一、各州、市节能指标完成情况
20****年，全省16个州、市有14个完成了节能指标，2个未完成。其中，昆明市单位GDP能耗计划下降4.8%，实际下降5.261%，超额完成；普洱市单位GDP能耗计划下降3.0%，实际下降4.211%，超额完成；德宏州单位GDP能耗计划下降2.8%，实际下降3.374%，超额完成；怒江州单位GDP能耗计划下降2.3%，实际下降4.791%，超额完成；迪庆州单位GDP能耗计划下降2.3%，实际下降3.177%，超额完成；红河州单位GDP能耗计划下降4.0%，实际下降3.918%，未完成；临沧市单位GDP能耗计划下降3.0%，实际下降2.944%，未完成。
二、省级行业主管部门节能指标完成情况
20****年，省级行业主管部门以节约资源能源、降低消耗为核心，强化宣传、加强管理、完善政策，积极推进建筑、交通、商业等各方面的节能工作，较好地完成了年度节能指标。其中，省交通厅公路运输载客、货运车汽、柴油综合燃料单耗每百吨千米8.6公升，比计划8.7公升下降1.15个百分点；实现内河运输船舶燃料单耗每千吨千米37.94千克，比计划38.2千克下降0.68个百分点，超额完成年度目标。
三、11户集团公司节能指标完成情况
20****年11户重点考核的集团公司计划总节能量467063吨标煤，实际完成1165724.88吨标煤。其中，昆明钢铁控股有限公司计划节能量81312吨标煤，实际完成节能量423000吨标煤，超额完成；****锡业集团（控股）有限责任公司计划节能量14000吨标煤，实际完成节能量83812吨标煤，超额完成；****煤化工集团有限公司计划节能量119000吨标煤，实际完成节能量152000吨标煤，超额完成。
四、25户企业节能指标完成情况
一、党建工作
公司党支部根据集团的通知精神，召开活动动员会，传达了集团“学转促”活动方案的要求、目的和意义，并组织党员、干部开展集中学习三次、《学习了谈治国理政》、《新形势下党内监督条例》、《中国共产党党内监督条例》、在纪律作风上，按照集团要求，公司抓好日常上下班纪律，工作时间的工作纪律、工作效率、及工作积极性，确保上下班准时，上班时间不做其他，踏实工作，专心业务，通过学习进一步树立坚实的思想基础，增强党性观念、改良工作作风。
1、认真开展“两学一做”和“学转促”学习教育活动提高党员自身建设公司党支部组织党员干部按照制定的“两学一做”和
“学转促”学习计划，认真学习了中国共产党章、党规、廉洁自律准则、纪律处分条例等党内法规；系列重要讲话；公司“学、转、促”专项教育活动学习资料；学习宣传贯彻第七次党代会精神、报告学习等；开展大学习大讨论活动。使广大党员干部重温党的历史，集中学习20次，通过集体研讨、集中学习与个人自学等方式，学深悟透。牢固树立从严治党的意识和深刻认识党中央明确新疆社会稳定和长治久安工作总目标的重大意义。
2、开展各项活动及新闻宣传，提升党支部战斗堡垒作用公司党支部
“开展党性教育”活动，提高党员党性修养；开展立足岗位奉献，展现党员风采活动，提升党员干部先锋模范作用；开展
“亮牌示范”争标兵活动，促进生产线保质保量完成生产任务，增强党支部凝聚力，向心力。截止到现在上半年完成各类新闻稿件共计10篇。对企业党建、党风廉政建设、工会、社会治安综合治理、生产经营、安全生产等工作所取得的成绩进行了广泛的宣传。同时为丰富企员工的文化活动，妇女节前期，组织12名女职工开展了一场强身健体徒步活动，本次活动得到了女职工的积极响应。五一前期，公司组织开展了“团结、和谐、奋进”的企业宗旨春季运动会，此次活动会加强了职工之间的沟通和交流，达到了“增进团结、激发活力、安全有序”的目标。
3、认真开展发展党员、足额缴纳党费党支部严格按照发展党员程序开展工作。注重对预备党员和入党积极分子的考察培养工作，并定期进行检查指导。今年年初1名预备党员转正。党支部严格党费缴纳，根据党费缴纳标准按时缴纳党费。
二、党风廉政建设方面
完善了以党总支书记为组长的党风廉政建设工作领导小组，制定2019年党风廉政建设工作计划，明确了党风廉政建设工作的指导思想、工作要点及具体要求，为做好全年工作打下了基础、指明了方向、明确了责任；公司部门负责人、财务负责人同分管领导签订党风廉政责任书。
严格落实“三重一大”决策制度，有重大问题领导班子成员讨论决策。严格执行财务审批制度，把好各类资金支付，报销环节和标准。
结合“学转促”活动，开展作风、纪律、实干学习教育活动，提高干部职工思想认识，工作积极性。根据集团纪委要求开展作风自查活动，按期上报作风建设自查情况表。根据集团纪委要求及时上报网评文章、参与网评、参与集团纪委家风家训征文活动。
1、加强组织领导，明确党风廉政责任目标，落实党风廉政建设各项责任
。结合“学转促”学习教育活动，开展各类学习，开展严以修身，廉洁齐家宣传教育活动，开展树立良好家风教育活动，通过学习、宣传、和撰写学习心得，牢固树立廉洁、拒腐防线，营造风清气正的工作氛围。
2、严格执行各项规定、落实三重一大制度。在假日期间，元旦、春节、五一，我公司领导干部都能够做到廉洁自律，以身作则，无一人用公款赠送或接受礼金及有价证劵，无一人用公款参与高消费和外出旅游等有关规定。严格执行
“三重一大”制度，凡重大事项、重要人事任免、重大经费开支和涉及群众切身利益的事项，坚持党组集体研究决定，做到科学决策、民主决策。认真执行公司经费开支、车辆管理、公务接待等制度，进一步强化管理，推进党风廉政建设。
3、明确任务，推进责任落实。公司党支部成立党风廉政建设领导小组，党支部书记为组长，支部副书记为副组长，领导小组组长为第一责任人，实施“一岗双责”责任制,明确党支部成员在党风的廉政建设中的职责，在抓好经济工作的同时，更要抓好党风廉政教育工作，落实责任，明确任务、齐抓共管、合力推进。把加强党风廉政建设作为重大的政治任务，列入重要议事日程。
三、综合治理工作
为认真落实“谁主管，谁负责”的原则，坚持“打防并举、标本兼治、重在治本”的方针，公司认真对照综合治理责任书的要求，结合工作实际，积极深入有计划全方位地开展工作：
1.加强领导
健全组织为加强我公司综合治理工作，打击和防范并举，治标和治本兼顾，重在治本的方针，结和我公司实际情况，成立了综合治理领导小组:小组组长为第一负责人，全面负责综合治理管理工作。2.落实责任，精心部署贯彻执行上级党委、综治办的安排部署，加强落实综合治理责任制，以“打击、防范、教育、管理、建设、改造”六大职能开展工作，做到综合治理工作“有组织、有部署、有措施、有记载、有总结”。3.建立安全责任区，做到综合治理责任书全员签订，完善各项工作制度，制定维稳值班表，从1月份开始到现在，每天两班24小时巡查执勤。4.加强重点要害部位，重点防火部位、易燃易爆物品的安全防护工作，小组成员按厂内外划分责任区，坚持值班巡视制度，每星期开一次总结会，发现问题及时解决。做到有检查、有记录、有总结。5、加强综治维稳工作，常抓不懈。公司公司认真落实、师维稳工作会议精神，按照集团党委的统一部署，成立综治工作领导小组
领导小组组长为第一责任人，负责综合治理全面管理工作，建立例会制度。定期召开综治工作情况分析会，分析当前存在的问题，落实解决问题的具体措施，提早谋划，提早部署，防患于未然。6、建立节假日值班制度
在法定节假日等传统节日期间，实行24小时值班制度，手机24小时畅通，领导带班巡查执勤，严格交接班制度，及时上报突发事件的信息报送和处置工作，确保公司的安全与稳定。公司每天值班人员4人带班领导1人，每天按时给集团保平安。4月11日公司公司联合社区，开展反恐演练，提升应急能力。为有效预防，及时控制和消除恐怖暴力伤害突发事件的危害，全面提升板厂职工人员应对突发恐怖暴力事件的能力，为了更好的加强维稳工作，对年久失修已不能正常使用的厂区大门进行了改造工作，进一步更好的加强维稳监控工作，改造中门卫室配备监控电脑一台，更好更系统的完善了厂区大门车辆进出检查登记工作，同时也减少人员配备，做好维稳生产工作两不误。
四、人口与计划生育工作
公司公司现有在册职工20人，其中女职工4人，已婚16人，一年来，加强计划生育流动人口管理和服务工作，按照集团公司制定的目标责任，公司公司做到层层落实，责任到人，全面完成各项工作。
1、领导重视加强管理
制定落实计划生育管理责任制，奖惩兑现制度，主管领导具体抓，成员主动参与，积极配合领导班子全面开展工作。
2、抓好统计工作，完善全员人口信息平台
我公司对所有职工进行规划统计，建立个人信息卡，坚持每月做台账，认真核对账、卡、册等统计资料，并与生育资料对口，避免政策内转外的出现，加大统计求实力度100%，无漏报、错报、瞒报等现象发生。
3、加强宣传工作
加大人口与计划生育的法律法规宣传工作，利用板报、宣传栏、等形式，进行《人口与计划生育法》,《流动人口计划生育管理办法》的宣传引导、帮助女职工树立科学、文明、进步的婚育观念，宣传优生优育教育，使宣传工作取得了很好的效果；组织女职工参加计生委组织开展的人口与计划生育知识竞赛活动，使女职工们了解妇幼保健，优生优育方面的知识。4、抓好流动人口管理工作
认真落实“谁主管、谁负责”的具体责任，切实做好流动人口的调查、登记等管理服务工作，流动人口的管理是目前控制多孩的一个重要途径，而且是对流出人员计划外生育监控的有效途径，我们对流入，流出人员的进行登记，由于我公司地处八道湾区域少数民族多，居住地散，流动量大，我们每季度进行登记、核实，让租屋户持身份证到当地派出所进行核对，发现问题及时解决，建立健全以现居住地为主的流动人口计生宣传管理服务工作机制，切实保障和充分维护流动人口计划生育合法权益，扎实做好流动人口计划生育工作。
五、工会、女工工作
1、开展“送温暖”活动，困难帮扶工作。在烈日炎炎的夏季，在集团领导的重视和关心下，集团领导为公司公司奋战在一线的职工送来矿泉水、降暑绿豆、菊花和冰糖等慰问品。在五一、端午、国庆、中秋前期，公司公司工会为每位职工发放了慰问品并送上了节日的问候。在“五一”期间公司领导走访慰问困难党员职工，肉孜节和古尔邦节等传统节日期间公司领导为少数民族职工送去了慰问品和节日的问候。2019年公司公司在集团工会的帮助下救助看望患病职工和困难职工2人，深受职工的赞扬和信赖，职工深刻体会到企业大家庭的温暖。
2、开展职工文化体育娱乐活动为丰富企员工的文化活动，妇女节前期，组织12名女职工开展了一场强身健体徒步活动，本次活动得到了女职工的积极响应。在单位领导长期的努力下，为职工咋铺平活动院子里的地面，还增添了活动设施，篮球架、兵乓球桌2台，加大重视职工文体活动，同时促进企业发展的新面貌、新气象。五一前期，公司组织开展了“团结、和谐、奋进”的企业宗旨春季运动会，此次活动会加强了职工之间的沟通和交流，达到了“增进团结、激发活力、安全有序”的目标。
