资产，将系统中的资产全部列入封存状态，关闭资产申请使用功能，编制项目资产负债表及预算执行表后由审计等部门联合审批，审批通过后的财务报表发送给项目负责人。3.3.2项目结题评审一般由财务、科研、运营、专家等多个部门单位进行全面评审：（1）部门评审。项目组所在部门归口管理本部门的科研项目结题报告，审查提交材料，归档项目材料，科研技术申报及管理，将所有资料汇总提交至科研主管部门。（2）科研主管部门初审。科研主管部门接受所有部门的项目结题报告，统一进行归口管理，同时对材料完整真实性进行初步审核，初审后将对应资料权限开放给相关评审部门。（3）运营管理部门评审。运营管理部门负责管理项目的实物成果，对项目组提交的实物成果完成入库封存操作，对实物物资出具保管及处理意见，同时出具会签的评审意见。（4）财务管理部门评审。财务部门收到项目结题申请后，对项目组的财产作出清算工作，完成项目结题财务处理，在系统中录入项目结题时间节点的资产负债情况，对项目预算执行状况出具评审意见。（5）专家组评审。专家受到结题申请后，对项目组的任务完成进度、成果结论、运用转化等作出专业评价，出具科研报告验收意见。（6）科研主管部门终审。科研主管部门汇总各评审成员单位的评审意见，形成总的评审意见书，向项目所在单位进行分发，再由项目组所在单位反馈至项目组处。3.3.3项目结题对于项目结题终审状态为“已结题”的项目，各职能部门应配合项目结题。项目结题后，项目组用户显示项目为“结题”状态，同时关闭项目的所有修改操作功能，归入历史档案作查询调阅使用。通过信息资源共享平台的搭建，在完善科研经费申报流程和审批流程的同时，提高预算编制、调整、执行的科学性，以实现科研项目全过程管控。项目在实施工程中，通过系统及时汇报进展，让决策部门了解项目进度，根据实际情况，及时调整项目目标及任务。监督人员能够动态调阅项目经费的申报审批文件，将项目进展及经费使用的情况形成指标，录入项目考评系统，对项目进展进行阶段性评估，杜绝考核和拨款两张皮的问题。同时，通过平台高效的档案管理功能和用户行为记录功能，防止角色缺位错位，甚至违规操作。最终实现一个平台既要管科研项目的“出生”，又要管科研项目的“成长”，还要管科研项目“消亡”，更要管科研项目全程可复盘追溯。
[参考文献]
基金项目：河北省大学生创新创业训练计划项目：“高校师生信息反馈平台”（项目编号：201611420033）
中图分类号：G647 文献标识码：A
收录日期：2017年4月11日
一、高校师生信息反馈平台现状
（一）国内外现状。高校师生信息反馈的建设已经在国内外存在，建设的进度不仅相同，从原始的“领导信箱”到点子信箱，再到专门的管理系统，以及目前类似国外的ITS系统等。各种形式的信息反馈仍在国内外高校运行，对于信息利用的效率也受各种形式的限制，让信息的时效性有所影响。
国内目前大多高校主要采用的是信息员制度，它的大致形式是：由自然班级派选一名学生进行对本班级的教务、教学采集问题和建议，并集体一周到一个月不等向上汇报一次，采集到的信息再由专门的教师进行审核和筛选，送达相关负责部门，再由相关部门进行集体整理和处理。国内还有“领导信箱”、“领导热线”等类似部门，以互联网为基础的信息反馈平台相对较少，大多不能高效的运行，信息反馈平台的建设相对不够完善，反馈的信息呈现出各部门独立的现状。
国外关于平台建设的思想早就有人提出，至今，大部分外高校都有较为完善的信息反馈平台，它承载的反馈内容包含了教务、教学、学生管理等，做到了一个完备状态的信息采集和回复。专门的机构也应运而生，美国高校的ITS或者类似ITS的部门，一般该部门直接由主管副校长具体负责，除了对学校的自主管理之外，也兼顾拉动社会资源，成为了美国高校信息平台建设的一大特点。英国则是从基础教育开始，逐步升级将涉及到的方面扩展到学校的各个角落，专门进行管理的部门要进行相对复杂的培训。