3、完善组织机构及制度建设情况：公司工会委员会由工会主席，女工委员，组织委员，宣传委员组成，并完善工会工作职责和各项制度，考评标准上墙，建立工作台账，制定工作计划，结合本单位的中心工作，积极开展各项工会工作。
4、以“职工之家”推动活动
利用公司会议室，配置图书、桌椅，已书籍借出在归还的原则，为职工开放图书和学习的方便，完善工会台账和制度，组织职工群众开展文化娱乐、学习交流、教育培训等各项活动。
关键词 ：初创期；发展战略；全面预算管理；集团公司
一、引言
企业发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。全面预算是在企业战略目标的指引下，在对未来环境预测的基础上，以货币或其他计量形式反映企业预算期内生产经营、投资决策、资产运作等活动的具体计划安排，是由业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。厦门轨道交通集团有限公司成立初期确定的发展战略对集团公司的全面预算管理工作提出更高的要求。本文对集团公司在成立初期强化全面预算管理体系过程中遇到的困难、取得的主要成果及应关注的主要方面作了深入分析，最后提出了本文的结论。
二、集团公司推行全面预算管理面临的主要困难
1.集团公司成立初期的固有限制
由于集团公司处于初创期，各项制度和组织框架还不完善，需积极推进企业内部规范化管理进程，建立有效的内部控制措施，以满足公司经营业务发展的需要。其中，推行全面预算管理，建立全面预算管理信息系统是集团强化内部控制，防范风险，贯彻、监控集团公司战略目标和经营目标实施的重要举措。但是和其他处于初创期的企业一样，集团公司的全面预算管理工作的推行也面临着公司成立初期的人力、物力、组织不健全等方面所导致的固有限制。
2.全面预算管理执行力度弱
随着公司资产规模的不断增长，建设项目的不断增加，造成了公司资本链条长、管理层级多、管理跨度大等问题，再加上各建设项目存在一定的差异，这都给建设初期的预算管理工作提出了新挑战，加大了全面预算管理推行的难度，特别是有些项目的负责人存在着“重建设、轻预算”的思想，对预算管理工作存在着一定的抵触情绪，也使得全面预算工作的难度增加。
3.缺乏全面预算管理的专业人才
轨道建设项目涉及领域广泛，项目类型繁多，投资数额巨大，这就使得城轨企业的全面预算管理工作具有一定的复杂性和特殊性，也就对城轨企业的全面预算管理工作提出了更高的要求。城轨企业不仅需要实施全面预算管理工作的专业人员，也需要各种技术和管理人才，这些人才是集团公司全面预算管理工作的实际参与者、执行者。他们素质的高低在很大程度上都影响着全面预算管理的成功与否。然而公司目前缺乏高素质专业人员，员工整体素质较低，全面预算管理的参与意识也不强，这些都给全面预算的推行增加了难度。
三、集团公司推行全面预算管理采取的具体措施
1.重视相关规章制度的建立健全工作
在推行全面预算管理工作之初，集团公司的领导就十分重视相关规章制度的建立健全工作，在不断建立健全这些规章制度的基础上，力争在推行过程中不断修订和完善这些规章制度。针对集团公司尚处于初创期，各项规章制度还不太完善的现状，集团公司组织相关部门，进行跨职能团队合作，陆续建立健全了推行全面预算管理的相关规章制度。
2.完善全面预算组织框架
根据《厦门轨道交通集团有限公司全面预算管理办法》，集团公司将全面预算的决策机构设定为“预算管理委员会”，由董事长担任主任，委员包括其他高管人员、主要职能部门（财务部、办公室、总工办、综合开发部）等；设立预算办公室负责全面预算管理的具体工作，根据集团组织框架现况，将预算办公室设在集团财务部，工作人员由财务部人员以及各职能部门指定预算专员参加；集团公司各职能部门为全面预算责任单位。
3.强化全面预算管理信息系统的建设
为了推行全面预算管理信息系统，集团公司财务、人事、工程等相关部门的人员，从基础工作抓起，强化信息系统建设的各项基础工作：（1）努力做好系统实施前和各项准备工作，比如，系统测试、实施方案讨论与修改；制订全面预算实施方案，主要包括预算编制说明、预算编制步骤、编报时间要求、编制责任单位等内容；做好宣传培训工作，组织相关预算人员对全面预算信息系统进行上线培训，并宣传预算管理系列知识；（2 ）设计预算基础表格。针对集团的业务特点并有针对性地对预算编制涉及的相关表格进行了个性化设计，在预算表格设计上既体现统一性，又体现了差异性；（3 ）规划与设计全面预算管理的信息系统。集团公司经过多方比较与权衡，最终选用金蝶EAS 预算管理系统，并制订预算管理业务蓝图，蓝图主要内容包括：预算管理目标、预算编制组织、预算管理报表、预算编制方法、预算管理模式、预算业务流程、预算分析等。建立起一套组织严密、流程顺畅、制度完善、权责明确、管理目标清晰的全面预算管理体系；（4 ）预算系统的运行。通过预算过程与业务过程的集成，将业务计划、计划审核、计划执行与控制、计划调整、经营绩效考核等过程通过信息集成与预算编制、预算审核、预算执行与控制、预算调整、预算分析与考核连接，对业务进行优化，实现业务过程和预算过程的资源共享和应用协作。
四、推行全面预算管理工作的主要成果
在城轨企业推行全面预算管理工作，不仅有利于落实集团公司发展战略，而且大大促进了城轨企业的投资、融资、开发建设、运营、维护和经营管理等各项经济活动的顺利开展，取得了一些可喜的成果：
主要成果一：细化并落实了集团公司的发展战略
集团公司通过全面预算管理工作细化并落实了集团公司的发展战略，有效地推动了各项工作的有序开展。集团公司根据国家发改委2012年5月11日印发的《厦门轨道交通近期建设规划（2011-2020 年）的通知》，制订了集团发展战略规划，为了能落实集团公司发展战略，公司领导与各预算执行部门一致认为应将发展战略细化并制定具体的落实措施。全面预算管理的推行有利于完善财务管理体系，加强资金、成本等的管理控制；细化工作安排，使财务各项工作及时、有序、自动进行并保质保量完成。通过全面预算管理，大大促进了集团公司战略规划的实施，优化了资源配置，大大节约了费用。
主要成果二：强化了集团公司的资金管理
集团公司通过全面预算管理体系来强化资金管理。公司承担着轨道交通设施的投资、开发建设与运营，轨道建设项目项目投资数额巨大，项目类型繁多，资金投入量大，仅1 号线一期工程造价就达231 亿元，资金一旦投入后，在较短时期内很难对投入资金的金额与使用方向进行调整。另外，轨道交通项目建设工期长，一般要5年，涉及环节多，各种利益关系错综复杂。所以对资金进行财务管理，有效控制地铁建设资金，显得尤为重要。集团公司在创立初期，正是凭借着全面预算管理体系，有效地加强了资金控制，提高了资金使用效率，实现了对资金的集中管理。资金管理上，既保证了工程建设的资金需求，又控制了资金成本。
主要成果三：形成了建设资金的立体式监管模式
集团公司正通过全面预算管理体系实现了对建设资金使用的过程控制，逐步形成政府职能部门对城轨企业的资金监管、城轨企业和银行对承包商的资金监管、城轨企业内部资金管理的立体式资金监管模式：（1）加强政府审计部门对轨道交通建设项目的跟踪审计，实行过程控制；（2 ）加强财政和国资委对工程资金使用的监管作用，发挥财政审核中心的审核职能；（3 ）建立第三方资金监管机制，由发包方、承包方和银行三方签订资金监管协议，充分发挥金融机构在资金管理上的专业优势和技术优势；（4 ）加强企业货币资金的内部控制管理，包括对下属公司的资金管理。要在资金的预算管理、计划管理的基础上，建立资金内控体系和财务工作定期检查制度，防范财务风险。
主要成果四：建立了强有效的投融资体制
建设初期，尤其是1 号线的建设，面临的投融资工作压力极大：一方面要积极争取各项政策支持，尽快落实沿线土地出让、物业开发等政策，做好土地综合开发和利用；另一方面要协调项目资本金的到位，保证资本金按工程进度与银团贷款资金同比例到位。只有通过全面预算管理体系来形成强有效的投融资体制，才能保证轨道交通的投融资、建设、运营几项工作的协调一致，相互促进。推行全面预算管理不仅保证了既定建设目标的完成，也有利于在项目建设期内集中力量，完成大规模、高强度的投资、建设、运营任务，适应了城轨企业的业务特点并有效地降低了建设与运营成本。全面预算管理体系的建立健全促进了城轨企业内外部多元化的投融资体制的形成，使轨道交通建设的投融资体制和运营模式形成一种相互促进的良性循环的局面，既保证了建设所需要的巨额资金，又提高了地铁企业的运营效率和盈利能力。
主要成果五：完善了轨道建设项目的全过程管理
集团公司通过全面预算管理体系的建设，运用预算控制手段，融入轨道建设项目的过程管理，严格遵守建设程序，把握工程立项、工程招标、工程造价、工程建设、工程验收等各个环节的关键控制点，实现了地铁建设项目的全过程管理。工程建设项目全过程包括项目决策、设计准备、设计、施工、动用前准备、质量保修六个阶段。必须严格按照建设程序执行，只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节，循序渐进，扎实推进，才能真正控制工程建设风险。即保证工程建设质量，加快建设进度，节省投资，又保证安全，以获得最大经济效益、环境效益和社会效益。
主要成果六：建立健全各项规章制度，强化工作计划管理
为了保障集团公司发展战略能按进度及时实施，集团公司在制定全面预算管理工作计划时就对好各项工作的计划都作了安排，制定了一系列的规章制度，具体如下：《经营计划管理制度》、《地铁工程建设资金计划管理办法》、《财政投融资项目资金申拨管理办法》、《采购管理办法》、《部门绩效考核管理制度》、《内部审计制度》、《经营授权管理办法》等等。目前，集团公司管理制度体系分为公司法人治理制度、党工团、纪检制度、企业管理制度、人力资源管理制度、财务管理制度、经营管理制度、行政后勤管理制度、技术管理规定、综合开发管理制度、安全生产管理制度、工程管理制度、运营筹备管理制度、过程控制标准化制度、安全文明标准示范图册等15 大类。制度体系的制定，基础管理制度的出台，保证了公司起步期间各项工作的顺利实施，也为公司提升管理水平奠定了基础。
五、推行全面预算管理工作过程中应关注的要点
企业全面预算管理是现代企业管理中的重要组成部分，是实施战略目标管理的重要手段，是围绕企业全面预算而展开的一系列管理活动。从目前预算执行的总体效果来看，全面预算对集团整体发展战略的实施起到了良好的推动作用，但是在推行全面预算管理工作过程中也应关注以下几个方面：
1.要正确处理好发展战略与全面预算的关系
全面预算管理是以企业发展战略为指引的，是落实企业发展战略的一种有效手段。发展战略是为了企业的生存和长期利益，全面预算是为了实现某一时期的经营活动目标。发展战略决定全面预算，全面预算又支持和修正发展战略。通过全面预算管理，使预算的执行与企业发展战略的实现成为同一过程，预算管理过程其实就是围绕企业战略的制定、实施、控制而采取的一系列措施的全过程。所以，预算管理要以企业战略为导向，同样，企业战略的有效实施也离不开预算管理。
2.要充分调动全体员工参与全面预算管理的积极性
全面预算管理作为一项全员参与、全面覆盖和全程跟踪、控制的系统工程，涉及到集团公司内各级责任部门和个人，只有得到全体员工的认可和支持才能取得实效。因此，预算的编制、执行、控制，乃至考评体系的建立与执行等，均需要他们的参与。为此，集团公司注重充分调动全体员工的积极性，动员企业全体员工主动参与预算的编制和控制，使得企业全体员工都能够直接或间接地参与到全面预算管理中来，保证预算管理目标的全面达成。同时，将全面预算管理与公司“勇于承担、永无止境”的企业精神相结合，增强员工主人翁责任感和事业心，培养开拓进取，勇于奉献的精神。通过企业文化引领全面预算管理，大大激发员工参与预算管理的积极性，促进了全面预算管理水平的提升。
3.要善于抓住全面预算管理的核心点
城轨企业建设期的全面预算管理有两大核心点，一是以现金流量为核心，二是以概预算为核心。所以，要围绕以现金流量为核心和以概预算为核心建立全面预算管理体系。
（1）建立以现金流量为核心的全面预算管理。地铁建设项目资金需求巨大，适合采用以现金流量为核心的全面预算管理模式，根据地铁建设项目的现金支出预算合理安排资金的筹集和使用，提高资金使用效率，减少资金占用，达到节约成本目的。财务部门根据各个责任部门编制的年度、季度、月度资金支出预算，汇总审核资金支出预算，并将经批准的预算下发给各责任部门执行，同时，根据资金支出预算统筹安排，适时筹集资金，最大限度的减少资金占用。在现金预算执行过程中，预算内支出的，按有关审批流程办理；对于预算外支出或超出现金预算范围的，需由经办人员详细说明原因，按照预算外审批程序，报预算管理委员会批准后方可办理执行。
（2）建立以概预算投资为核心的全面预算管理。为了严格地铁工程的投资管理，及时掌握地铁工程概算投资的支出完成情况，需要对工程建设的概算执行按年度计划与预算进行控制，通过各个责任部门对年度计划与预算的有效控制，对项目的实施状态进行周密、全面的监控，及时纠偏，并重点核查工程量变更鉴证，把投资的发生控制在批准的概算总额之内，保证项目投资管理目标的实现。
六、结论
自集团公司成立以来，通过全面预算管理系统的建设，有力地推动了集团公司各项建设项目与工作的开展，取得了良好的经济效益与社会效益。实践证明：通过全面预算管理，将更有效落实集团公司轨道交通项目的开发建设等各项工作计划的完成，为集团公司发展战略的实施奠定坚实的基础。
参考文献：
[1]李兰香.国有企业预算管理中存在的问题及对策[J].中国内部审计，2013（1）：82-84．
关键词：
财务管理；集团财务；财管管控
在激烈的市场竞争下，要实现集团的长足发展，必须把握好集团财务管理的关键，建立以财务预算为中心的财务预算系统，以绩效考核为指标的绩效考核体系，以资金投资管理为内容的全面财务计划，使得集团的财务使用率不断提升[1]。
1企业集团财务管控的常用模式
1.1运营控制模式运营控制模式最大的特点是高度的集权性，也即集团总部对于子公司的任何大小事宜均管理到底，子公司只负责战略执行。集团总部追求整个集团的战略统一和整体协调，要求子公司与总部的决策与步调均保持一致。总部通过对子公司的资本、管理、战略控制、以及技术、渠道等各项方式进行管理，以谋求整体利益的最大化。控制型模式要求子公司对总部决策做到强有力的执行，子公司只负责从事相关业务的活动执行，从事业务范围较窄。总部对于子公司的管理已经深入到日常经营的各个方面，负责各个子公司的战略计划与部署指导，负责统一的产品研发、营销策略、企业文化、品牌管理，以及统一的人事管理与考核指标，具有极高的集权性。
1.2财务控制模式财务控制模式的最大特点是高度的分权性，也即集团总部只涉及母子公司的财务控制和整体资本运营，对于下属企业与分公司的财务计划与资本运营并不涉及，给予下属子公司以很大的财务管理自由。下属企业与分支机构的战略谋划与财务计划均由各子公司独立设置，只要总体满足集团总部要求的财务任务即可。这是一种分散型决策、分散型管理的模式，对于子公司的具体活动与经营计划，总部并不干涉太多，子公司作为一支相对独立的企业独立经营自己的企业活动与业务范围，具有高度的自治性。总部与子公司之间的控制关系主要靠近资金与金融方式达成，如果总部对子公司的年度任务不满，可削减或者出售其股票，以此来实现对于子公司的上级管控。集团总部没有强大的战略管理机构，其靠核心的财务管理与资本运营来实现对子公司的联系，甚至不对子公司进行过多干涉，只要其能达到年度财务指标任务，实现资本与现金的回收即可。
1.3战略控制模式战略控制型模式界于运营控制型与财务控制型之间，集团总部负责旗下子公司的所有大小事务的制定、战略布置，年度计划，以及绩效考核。集团总部要求子公司的企业目标、战略计划、企业文化必须要与总部保持一致，符合总部的战略规划与政策，特殊的决定与策略要报由总部审批。战略控制型集团要求总部集中决策，子公司作为总部的一部分各自执行其规划内的版块，接受总部的指导与规划，实现分散经营。集团总部具有强大的战略、研发、营销、财务、法律等部门，可以提供强大资金支撑与后备力量。总部一般不涉及具体的业务活动，只进行总体的资本运营与管控，通过资源的优化配置、财务管控、人事控制，绩效考核等方式实现对于子公司的控制[2]。这种管控模式决策与执行完全分开，总部专注于整体规划与资本运营，子公司专注业务开展与战略执行，二者共同实现集团经济利益最大化。
2集团财务管控中的常见问题
2.1管理者重生产轻财务，对财务工作缺乏重视集团管理者往往注重整体规划与年度经营战略，重视产品与服务的经营与销售，往往忽视了对财务工工作的重视，这是每一个集团工作的常见通病，乃至许多企业集团并没有一套整体而完善的财务管理体系，缺乏对财务计划的实施监控，使得财务管理工作成效一般。财务管理工作并不是财务部门的单一事务，而是每一个部门与分公司共同参与执行的过程。财务计划涉及到的每一个部门，每一块业务，均离不开相关部门的遵守与实施，离开其它部门的配合，财务工作将无法顺利地进行。单独的财务部门往往人员较少，要完成一个庞大的财务体系的维系与构建，必须要由各个部门能力合作完成，必须要引起集团的高层管理者的足够重视。否则，再完整科学的财务计划也是纸上谈兵，不能得到良好的实施，也难以取得应有的预期效果。
2.2集团机构庞大，财务管理工作繁冗滞后集团企业人员众多，机构庞大，部门林立，除了总部之外，往往在全国甚至海外分设众多的分支机构，这些分支机构与部门的财务既隶属总部财务又相对独立，总部财务管理者可以定期对分支机构财务善进行核查与监督，但机构的庞大，难免导致财务工作的细节末稍执行不足，效率降低。这就要求集团总部要对财务管理工作作出详细的分工，保证集团的各个分支机构均能够及时地上传与反映出该部门的财的状况，方便总部财务及时作出总结与反馈。只有各个部门的严格执行，与管理人员的足够重视，才能保证分支机构的财务经营状况得到及时的体现，才能保障年度财务报表的权威性，精准地反映出集团的财务实际状况。
3如何实现企业集团财务的良好管控
3.1实现战略与预算的良好结合，科学量化预算制定科学合理的集团财务计划，明确地规定未来集团的发展目标，实施要则与执行步骤，可以更好地实现财务管控。财务计划的制定，须由总部及各子公司高层共同参与、共同谋划与制定，以此才能反应出实际操作中存在的前沿问题，制定完整的财务规划。年度的财务预算制定中，应当考虑当前的战略计划，使战略计划完整地体现在财务预算中，只有这样，才能保证财务计划的实施完全遵行集团的整体战略，使财务计划的实施更科学，达到量化考核。财务计划中的预算部分要建立在对各子公司深入分析的基础上，结合各子公司实际经营现状，考量其具体实施细节，制定可靠的短期与中期财务预算与目标，使财务计划与管控在可行的量化范围内。
3.2实现预算与绩效的良好结合，合理管控预算绩效考核指标是衡量一个企业与员工战略任务的重要指标。绩效考核指标的制度须与子公司的年度执行能力、业务发展方向、财务风险相结合，必须与子公司的经营过程中的各项活动与项目达成目标相一致。绩效考核指标的制定要在切合实际的情况下，做到科学、合理、可行。集团的年度财务预算也须将子公司的绩效考核指标考虑进去，列入非财务指标的考核项目之中，只有这样，才能确保财务预算的精准性，才能保财务计划的精准性，才能实现财务管理的科学管控。
参考文献：
内蒙古鄂尔多斯羊绒集团公司的财务改革经历了一个循序渐进的过程。但是，随着集团事业的迅猛发展和快速扩张，原有的管理手段已经显得不适应发展的需要。部分下属企业出现了重指标、轻监管、弱化财务管理，甚至指挥不力、调度不灵、有令不行、有禁不止的倾向。具体表现为：一些下属企业依靠集团的“温床”，只管生产加工，忽视了销售市场的开拓，片面追求利润指标，费用摊提不实，成本控制不力，存货超储严重，造成资金闲置浪费，周转不畅，效率低下。全集团出现了高存款、高贷款的“双高”现象，有的企业存款闲置浪费而不能实施调剂使用。财务人员单方面听命于企业领导的指挥，甚至出现欺上瞒下、违纪违规、损害集团大局利益的现象。所有这些问题的产生，都说明缺乏一套严谨、高效的财务管理机制。从1999开始，鄂尔多斯集团公司创立了以“四统一分，两级管理”为主要内容的财务管理新机制。
根据“统一管理，分级实施”的原则，确立了以内部银行为中心的资金管理体制，其内涵是在“四统一分”的框架下，以内部银行作为集团内部全资、控股企业资金流程的必经之地和调控中枢，以资金统一管理和集中运作为核心，各全资、控股企业原有的银行账户统归财务公司内部银行接管，内部银行利用总体财务收支预算杠杆，实施现金流监控，调剂资金余缺，发挥资金最大效能。
“四统”：即机构、人员、制度、资金的统一。
机构统一——集团公司所属全资、控股企业的财务机构为财务公司派出机构。财务公司对各企业统一确定财务机构设置、编制定员。
人员统一——集团的全资、控股公司的财务人员由集团财务公司派驻和管理，实行垂直领导。财务会计人员的工资、奖金、福利由财务公司统一发放，财务人员的培训、招聘、岗位调配、职称评聘、人事任免统归财务公司进行安排。各派出机构财务人员以契约的形式与财务公司和所在服务企业签订人事合同，确定服务内容、岗位职责、工作标准、考核办法。所有财务会计实行岗位轮换制，原则上两年轮换一次。
制度统一——各企业财务管理制度、政策及会计核算方式，统一由财务公司制订，各企业依据财务公司制度可制订本企业实施细则，但需上报审批后方可实施。财务公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查。