（二）河北金融学院现状。河北金融学院校主要采用学生信息员的方式，定期将反馈提交给质量监控中心，中心负责审核学生反馈并分派到对应部门处理。借鉴英国的方式，从基础信息反馈的基础上，逐步转入到信息反馈平台，将信息反馈的权限提升到全校师生。再由具体需求对平台进行进一步的建设，平台与反馈信息相互促进发展。
（三）研究现状及意义。目前，已经上线的信息反馈平台能够实现传统信息反馈的功能，直接将采集到的反馈信息进行审核处理后，分派到各相关部门进行集中处理。并且支持多终端，在3G/4G/无线网络覆盖区能随时随地进行信息反馈和处理。
基本的信息反馈平台功能已经实现，一个好的信息反馈平台并不满足于此。信息的安全性、时效性是所有信息领域都十分关注的话题，应用于高校的师生信息反馈平台对信息质量的要求更为严格。在已有基础上，该平台仍面临许多挑战：（1）信息的可追溯性十分重要，信息安全是当前互联网服务非常关注的问题，一个合理的账号体系是师生反馈问题的保证，必须做到保证反馈信息的真实可靠、保证提交问题人员的隐私安全、保证在出现问题时使信息可追溯；（2）反馈信息的采纳和实现往往需要学校多个部门合作完成。传达给合适的部门是每一个反馈者的另一个问题，平台需要对反馈信息做出合理分类处理；（3）反馈信息需要得到全面的统计和分析。正确的统计方案和分析方法是平台建设的核心，也是高效利用反馈信息的关键，这就要求平台有统一的处理和运作模式。
冲击传统运作模式，升级高校民主管理。高校师生信息反馈平台在逐步扩展使用的同时，将极大效率地提高信息的利用，逐步替代传统的运作模式，将原有模式的信息处理进一步升级，扩大信息处理量。真正意义上，实现全校管理，让全校师生都能提出对校园建设的意见和建议，并得到一个合理满意的答复，提高校园建设速度和质量。
二、高校师生信息反馈平台具体功能
（一）管理模块。创建一个成功的平台往往和严谨的管理模式是分不开的，因此本平台的管理模块自然而然的成为了平台功能中最为重要的一环。该系统的基础管理功能分为用户、部门、权限管理三个模块。根据用户身份及其所需权限的不同，本平台将系统参与者分为三大部分：学生信息员、部门负责人和质量监控中心。
学生信息员反馈的系统，这部分需要被处理的数据有两个核心：
1、学生给予的反馈信息。即为学生信息员所收集的班级学生所提供的关于校内各部门、设施设备等方面的意见和建议，在被学校的教学质量监控中心审核通过后会被分流到对应部门，对应部门需及时查看关于自己部门的问题反馈。
2、部门对所提问题的回应。学校对应部门的负责人需要对学生信息员反馈的信息提交处理信息，并及时将处理结果进行回馈，在被学校的教学质量监控中心审核通过后，反馈信息的提交人也就是各班信息员可以进行查看。
师生促建反馈的系统，这部分需要被处理的数据有两个核心：
1、教师给予的反馈信息。即为教师对校内各部门、设施设备提出的意见和建议，在被学校的教学质量监控中心审核通过后会被分流到对应部门，对应部门需及时查看关于自己部门的问题反馈。
2、部门对所提问题的回应。学校对应部门的负责人需要对教师反馈的信息提交处理结果，并及时将处理结果进行回馈，经教学质量监控中心审核后，在被学校的教学质量监控中心审核通过后，反馈信息的提交人也就是提出问题的教师可以进行查看。
质量监控中心部门的职责有：
1、质量监控。它是制订学校教学质量监控体系的组织者，负责组织和实施这一体系；协助二级教学单位建立和完善学校的教学质量监控体系；安排关于质量监控工作的具体事宜；负责所有教学信息的收集、统计、反馈以及监控工作；负责学生信息员的管理工作；负责学生网上评教、教师评学、师生评管等工作；负责教学督导人员的聘任和管理工作；负责撰写学校年度的质量工作报告。
2、教学督导。按照学校教学质量保障的相关制度以及质量标准的要求，对学校教学工作和教学活动进行定期检查和专项检查；对教师的教学内容、教学方法、教学成果等进行监督、管理、评价和指导；了解、掌握教学质量情况和教学工作水平情况，及时向学校的教学管理部门和教学单位反馈相关意见及改进工作的建议。
（二）项目成果。本项目按照预定计划，系统第一版已经开发完毕，上线运行。该系统已实现基本的反馈及回复功能，替代原有的手工运作模式；解决了该平台在运行过程中发现的部分问题，平台功能得到进一步完善，包括用户及权限管理、增加了对图片信息的支持、也增加了基本的统计功能；但目前的系统用户仅为信息员与校内教工。
部分功能还未实现，未能成功增加对视频、音频信息的支持，平台系统设计初期就已考虑对移动终端的设计，因为超过8成的学生反馈是经由智能手机发出，该功能的实现有利于支持学生信息员反馈的工作，但就该功能的实现及试运行而言，发现的一些bug，还有待解决。
系统经过测试和使用，已经取得十分显著的效果，学校部分问题给出了及时的回复和处理。在问题处理之后，数据和反馈信息并没有失去其价值，而是进行了更为深度的统计分析建模。
该分析报告对高校管理具有非常重要的意义，能够看出目前高校师生反馈的问题主要集中在了后勤管理处（虚拟信息），可以对后勤管理处进行更为具体的分析和整体问题的集中处理。
下一阶段的主要工作是通过平台的试运行，收集用户使用反馈，进一步完善系统的业务功能，系统使用者对校内所有师生开放，解决该系统在移动终端运行时出现的bug，增加对视频、音频信息的支持，确保以最小的代价稳定的运行。
本项目预期目标是不断完善师生反馈平台，保证其良好运行，为河北金融学院校内民主管理提供技术支持。
（三）解决问题。高校师生信息反馈平台的建立，解决问题的方式有：
对师生反馈信息模块及部门答复信息模块进行建模，抽象出信息的多种状态，初步建模包括初始、审核、被回汀⒈黄兰鄣龋建立信息生命周期模型；更多种类的信息则会涉及到更多的信息状态，未标明状态的信息则会单独处理，为其进行建模拓展信息生命周期。
在权限设置这个方面，清晰边界的权限设置。模仿单线程思想，根据身份对部门师生进行重复分类，在平台内既具有提出反馈的权限，又具有对本部门回复的权限。身份不同，权限也就不同。即用户个体同时具有多种权限，增设了权限选择的功能。
针对反馈及回复信息进行统计分析建模和交叉分析建模。模型分析的结果有助于对部门运作的监督管理，及时发现问题将会进行深度建模，找到问题合理的解决方案，针对性的模型则需要不断改进，这也成为一个关键性因素。
（四）关键技术。本平台采用的是面向服务SOA的架构，为达到不同终端的需求以及适应义务流程的动态变化的目的，更好地为客户（使用者）提供服务，更加方便快捷。除此之外，对于大多终端来说，设计响应式的Web页面主流的还是用户用浏览器承载来进行访问和调用，满足用户对应用软件的自身需求的目的。开发的平台提供的Web页面达到适应不同终端设备的目的需求。现今信息化的社会，更是至少人手一台手机，设计的平台能够满足在移动设备（智能手机、平板电脑）平台上的需求，以适应平台能够随时随地提出反馈、并能够及时做出回复的需求。
利用NoSQL非结构化数据及多媒体的支持。现今信息多种多样，用户反馈的信息不仅仅有简单的文字信息，还有图片、视频、音频的佐证材料；这样每一条反馈信息的结构都可能不一致，导致数据可能会出现不准确的可能性。该平台通过NoSQL非结构化数据及多媒体的支持技术，在反馈的信息抽象过程中采用了弱结构或非结构化的方式对信息进行建模，把提取的数据合理的转化，达到满足用户多种的输入反馈信息的格式，方便用户更好更快地反馈信息并能够得到合理的解答。