资金统一——财务公司设立内部银行，作为内部结算中心，模拟商业银行的运作和核算形式，对各全资、控股公司的各项资金实行统一管理和运筹，企业的财务收支全部通过内部银行一个漏斗进出，按预算实施监收控付，从源头上管理资金的流向，杜绝了企业务行其是和不按制度规定乱借款、乱担保、乱投资、乱开支的现象，真正实现了资金管理的集中统一和灵活高效运作，一个帐户管住全部企业。
“一分”就是核算分离。各公司的生产成本和经营成果按原有体制进行独立核算，自负盈亏。
“两级管理”就是财务公司对各全资、控股企业进行一级管理，而企业财务机构按照四统一分的原则对内部车间（分厂）、工会、食堂及职能部门实施二级管理。一级管理的核心是管好用活资金；二级管理的核心是进行成本控制。
内部银行——资金进出的唯一“漏斗”
财务公司成立后，内部银行接管了成员企业原有的银行帐户，银行预留印鉴、空白票据全部交存内部银行，并对应开设内部帐户。统一管理资金帐户后，各企业的回款仍回到自己的帐户，内部银行出具内部收款通知，作为记账凭证。内部银行可根据企业业务量大小，统筹调剂安排资金，资金由“散存”变为“统存”，最大限度发挥资金“蓄水池”作用，实现了一个漏斗进出资金，一个帐户管住开户企业。2000年内部存款企业全年平均存款18534万元，而银行帐户存款为9395万元，调剂使用9000多万元，节约财务费用1653万元。
内部银行作为集团公司资金的流转结算中心，承担着资金统一运营和有效调剂的职能。受羊绒行业资金季节性交错制约，每年的原料收购旺季的资金“瓶颈”较为突出。从4月份开始，原料收购进入旺季，需要筹集大量的资金确保原料收储，而羊绒衫销售市场却因气候因素在4～8月基本上处于销售淡季，销售回款难以满足原料资金需求。在每年原料收购资金大幅度增加的情况下，内部银行积极利用统存统贷和利率杠杆，还高贷低，还旧贷新，大力压缩贷款规模，降低资金成本，避免了逾期贷款产生的高额罚息。
强化资金管理职能，确立全方位，多层次，灵活高效的资金管理机制。
资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制，也就是对生产、营销、采购、项目投资等过程的现金流采用预算管理和定额考核，实行动态监控，统筹使用资金，量化开支标准。
优化资金约束机制，抓好资金结构管理
针对资金使用的轻重缓急，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金是保证企业正常生产必需资金，按照各个生产单位年度、月度计划，这部分资金必须满足供给，不得挤占或挪用。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金，这部分资金本着宁可少花、不可多花的原则，力求压缩总额开支。同时，结合费用的厉行节约和有效管理，杜绝企业之间攀比开支、大手花钱，严格控制费用支出，避免资金分配的畸轻畸重。
建立资金循环机制，狠抓资金流程管理
为保证资金满负荷、高效益运营，发挥内部银行的蓄水池功能，调节资金余缺，重点支持成员单位生产所需资金。内部调剂使用的资金，一律实行有偿制，严格监控，专款专用。
在营销环节中，资金的监控实行分级管理，内部银行只对内销总部——工贸中心，随时监控其销售货款回笼及帐面存款。工贸中心根据财务、业务、配货三位一体的运作模式，资金实行收支两条线管理，即开设销售货款和费用提留两个帐户，每天的销售款，先必须打入指定销售货款专用帐户，再根据核定的费用开支标准，提留一部分划转到费用账户中。销售货款不得在各销售机构滞留，必须按日汇划至工贸中心帐户内，工贸中心按照同样的办法，及时集中至财务公司内部银行有关帐户中。这样，减少了资金的在途时间。
在采购环节中，全集团材辅料、机配件、零部件统一实行招投标制。内部银行严格按照中标单位、物品明细以及供需双方的合同履行付款，始终保持供货单位、中标单位、收款单位三者的一一对应，手续不全、名称不符或因人情关系试图提前付款的，一律给予拒付。这样，就在资金支出环节中堵塞了漏洞。
项目投资方面，集团公司的基建、安装、技术改造、维修工程等统一采取招（投）标方式进行，集团所属建筑安装公司同其他非集团所属企业一样均参与竞标，内部银行依照标书、中标通知书、施工（安装）合同等资料监控付款。
生产环节中，主要是对成本费用的控制。内部银行紧紧抓住成本费用开支这条主线，全面实施目标成本管理工程，模拟市场核算，实行成本否决。通过制定目标成本（计划价格）模拟市场买断，划小核算单位，层层分解细化成本指标到每一个生产环节，倒算成本逐序逐级进行控制，并将降本节费指标直接与业绩紧密挂钩，考核盈亏，奖优罚劣，使每位职工成为降本节耗的执行者与责任人。企业费用推行包干制，即将日常费用（如办公费、电话费、低值品等）分解核定为“人头”费用，人人心中都有一本帐，年终集中兑现奖惩。
建立资金补偿积累机制，强化资金后续管理
按照国家制定的企业利润分配办法，企业按照既定的比例提取公积金和公益金后，集团公司应收取的投资收益全额上缴，不留余地。内部银行根据财务公司测定的结果，直接从企业内部帐户中划收。
集团对所属全资公司实行回收折旧基金的方式，按照投资总额及企业固定资产总值，确定一定的上缴比例，集团收取当年折旧的8％，留给企业20％。集团收取的折旧基金通过内部银行直接划拨，如出现资金不足以划收，可办理内部借款手续，计收贷款利息。同时，集团对所属全资、控股企业采用回收管理费以补偿集团费用开支所需资金，企业管理费按销售收入的1％计提交纳，管理费的划收上缴办法与上缴折旧基金的办法相同。考虑到企业自身承载的负担以及市场因素，集团公司对困难企业适当给予扶持，通过发放一定数额的内部借款，重点支持企业进行技术改造和产品升级换代。这部分借款采取挂帐停息的方式，待企业完全能够实现自收自支后偿还。
实施资金预算管理，提高整体运营效果
以内部银行为中心的资金管理实质就是对现金流的全程管理和预算控制。预算控制贯穿于整个财务收支全过程，通过分级管理和过程控制，坚持预算的刚性作用，消除赤字预算，谋求挖潜增效。
1.分级编制，归口编报
围绕集团公司年度综合经营计划和内部经营目标责任，各企业一切财务收支均纳入预算管理范围，各经济核算单位自上而下都为资金预算的管理对象。资金预算采取分级编制、集中汇总、逐级审批的办法，即班组、车间、行政、采购、设备等部门按照各自的资金需求编制当月资金支出预算，在规定的时限内报送所在企业财务部门，财务部门按照销售回款计划及降本节耗指标审核汇总基层资金支出预算，按照统一格式上报内部银行，由内部银行负责监督、平衡、控制。
2.集中审核，跟踪监控
财务公司根据“以收抵支，先收后支，自求平衡，略有盈余”的原则，权衡资金轻重缓急和实有存款审核平衡资金。日计划不得突破月计划，月计划不得突破年计划，年计划不得突破总计划。采取刚性预算与弹性预算相结合的办法，消除赤字预算。对于日常零星支出，付诸于审核后的资金预算实施；对于固定资产和基本建设投资，一律采取招（投）标方式，实施付款时必须依照预算、协议、审计决算、验收等资料进行。如出现资料短缺、事项不符等情况，给予拒付。
集团公司是以大企业为核心、诸多企业为、多层次的组织结构；以经济技术或经营联系为基础、实行资产联合的高级的、深层的、相对稳定的企业联合；在内部的管理体制上，表现为企业集团中各成员企业，既保持相对独立的地位，又实行统一领导和分层管理的制度，建立了集权与分权相结合的领导体制；其规模和经营方式，表现为规模巨大、实力雄厚，是跨部门、跨地区、甚至跨国度多角化经营的企业联合体。如果集团公司不善于运用统计工作对其运行状况进行细致、科学的分析，势必造成集团公司经济活动的原始记录不全面、不准确，许多重要的经济、质量、成本、生产等各方面都缺乏准确的记录，导致各种经济数据失真、造假，在集团公司管理上只能看到结果，不能分析其原因，不能通过数量分析来揭示问题（或称矛盾）的内部本质及其相互关系和发展变化趋势。导致许多企业没有劳动定额和消耗标准，管理混乱，费用失控，经济效益低下，导致在管理措施上只治标、不治本。因此，可以说如何加强集团公司的统计工作，发挥统计分析的作用，已经成为解决上述诸多问题的一个突破口，成为改进经营管理，降低生产成本、完善经济核算、提高产品质量，提高利润水平，实现集团公司全面发展的一项重大举措。在此笔者从集团公司内部统计工作的过程出发浅谈如何做好集团公司统计工作。
一、集团公司统计资料的收集
统计资料是集团公司制定经营计划，长期发展战略，进行科学决策的基本依据，加强产品过程控制和质量管理、完善企业经济核算的重要手段。统计数据，是企业制订劳动定额、产品消耗定额和经营计划的基本依据和基础，统一管理统计数据资料，建立起完善的内部统计信息传递系统，是加强企业内部控制、完善监督考核的重要的、不可缺少的手段。收集统计资料是集团公司统计工作的第一阶段，它是根据集团公司统计工作的目的和要求，有计划、有组织地收集原始资料的工作过程。首先，设计并制定集团公司的统计指标体系及统计信息的报送要求。充分考虑集团经营与管理的需要，考虑集团面向市场、参与竞争的需要，把政府统计部门、企业主管部门的统计要求同本企业的实际相结合，提出完整的指标体系并分解到各个部门、子公司，明确其报送或提供的时间、内容及方式。其次，要由集团公司统计部门根据上级统计部门的统一要求和本单位为搞好企业管理的需要确定调查内容，制定调查方案、统一表格表格。再次，保证原始统计资料的准确性，集团公司统计部门根据子公司经济活动专业性的特点和生产过程中的工序流程环节，要求子公司采取经常记录、全面调查、典型调查、重点调查、抽样调查等调查方式进行收集统计资料，并保存原始资料以备检查，定期由集团公司统计部门对子公司所上报的数据进行检查，确保真实、实事求是地收集原始资料。
二、集团公司统计资料及数据的整理
统计资料的整理是统计工作的第二阶段，它是收集统计资料的继续，又是统计分析的准备阶段，具有承上启下作用。对于集团公司的统计整理是将已经收集到的大量分散的、个别单位的原始资料，进行“取其精华、去其糟粕”的加工整理过程，主要分为日常统计资料整理工作和历史统计资料整理工作。日常统计资料整理，是指对反映本集团在一定时期或某个时间段的生产经营情况和结果的资料进行整理；历史统计资料整理，是指对本集团历来统计资料进行全面系统整理和归档的工作，反映集团较长历史时期的发展情况和发展规律，为集团公司长期发展规划和制定长期发展目标提供依据。