总而言之，该平台可以支持非结构数据、多客户端、多种统计分析，能实现很好地满足时代的信息化建设需求以及满足用户提出反馈、能及时高效分类并得到相应部门的回复，为校园的整体整合和某些方便的提高发挥着不可小觑的力量，除此之外，该平台还能够很好地为其他类似项目提供技术架构支持。
三、预期目标
不断完善和改进师生反馈平台是项目的预期目标，保证其良好高效的运行，技术支持河北金融学院校园内民主管理及信息反馈。
平台的主要技术性能指标有：（1）支持规模用户达到2万以上的正常使用；（2）支持文本、图片、音频、视频等多种形式的信息输入；（3）支持手机、平板电脑等主流移动终端的使用；（4）支持的数据统计分析具有多种形式；（5）支持正常的业务拓展和平善改进。
项目的创新点有三个：（1）通过开发建设专门服务平台的系统平台，以满足师生对提出的各类信息反馈需求，从而使得师生提出的问题，如：教学、资源管理、设施维修、食堂卫生、教室多媒体、学生相应权利等建议和意见，得到相应管理部门的针对性回复，对收集的信息进行更高效、分门别类的管理，对师生共建校园创造了良好的条件；（2）平台支持主流移动终端（手机、平板电脑），有利于随时随地的接受反馈信息及得到专门针对性回复；（3）平台支持多种信息形式（文本、图片、音频、视频）反馈，有力支持师生及时反馈各类信息，并相应作出回复。
四、社会效益
高校师生反馈平台能够更便利更高效地对师生反馈及答复信息进行管理，便于民主管理在高校的发展中发挥作用。对师生信息反馈平台的建设，能够使得师生对学校的各项问题、意见和建议快速地传达到对应部门，从而监督各职能部门和各项规章制度的顺利运行，有利于建立良好的校园氛围，进而共建和谐高校。
主要参考文献：
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[4]姜启源，谢金星，叶俊.数学模型（第三版）[M].北京：高等教育出版社，2005.
[5]孟瑜.论教师对学生学习的反馈[J].现代技能开发，2002.11.
9月5日，县审计局召开巡察整改专题党组会，对巡察整改情况进行了全面梳理。根据县委第一巡察组对县审计局党组的巡察反馈意见，县审计局明确目标措施，层层压实责任，开展齐抓共管、治标治本的巡察整改，将巡察问题整改落实到位，将全面从严治党的责任落到实处。
以上率下，督促责任传导到人。局党组成立了巡察整改落实工作领导小组，由局党组书记、局长担任组长。召开专题党组会，将7个方面26项具体问题逐条研究，制定巡察反馈意见整改方案，细化责任分解到人，将问题、措施、责任领导、责任股室、整改期限明晰化、表格化。班子成员带头认领问题，带头落实整改。
由点及面，紧盯长效机制建立。深刻剖析巡察问题的深层次原因，坚持问题导向，坚持标本兼治，从完善修订制度入手，着力抓好长效机制建立。县审计局制定出台了《内部管理制度(试行)》、《工作预决算管理制度(试行)》、《重大审计项目质量评估考核管控制度（试行）》、《审计执行督查办法(试行)》等4项制度。
严厉问责，督促责任追究到位。针对巡察反馈的.差旅费报销不规范，审核把关不严、公务接待不规范、工会经费管理使用不规范等问题，局党组对相关责任人进行了严肃问责追责，对1名相关人员进行了提醒教育谈话。
优势互补，推动巡察审计联动。将巡察工作和审计项目年度安排及时对接，把审计全覆盖和巡察全覆盖有机结合起来，有效实现监督对象的全面覆盖，消除监督“盲区”。巡察前，审计提供相关的审计报告、审计决定书、审计移送书等资料信息，为明确巡察重点方向提供一手资料。审计项目立项、执行前，与巡察进行对接，了解巡察发现的问题，明确审计重点和方向。通过计划对接、信息互通、成果共享多维联动，提升巡察和审计监督的综合成效。