对于集团贵公司统计整理工作，主要包括原始资料检查、分组、汇总、编表等程序：①认真检查核对下级子公司呈报的原始统计资料。对不同逻辑、不同原理、互相矛盾的现象，以及遗漏和计算错误，应及时修正和补充。尤其是子公司较多，集团所从事的行业较广泛的对统计从业人员要求就比较高。②对统计数据进行分组。将原始统计资料和数据，按照集团公司统计计划、实际规律和满足统计分析的需要，加以科学分组，使统计资料系统化容易读懂。③对统计数据进行计算汇总。计算各组的合计数字、总计数字，包括增涨幅情况、平均数、某时间段的相关指数等。④根据统计数据编制统计表和统计图。按照统计报表、分组数据、计算汇总结果以及集团公司的实际需要，编制统计表，统计图，并要求所编制的统计表和统计图浅显易懂，能够反映统计结果。
三、集团公司统计分析
统计分析是统计工作的最后阶段，对于集团公司的统计分析是将大量通过调查和整理的统计资料，根据统计图和统计表进行科学分析，找出发展规律，发现集团公司管理和计划执行中的问题和薄弱环节，并找出产生这种情况的原因，提出符合集团公司实际的解决问题的办法或建议。统计分析是统计工作发挥作用的重要阶段，必须从集团实际出发，从原始统计资料和整理的统计数据出发，全面认识事物的成绩、问题、优缺点，从变化和发展的眼光看问题，采用一般和个别相结合，现在和过去相结合的方法，充分运用现代科学技术，认真进行科学分析，就能得到有利于集团公司有效管理下属企业的方法，还能使得集团公司制定长期发展战略和经营目标。集团公司统计分析一般为对某个时期统计报表的统计资料的分析和对专题统计资料的分析两种。①对集团公司定期统计报表的统计资料的分析，是指检查集团公司研究计划的执行情况，从而发现集团内部或者平等的经济组织之间的不平衡现象，提出解决问题的方向、方法和调整计划的建议。②对专题统计资料的分析，是指集团公司对某个专门问题需要进行论证分析，则需要对这个方面的统计资料进行对比分析，找出其发展规律，提出今后的方向和规划、措施。总之利用各种统计信息对企业在某一方面或某个时间段的经营发展情况进行分析，并对今后发展提出预测。分析研究的方法、形式可因研究内容不同而有所不同，但其结果应结合集团公司实际情况以分析研究报告的形式体现。
参考文献
关键词：集团企业;财务;内部控制;设计;完善
随着我国社会主义市场经济的建立和快速的发展,是我国的企业逐步向集团化发展，因此企业的财务内部控制也应该加快改革步伐，加强集团企业财务内部控制的设计与完善，使
之与社会主义市场经济相适应。因此集团公司财务内部控制的设计与完善必须要根据集团公司的自身财务的特点，这样就可以使集团公司的财务控制体系更为完善，更能对集团公
司的下属子公司有效地进行财务管理。
一、集团公司财务内部控制设计与完善的必要性
1、内部财务控制的设计与完善是现代企业财务管理的核心
集团企业本身并不是一个法人实体，它没有自己独立的法人财产权，是主要通过资本纽带连接在一起的一个企业法人联合体，母公司与其下属子公司之间的纽带是资金。而集
团企业的财务控制体系的内容包括财务预测、财务决策、财务控制和财务分析等，因此加强集团企业对子公司的管理就是加强对资金的管理，内部财务控制的设计与完善可以协调
并指导各部门与下属的子公司的财务活动去实现集团企业的总体目标。内部财务控制的任务就是与集团企业的子公司沟通与合作，使分散的财务管理整合起来共同追求集团企业的
财务目标，是现代企业财务管理的核心。
2、财务内部控制是企业财务计划实现的保证
财务内部控制是集团企业内部控制的重要组成部分，同时也是集团企业内部控制的中心环节，也是内部控制的基础，是企业财务计划实现的保证。财务内部控制的设计与完善
工作，有利于集团企业完善财务内部控制机制，堵塞集团企业中的母公司与子公司的经营管理漏洞，提高企业财务执行力。财务内部控制是一个动态管理，没有控制，任何预测、
决策和预算都是徒劳无益的，任何财务计划都是无法保证的。可见如果要保证集团企业财务计划的实现，就必须对企业财务计划的执行过程进行监督和调节，但是企业财务计划是
在企业的财务活动开展前做出的，同时影响企业财务活动的因素很是复杂与多变，也就造成了企业财务计划很难做到天衣无缝，但是财务内部控制却可以从中发现问题及时进行调
整，确保财务计划的实现。
3、财务内部控制制度有利于会计信息的真实性与正确性
集团公司财务内部控制的设计与完善可以很大程度上保证集团公司的会计信息的采集、归类、记录、分析与汇总能够真实地反映出集团企业母公司与子公司经营活动的实际情
况，并且及时发现与纠正各类错误与弊端，从中也进一步保证了会计信息的真实性、正确性与时效性。
二、集团公司财务内部控制存在的问题
1、管理基础薄弱,内部控制不严格
集团企业在决策和经营管理时可能带有很大的主观随意性，缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。一方面是对现金管理不是很严格,造成集团公司的资金闲置或
者不足，同时有些集团企业的资金使用缺少严格的、具体的计划安排，只是单单考虑到季节价格波动，大量购买不动资产，不能应付经营急需的资金，从而使集团公司陷入财务困
境。还有就是应收账款周转缓慢,造成集团企业资金回收十分困难，这就是集团企业没有建立严格的赊销政策,催收措施缺乏不能及时对应收账款进行兑现进而形成呆账。
2、财务控制信息系统存在的不足
到目前为止，大部分的企业集团还是将办公自动化中的EXCEL作为计划预算编制的工具，基于计算计的网络信息化核算系统在其下属成员公司之间和下属企业与集团公司的总
部系统之间不能进行实时的有效链接，同时与其他一些管理和业务系统之间没有链接，集团企业的财务分析与员工绩效考核等方面大多还是依靠手工数据。
3、预算制度不健全，资金管理不科学
目前在我国有很多集团公司并没有建立一套完善的集团公司预算管理制度，对于集团企业的资金流动的管理存在很多问题，造成资金管理散乱，使用效率很低，集团企业内部
多级法人资金分散占用的矛盾已成为资金管理中最突出的问题。有的集团企业虽然存在预算管理制度，但是预算没有为企业经营活动提供依据，使整个集团企业不能协调经营，下
属子公司不能完全服从于整个集团的经营目标。
三、集团公司财务内部控制的设计与完善1、制定纲领性财务管理制度
财务控制制度是集团企业管理工作中的重点，公司的一切业务必须围绕企业的财务管理，因此集团企业应该加强企业内部财务控制制度的设计与完善。所以企业应该集团企业
的实际情况，首先制定纲领性的财务管理制度，这个制度是集团企业进行财务控制的指导性制度，是处理集团及所属企业财务事项的基本规范。这个制度应该包括企业财务人员与
财务机构的设置与配备原则、财务控制工作的原则性要求。然后集团企业各下属企业可以根据此项制度再结合各个企业生产经营特点和管理的需要制定详细的财务控制制度，最后
报到集团公司财务部门备案。
2、完善内部财务管理制度，加强财产控制
为了加强集团企业内部财务控制，集团应该建立健全财务管理的各种有关的规章制度，加强集团母公司与子公司的经营核算管理，合理使用集团企业的资金，并且严格的进行
公司收入的分配。完善的集团企业财务会计制度，加强对集团企业存货管理与应收账款的管理，从最大程度上压缩已经过时的库存物资，加快现金的转换速度，避免集团企业的资
金呆滞，并且用科学的方法来确保存货资金的最佳结构。还有就是加强集团公司的应收账款管理，及时对赊销客户的信用进行评定，对应收账款进行定期核对，找出一套完善的收
款管理方案，严格控制应收账款的时间，对于应收账款中死账、呆账，必须要在取得确凿证据后，再进行相关的妥善的会计处理。同时必须要规范集团企业母公司与子公司各种财
务行为，使集团企业的财务战略和财务规划的得以有效地实施。集团企业还必须建立以经济责任制度、追究责任制度与岗位制度为关键控制点的具有相互牵制和监督作用的财务内
部控制机制，建立有效的财务监督体系，保证集团企业已经制定的政策能够得到有效的执行。
3、构建集团企业内部财务控制的框架体系
财务控制体系是集团企业内部财务控制的基础，是现代企业管理的一个重要组成部分，可以帮助集团企业的经营活动更具合理化、经济性、和效果性。在集团企业内部财务控
制体系的框架下，集团企业成为企业战略管理、资源配置、投资决策的中心，可以对集团企业的财务与风险进行垂直管理，使各下属子企业在承担预算的范围内，对其经营业务进
行自主决策，责权统一。一般情况下集团企业财务内部控制体系主要由财务人员控制系统、财务制度控制系统、财务目标控制系统与财务信息控制系统组成。财务人员控制系统可
以提高集团公司母子公司财务控制效率，集团公司母公司对子公司财务人员的控制通常可以可采人员委派制、人员指导制、人员监督制，这三种方法的人员都享有对集团公司子公
司财务计划制订的参与权与财务计划执行的监督权，并且承担保证财务信息真实可靠等责任。财务控制制度系统就是以财务权力与责任为核心，是集团公司开展财务活动的行为准
则，也是集团公司实行科学财务管理的前提条件。为实现集团公司整体的财务目标，必须建立自上而下的财务目标控制系统。集团公司子公司与母公司之间财务信息是否畅通，关
系到整个财务控制系统的运行效率，因此，财务信息控制系统也是集团企业财务控制的重点工作。
4、完善集团企业财务控制流程与方法
集团企业母子公司财务控制的设计与完善，首先就是要构建财务控制系统，然后就是要保证控制系统能够良好地运行，这就要求集团企业应该完善其财务控制流程与方法。集
团企业管理者应该根据集团自身的特点与组织构架等具体情况，依据集团制定的财务管理制度，制定并完善详细的财务管理流程，如财务开支审批流程、物资采购流程、销售收款
流程等财务基本流程，通过完善财务控制流程以保证集团企业的每项经营活动都可以以高速度、高质量、低消耗顺利完成，又可以从最大程度上避免与防止经营活动中可能出现的
弊端。还有就是集团企业的财务流程完善是个动态的过程，不可能一蹴而就，这要求软件系统支持财务管理流程的不断创新与快速配置。
5、加强财务全面信息化建设，注重财务人才的培养
信息科技技术可以使集团公司的内部管理控制更具有成效，信息科技技术不仅仅可以及时提供企业内部管理控制所需要的各种信息，使集团公司的各级管理人员能够及时掌握
企业经济活动，还可以从很大程度上减少与消除企业内部人为控制存在的影响，使集团企业内部控制的各大环节都能保持衔接。集团公司要结合自身需要，严格把握企业财务全面
信息化的规划、组织、实施、控制与管理的每一个环节，充分利用网络财务分析与控制软件，对集团企业财务控制实现动态的管理。人才是一个企业发展的根本，因此集团企业应
该加强财务人员的培训力度，争取打造出一支具有素质高、能力强的财务人员队伍，同时还应该加强财务人员的计算机技术培训，尽量使每一个财务人员都可以运用计算机技术参
与集团企业内部财务控制。
四、结束语
总之，集团公司由于所具有多级法人主体的复杂性与特殊性，因此在进行财务控制设计与完善时也极为复杂，所以集团企业在合理设计与完善企业财务控制，从而使每个成员
企业的利益融为一体。（作者单位：大连联众海事集团有限公司）
参考文献：
［1］ 邓 东.浅谈企业集团会计制度的设计［J］.财经界，2006（8）.
［2］ 张先治.建立企业内部管理控制系统框架的探讨［J］.财经问题研究，2007（3）.
［3］ 文小龙.企业集团内部控制制度建设对策［J］.审计月刊，2009（8）.
一、主要工作指标完成情况
（一）综合部1月管理费用指标：计划82.86万元，实际发生82.52万元，完成率为99.59%(未超支）。
序号
项目
计划费用支出
实际发生费用
偏差额
1
车辆维修保养费用
10000
18330.5
2020年欠款
2
车辆保险费
5000
15646.03
新A8KQ70
3
油料费用
10000
6882.35
4
招待费
10000
1732
5
差旅费
4000
本月未产生
6
工资（集团+典当行）
501541.77
501541.77
7
社保（集团+典当行）
51595.34
51595.34
8
福利费（集团+典当行）
6500
5550
9
活动经费
1000
本月无支付
12
和君咨询费
198000
198000
第三阶段付款
14
培训费
5000
本月无支付
15
工装费
25920
25920
剩余50%未付部分
合计
828557.11
825197.99
备注
（二）2020年2月资金计划76.68万元。
二、常规性工作完成情况
（一）行政工作：
1、制度流程建设：
（1）1月份组织全员通过每日晨会学习各项规章制度；
（2）
每周通过OA后台检查各公司审批流程规范，纠正审批流程错误、按周通报OA审批时限超时问题，提升工作效率；指导各分子公司二级网络管理员的日常业务，规范流程管理工作。
（3）
组织全员学习宣贯2021年全面预算及经营计划并进行学习成果考核。
2、会务外联管理：
（1）组织召开4次高管例会，及时下发4期会议纪要，并按要求跟进重点工作；
（2）安排部署部门周重点工作台账，明确工作任务、工作标准和完成时限和责任人，每周五跟进工作进度，提升了部门各岗位工作效率。
3、文印资质工作：
（1）文印工作：1月下发各类文件共15份（5份处罚通报、6份通知、4份红头文件），及时跟进各部门（各公司）每月重要文件电子文档（行政、人力资源分析报告）的收集、整理、审核，起草并报审集团分析报告。
4、档案资料管理：根据各公司要求，制定文书档案的归档范围及归档期限；每周指导各分子公司档案管理工作，解决疑难问题；每月末通报各公司档案规范工作整改进度，逐步实现档案工作的效率化、规范化。
5、固定资产管理：开展1月固定资产盘点，针对存在问题进行查漏补缺，启用OA线上固定资产管理功能，完成现有资产基础信息录入。
6、企业文化建设及后勤服务工作：
（1）按周对各分子公司进行办公环境、职业行为规范的检查并通过复检逐一落实各公司整改进度，进一步提升集团行政管理规范；
（2）企业文化建设及党工团活动：
①参加社区1月大党委会议；
②本月核销工会费用1笔，合计293元；
③完成2020年1月月度《学习强国》学分排名情况通报；
（二）人力资源工作：
1、招聘与配置
1月全集团在册530人；累计招聘信息33条、收集应聘人员信息175条，录用17人，离职27人；同时做好各公司关键岗位缺岗人员招聘的协助、督导工作。
2、培训与开发
3、指导、检查分子公司业务培训，本月组织22场培训，参训人数共236人，参训率44.53%（以集团总人数为基数）。绩效考核管理
1月绩效考核
总结和分析1月绩效考核中的利与弊，立足实际，引导员工从“态度、能力、业绩”三位一体对工作表现进行考量评价的绩效考核方式。在绩效考核的实施过程中，不断探索、总结，逐渐完善绩效考核管理方法。通过实施考核，有效实现了对员工的奖惩和工作推动，绩效考核体系不断得到完善。
4、薪酬福利管理
考勤管理：严格执行钉钉考勤管理，1月查处9人考勤违纪，合计罚款1572.22元；
薪酬福利：1月根据制度规定核算员工薪酬和生日、粮油福利；
5、劳动关系管理
1月集团及各分子公司未发生劳动争议事件。
三、月度重点工作完成情况
1、为进一步增强年度工作的前瞻性和计划性，确保2021年度各项工作目标、工作任务有效实施，根据集团工作要求，截止1月底之前，集团各部门及各分子公司组织全员落实完成本公司2021年经营计划及全面预算的学习宣贯工作，并组织开展学习成果验证考核。
2、完成2020年度工作总结会及民主评议会通知审核及下发工作。整理汇总各类会议材料，并做好会议各项准备工作。
3、组织召开2020年度集团绩效及各分子公司考核成绩通报会。
4、为体现集团人文关怀，集团综合部积极组织开展对基层员工的慰问工作，坚持落实“五必访”、“五必谈”和“四互助”,1月分别针对集团公司、昌吉绿产因生病住院、家庭出现变故员工进行实地慰问。
5、根据社区要求组织开展各项党建工作。
6、制定集团高管及各分子公司2021年度目标责任书，截止目前首次报审工作已经完成，根据审批意见进行修改完善正在进行中。
7、完成集团高管及各分子公司2020年度绩效考核及运营考核工作。
8、做好法律事务管理工作，跟进并积极推动集团及分子公司各类诉讼案件具体进展，认真做好庭审前期各项准备工作；对于已调解或判决的诉讼案件，高度重视具体时间节点，在规定时间内履行各项责任，同时做好前期遗留问题摸排汇总，做好类似法律案件发生风险防范工作。
四、主要问题及解决方案（详见1月月度行政、人力资源及绩效分析报告）
五、2021年2月重点工作计划
（一）行政、党建类工作
1、检查各分子公司1月行政人事问题整改情况及2021年2月月度工作计划完成情况；
2、整理汇总集团1月行政管理分析报告；
3、完成2021年度集团行政管理部分全面管理工作计划及日常行政管理成本费用全面预算修改完善；
4、组织召开佳弘2020年度年终总结会；
5、整理汇总2020年民主生活会相关材料；
6、整理汇总2020年度集团及各分子公司年终总结材料；
7、组织召开2020年度佳弘集团年度总结会；
8、对接落实2021版制度汇编排版印刷及下发至集团各部门，各分子公司；
9、按计划组织开展党、工、团相关工作；
10、发放集团工会会员春节福利；
11、协调、解决、推进各公司各类诉讼案件具体进展。
（二）人力资源管理工作
1、组织开展1月集团高管绩效管理培训；
2、组织开展集团高管经营计划及全面预算考试；
3、整理汇总集团1月人力资源管理分析报告及1月绩效考核分析报告；
4、根据岗位需求开展重点岗位人员招聘；
5、完成2020年社保基数申报事宜；
6、组织开展集团全员进行2021版制度汇编、经营计划及全面预算相关考试；
集中采购是指集团或组织在采购商品时,进行统一集中的供应商管理与评估、采购价格管理、采购招投标管理,负责汇集分、子公司采购申请并进行调整汇总,形成集团采购计划,并进行货物的集中订购业务和集中结算业务。其实质是将采购业务归到一个部门来管理,可以消除多头指挥,避免重复采购和重复库存,从而可以强化企业的整体购买力。集中采购特别适合于集团性大型企业。
随着市场经济的发展,涌现出很多成功实现集中采购的实例,如今年5月份中石油集中采购无缝钢管,共节约资金8000多万元,有效发挥了集中采购的优势。但上述集中采购优势的发挥需要具备一定的条件:一是企业集团生产经营规模较大,具有统一采购、集中控制的必要性;二是采购批量大,能形成批量优势;三是企业集团内控力强,成员单位相对受控度较高;四是企业集团管理素质较高,既有完善的采购管理保证体系,又有高素质的采购队伍,保证采购优势和效益的充分体现。
在市场经济条件下,物资集中采购工作必须按照经济管理的规律,妥善处理各种矛盾,必须采取科学的方法完善集中采购制度,减少和预防采购风险发生。
一、建立分级采购制度
集团公司要根据实际情况的不同,对本集团公司及各子公司实行分级采购的管理模式,即集团公司和子公司分级采购,各子公司实行物资集中采购。企业集团应统一认识,建立和完善集团内部集中采购的管理体制,建立集中采购的框架体系。一是建立集团统一的物资集中采购部门,实行集团对成员单位所需物资进行集中采购;二是进一步完善非集团集中物资的外购审批制度;三是加强对集团采购资源的管理,维护企业集团的整体利益。
二、建立集中采购目录
集团公司要对采购项目需求和采购时间需求进行统筹安排,做出年度、季度计划,制定集中采购目录。
首先,集团公司领导及业务需求部门应高度重视年度、季度采购计划编制工作。因为一份准确的采购计划不仅会给自身部门工作质量带来提升,也是对集中采购部门工作负责的表现。
其次,应着重增强采购计划的科学性。年末各需求部门根据采购目录和实际工作需要,科学预见下一年度采购计划,科学编制集中采购目录;在编制过程中应尽力做好计划准备、需求评估、需求计算分析等主要环节工作,同时可在各子公司广泛进行调研,充分体现计划编制的科学性和民主性,在此基础上统筹协调,正确决策,以平衡各子公司利益。
最后,要加强物资目录管理,特别是新装备所对应物资目录的创建工作,优化目录管理功能,确保编制、审核物资编号科学和准确,全面拓展信息管理运用空间,扩大对市场信息、价格波动、物资需求计划提报、库存动态和配送等信息的共享,提高集中采购工作效率,降低采购成本。
三、加强内部控制
在集中采购模式下,卖方市场转变为买方市场,生产厂家、中间供应商找上门来做生意的络绎不绝,在这种市场环境下如何通过规范采购人员的行为,做到既能规避采购风险,又能真正实现“公开、公正、公平”,是企业物资采购面临的重要问题。要规范集团公司的采购行为,规避采购中可能出现的种种风险,不能只靠经营者、各级管理者和有关业务人员的个人觉悟,根本途径是要建立与完善内部控制制度与程序,不断强化教育,增强法纪观念,重视职业道德建设,做到依法照章办事,真正做到用制度管人、用制度管事,使包括总公司在内的采购人员能做到有法可依、有章可循。此外,要定期对集团公司包括各子公司的集中采购环节进行风险评估,找出风险或薄弱环节,对此环节的采购工作要加以规范和控制,以保证集中采购的顺利进行。
四、信息化管理
采购技术条件是集团物资采购部门有效开展工作的必要条件,集团物资采购部门要依托集团的信息优势,建立自己的门户,运用信息化手段,积极提升信息化水平,构建信息共享平台,提高管控能力。
首先,集团公司要积极推动物资供应管理信息化发展,在统一各子公司管理模式基础上,统一物资编码、统一各子公司物资供应管理信息系统,以构建一个完整的物资信息化系统涵盖所有子公司,同时涵盖所有业务流程。
其次,物资采购信息系统要对集团内部各方提交的采购需求进行汇总、分类、筛选,根据汇总后的需求编制相应的采购计划和调拨计划,实现信息流、资金流、商品流的有机统一。
再次,物资采购信息系统要根据各供应商采购物资的实际使用情况进行跟踪、汇总、比较、分析、评价,便于今后对供应商进行优胜劣汰。
最后,物资采购信息系统要在集团公司整个信息系统中实现有机结合,与财务、人力资源、销售、办公信息系统相连接,形成反映企业资源完整闭合的信息系统网络,提升集团公司管控能力、工作效率和决策水平。
总之,充分发挥物资采购信息的优势,能更好地为集团集中采购做好基础工作,实现集中采购自动化、高效化。
五、供应商管理
供货商的选择是集中采购的根本,供货商选择的好坏,直接影响到集中采购的成本、质量和效率。一流的企业集团必须要与一流的供应商建立长期战略同盟。集团公司要争取在最短的时间内,把核心供应商数量控制在一定数量之内,提供占采购总额一定比例的产品和服务,从而避免集团公司内部巨大市场的诸侯割据。此外,要促进供应商之间充分竞争,这既可以帮助质优价廉服务好的供应商实现规模销售、规模生产以降低成本,同时有利于引导一流的供应商充分了解集团公司的采购需求,提供更有针对性的、优质的产品和服务,推进深层次的合作。为降低企业总成本、构建采购体系、挖掘第三利润源,实现与供应商更深层次的合作,集团公司要逐步开展供应商管理工作,主要做法如下:第一,合理选择供货商,使更多、更具实力的供应商参与竞争,这样集中采购才有选择的范围,采购效益才有存在的基础。第二,成立专门机构,定期对供应商进项现场考察和考核评价,将供应商进行分级管理,培育大型重点战略性的供应商,与确定的重点(战略)供应商在技术、资金、服务上进行更深层合作。第三,通过与供应商在资本、技术、服务域管理方面的联接与合作,形成供应商横向一体化运作模式,实现战略采购、提高企业效益、增强企业综合竞争力。第四,在具体的采购过程中,必须严把供应商的资质资格审查关,坚决杜绝各种低资质商、无资质商,甚至是不法商的介入;充分利用有限的监督审查力量,重点实施事前考察,把各种风险因素排除在采购大门之外。第五,要加强供应商间的竞争。招标公示的范围应尽可能广,询价和邀请招标的对象应尽可能多,以真正形成市场经济的竞争效应。
六、推行新形势的代储代销模式
代储代销是在市场经济条件下,需方为满足自身生产需要而采用的一种新的采购方式。它对于企业充分利用社会资源、降低存货风险、加速企业资金周转、节约物流成本具有重要意义。要用好代储代销这种采购方式,就必须要加强企业管理、完善企业制度、明确双方的权利和义务,促进代储代销的健康发展。
实施代储代销这一采购方式在一定生产周期内企业无须对代储代销物资供应厂商进行反复选择、多次谈判,简化并规范了采购程序。企业在实施代储代销这一采购方式的基础上,还可根据物资消耗规律和市场状况,把重要物资放在企业代储、代管、代销,其他大量易购物资以供应厂商按合同存放,即时供货为主。
推行代储代销机制,构建物资超市化管理新模式可以为企业减少采购成本、降低储备资金、杜绝积压报废、节省运输费用、实现企业零库存、提升管理水平。因此,要不断扩大代储代销物资的品种范围,延伸物资超市的功能,推动各单位建立了井口物资超市,在更好、更快地满足生产单位需要的同时,最大限度地减少物资流通费用和储备资金占用、杜绝积压和报废,从根本上解决了库存物资积压沉淀的问题。
七、规划仓库管理
在激烈的市场竞争环境下,低成本、高效率的物流系统是现代企业取胜的关键所在,尤其是在企业生存环境恶化、个性化的顾客需求不断加剧、供应及销售渠道频繁变更以及不可预测的市场需求波动等情况出现时,企业必须综合考虑自身的实际情况从而选择适合自身的仓库地址。
仓库选址是指在一个具有若干供应点及若干需求点的经济区域内,选一个地址建立仓库的规划过程。合理的选址方案应该使商品通过仓库的汇集、中转、分发,达到需求点的全过程的效益最好。因为仓库的建筑物及设备投资太大,所以选址时要慎重,如果选址不当,损失不可弥补。影响仓库选址的因素很多,比如交通、地利、地幅等,因此,规划仓库管理时,仓库的选址要遵守适应性原则、协调性原则、经济性原则和战略性原则。
八、成立物资招标评审专家库
专家库的建设是整个评审专家管理体系的基础工作,建立一个既能满足评审需求,又能保证评审质量的专家库,是集团公司采购工作的一项艰巨任务。集团公司要利用本公司人才优势,将各子公司优秀物资供应、通风、机电、采掘、机械等各行业的优秀人才,组成一个专家库。并成立专家评审委员会对专家库中的专家进行监督管理、考核评价。在招标评审时,在专家库中随机抽取作为评委,以保证招标采购的评审质量。
专家库的建设要切实细化专业分类,建立资源共享机制,确保评审专家的充足来源。此外,要加强评审专家管理,规范评审专家执业行为,建立健全培训制度,提高采购工作质量。
九、发展物流业务
运输工作看起来好像和集中采购关系不是很大,但是如果在集中采购过程中不把运输工作协调好,会极大地影响货物的及时发运,从而会极大地降低集中采购的科学性,增加采购单位的成本,甚至有可能会耽误工期。
目前,有的集团子公司具备了一定的配送能力,能够配送、调运一些基本的物资,对此,集团公司要把集中配送与集中仓储建设相结合,整合各单位配送能力,形成大型配送调度中心,根据矿厂所在位置分布,科学设置物资配送流程、优化配送路线,并根据信息网络提供的物资需求和物资代储情况,集中配送。此外,集团公司应大力发展第三发物流。第三方物流是由供需方以外的物流企业提供物流服务、承担部分或全部物流运作的业务模式,是专业化、社会化和合同化的物流。采用第三方物流服务,企业可获得的收益包括降低成本、提高顾客服务水平、增加企业柔性、改进生产效率、使主业更集中和提高物流专业水平等。
一是安全生产工作实现了新跨越
以“平安水务”为目标，加强了安全生产的精细化管理：一是加强安全生产的制度和队伍建设。采取优化各生产单位的操作规程、制定各类应急方案，与各单位签订了安全生产责任制，举办安全技能培训班等多种形式，实现多层级、全方位的管理，促使集团公司安全生产工作逐步走上了规范化的轨道；二是加大了安全设施改造的投入。先后投资200多万元，实施了冶口水库二次扩容工程，柳林、崮山水厂监控系统，老集泵站配电改造，极大提高了安全防范和应急处理能力；三是加大演练和督导力度。组建了给排水抢险抢修队伍，先后进行了3次实战演练、4次安全大检查。在各部门的共同努力下，集团公司全年没有发生大的停水及水污染事故，没有人身伤亡事故，实现了安全生产无事故。
二是节能降耗工作取得了新成绩
按照张总年初提出的降低4个1%和4个10%的成本控制目标，在生产各环节加大了控制管理力度，在“精、细、准、严”上下功夫，超额完成了各项目标，挖潜增支700万元以上，其中供水漏失率、用电单耗分别下降2.6、3.1个百分点。一是加强用电管理，实行节能改造。制定了《加强节电管理的实施意见》，会同中水公司完成了一污厂配电系统改造，及时报停了400kva变压器，年节约电费10万余元；完成对杏花村等3处加压泵站的设备改造，提高设备效率。本年度供排水用电单耗同比下降了3.1%；二是经济、优化供水生产调度系统。通过科学分析和比对，对西河北等3个区域的调度系统进行了优化，及时发现了古陌等区域的5个漏点，每日挽回漏失水量1500立方米；三是严格控制计划审批，做到增收不增支。本年度各类经费均按10%的计划予以下调，同时强调内部节约挖潜，在供排水产量及业务范围均大幅度增长的的情况下，审批生产材料计划358万元，与去年持平；四是加大节水工作的管理。因集团公司阶梯水价、一户一表改造、供水管网改造等方面的突出成绩，2007年5月份省建设厅、省经贸委两部门授予集团公司“山东省百佳节水企业”荣誉称号。
三是企业发展工作再上新台阶
配合集团公司强势水务的奋斗目标之一，我们一是加强重点工程的管理力度。供排水重点工程建设是集团公司做大做强的重要战略支撑，为了确保各项工程的顺利实施，生产部从项目确定、方案论证、可研环评、项目的施工安排等各环节进行全方位控制和统筹安排，完成中水厂选址、工业园污水厂出水排放出路等4个项目的前期论证，完成了米威三期调水工程、工业园污水厂、崮山污水厂、二污中水厂4个项目的可研报告和环评报告，安排工程施工任务350份，预算投资1.5亿元，为项目的顺利开展奠定了重要的基础。对所有项目进展实行周调度、月通报，做好集团公司与市政府分管部门联系的桥梁。目前已编制工程通报46次，本年度的重点工程建设任务已全部完成，完成投资2.45亿元，铺设管道230公里。二是做好新用户业务的办理。本年度两个审批窗口业务范围扩展到了工业园区、初村、温泉等区域，业务量直线上升，全年受理业务1015份，收取工程款6681万元，较去年同期翻了一番多，为集团公司不断拓展经营空间和范围奠定了坚实的基础。三是世行项目取得了实质性进展。经过复杂论证和协调，3月18日世行项目正式开工建设，并顺利通过了12月份世行检查团的检查。现已协调世行到位资金2100万元，进一步增强了集团公司的项目管理水平和经济实力。四是圆满完成了供排水企业经营许可证的申报工作。集团公司同时获得了省内首批供水及排水一级经营许可证，成业省内同时获得两证的三家水务企业之一。标志着集团公司具有了跨区域从事供排水经营活动的资格，为做大做强目标的实现及市场开拓工作奠定了坚实的基础。
四是生产调度工作取得了新进展
生产部对集团公司的各项生产活动负有总计划、总调度的职责，本年度一是本着四统一的原则，理顺集团公司的生产物资管理程序，制定了《生产物资管理意见》。同时对所有的工程编制了唯一的身份代码，从根本上解决了以往工程名称、号码混乱的问题，为物流系统及财务成本核算奠定了基础。二是制定了集团公司重点工程、经费计划、财务收支等各项计划，较好地指导了全年的供排水生产和工程建设任务。三是科学调度水资源，确保净水厂、泵站及管网系统安全、经济地运行，全年供水4683万立方米，同比增长了4.0%。四是做好设备管理。加强对中心区泵站及高位水池的现场管理，陶家夼泵房低噪音屏蔽水泵的成功改造，为解决其他生活小区内泵站噪音扰民的突出问题创造了成功的经验。目前由生产部直接管理的泵站和高位水池已分别增加24个、20个，全年安全加压供水614万立方米。
五是信息建设工作获得了新突破
信息化建设是集团公司科技创新的重点。本年度我们主要在信息化系统的上档升级上下了功夫。一是配合阶梯水价的实施，对收费系统进行完善和改进，成功解决了以往水费卡扣费效率较低的老大难问题，提高了集团公司的经济效益和用户的满意率；二是配合世行项目的实施，对热线叫系统、生产调度系统进行升级改造，打造了国内一流的客户服务和供排水一体化调度平台；三是配合质量认证工作，将供排水报装系统完善和运转起来，有效地实现了资源共享，解决了工程信息不畅通的问题；四是配合供水业务的扩展，新建泊于、远遥等自动化控制系统7处，确保集团公司的业务开开展到哪里，信息化建设就拓展到哪里。
六是统计工作提升到新高度
20XX年，集团公司企业管理部围绕总裁室年初下达的经济工作目标任务，以党的“十八大”精神为指导，牢记全心全意为交通企业生产一线服务的宗旨，努力创新工作思路，全力抓好机务工作。经过各单位的共同努力，机务工作各项目标任务按时序进度有序推进。
今年1—12月，全集团共完成技改投入2.6471亿元（数据来自资产管理部，含客运本部、江阴、宜兴、星网，市公交，锡惠公交，工程公司），完成全年计划1.84亿的144%；完成机务工业产值157.73万元；运输车辆平均完好率98.41%，工程机械完好率95.5%；无发生任何因机械故障导致的事故 。
20XX年技术管理工作主要有以下几个方面：
一、确立目标任务，部署全年机务工作
3月22日，集团公司分管领导亲自召开了全年机务工作会议，总结去年机务工作成果，从四个方面对20XX年机务工作的进行了部署：一是按时序进度完成“十二五”主要污染物总量削减目标任务；二是保障、使用好现有车辆（设备），杜绝伤害事故；三是开展“机务管理标准化深化年”活动，量化规范机务管理体系，确保实效；四是继续加强机务两支队伍建设，研究ERP系统、新能源车辆等新设备，提高使用效率。会上，集团黄副总裁做了重要讲话，针对去年机务工作中存在的不足，针对解决、优先解决，要求各单位机务管理部门坚持工作创新，以技术发展引领集团公司的发展和决策。
二、组织主题活动，确立机务管理重心
年初，为了推进集团公司机务技术管理标准化体系的全面铺开，进一步加强交通企业机务基础管理工作，集团公司下发锡交集发[20XX]9号文，指导组织“机务技术管理提升年”专项活动。活动以“三个全面提升”为目标（全面提升机务管理工作效率，全面提升机务工作节能减排水平，全面提升机务两支队伍水平。），围绕“一个中心”（提升机务管理工作效率），突出“两个重点”（“黄标车”工作和卧铺车淘汰更新工作），做好“三项工作”（提高机务维保水平、加强机务队伍建设、创新机务管理办法）。
集团公司成立了由王国新总裁任组长，黄炯耀副总裁任副组长的“机务技术管理提升年”活动领导小组。各单位纷纷响应，以经济效益为中心，积极推进新能源设备应用，制订全员培训教育，完善管理体系，确保活动取得实效。
三、深化日常管理，突出机务保障作用
1、做好节运期间机务保障。遇重大节假日、重要活动，各单位对所有车辆开展技术状况全面检查，发现问题立即维护，确保车况完好。全年共排查车辆七千余辆次，消除隐患车辆210辆，较好的完成了节运保障任务。客运公司公布24小时抢修服务电话，切实做到小修不过夜，确保节前“临检”一次通过；集团公交企业在在低温天气做好自查检查，督促做好营运车辆技术状况检查、安全一级部位检查、防火安全的检查，保修厂、车间合理安排生产，组织抢修力量，确保维修车辆不过夜。
2、落实高温季节设备检查。夏季极易发生车辆自燃事故和轮胎爆胎事故。各单位机务管理部门在夏季来临前重点对所有营运车辆的车载消防、应急设备进行了一次全面的检查，杜绝设备故障隐患。乌鲁木齐“8.5”公交车自燃事故发生后，集团公司立即要求各单位全面开展车辆防火专项检查，重点检查了车辆电气线路和油路管道等部位的线路老化，油路管道、车载消防应急设施失效、过期或临界过期等隐患整改情况以及轮胎使用情况，确保车辆设备经得起高温酷暑的连续考验。
3、规范车辆日常维护管理。各单位机务部门制定详细的车辆年检计划和日常保养维护计划，并严格执行。集团客运和公交企业根据营运特点，分别执行定程或定时保养。市公交创新运修分离管理模式，提高机务工作效率。锡惠公交建立了较为完整的车辆维护“三率”标准（完好率、返修率、抛锚率）。今年1-12月，集团公交客运企业一维、二维共计执行27646辆次，计划执行率100%。切实提高维护维修质量，平均车辆返修率控制在5%以下。同时，各单位机务部门定期组织维保车辆技术状况和例保工作质量抽查，确保维保工作质量和车辆技术状况的完好。
4、加强新投用设备管理。随着新设备不断投入使用，集团公司各单位不断拓展设备标准化管理体系，规范管理。北广场综合交通枢纽开展了“设备标准化管理年”主题活动，
建立了视频监控、消防控制、能源中心、变配电室、消防水泵、电梯安全等一整套设备管理制度；随着中央车站消控系统质保期满，集团公司主要领导亲自负责，确认验收和移交相关工作，并落实消防设施和监控设备维保工作，及时消除技术管理隐患，确保车站、枢纽等重点部位消控设施的正常运作和可靠性；客运公司积极协调，完成治理LNG加气站重点挂牌隐患，为新能源车辆的大规模使用解决了后顾之忧。
5、提升科技强安水平。今年，集团客运公司全面实现了3G监控和北斗导航系统全覆盖。公交企业针对盗抢公交车辆肇事的社会治安事件增多的趋势，计划分批次为所有营运公交车安装车内外3G探头。交通出租为40辆新出租车加装了GPS监控及报警系统。一系列机务科技装备的投入使用，充分发挥了机务的安全保障作用，有效提升了科技强安水平。
6、深化机务成本控制。各单位机务部门全力做好降本节支工作。公交企业在每月认真做好机务技经指标分析的基础上利用ERP机务管理系统，做到油耗有分析，超耗有跟踪，存在问题有对策，有针对性的提高机务管理水平；客运公司继续实行节油（气）奖惩办法，鼓励驾驶员主动节油（气），实现企业效益与职工收益的双赢。
20XX年，全集团节约柴油294.64万升，节约天然气72.6万立方，液态天然气156.5吨，节约材料、轮胎、润料费用共计210万元，有效降低了企业营运成本。
四、加大技改投入，推进绿色交通发展
1、倡导绿色交通出行，发展新能源车辆。
截止目前，集团公司共有营运车辆4159辆（市公交2237辆，锡惠公交600辆，客运本部893辆，交通出租429辆），其中国Ⅲ标准以上排放标准的营运车辆3621辆（市公交2051辆，锡惠公交456辆，客运本部685辆，交通出租429辆），占车辆总数的87.06%。
集团公司各单位大力发展新能源车辆，目前拥有各类新能源车共计1425辆（CNG公交车435辆，LNG客车141辆，柴/电混合动力公交车161辆，油/气混合动力小车688辆），占全集团营运车辆的34.26%，有效控制了集团碳排放量，促进了绿色交通发展。
2、修订黄标车更新计划，确保营运秩序。
随着市节能减排相关政策，和新一轮排放超标机动车限行令的启动，集团公司各道路运输单位重新梳理了当前“黄标车”在用情况，并综合考虑车辆报废年限、营运状况、资金压力等因素，及时修订更新计划，保证正常的营运秩序。目前，集团公司公交、客运企业仍有487辆“黄标车”在用，各单位一方面调整营运计划，最大限度压缩黄标车使用量，另一方面制定更新计划，在不影响公司营运的前提下，力争到2015年底前全面淘汰“黄标车”。
五、开展机务培训，锻炼机务管修队伍
积极开展技能竞赛活动。为了提高集团公司职工队伍的职业技能素质，提升集团交通运输企业员工机务技能水平和服务质量，集团公司各单位开展了各类机务技术竞赛。
公交公司机务工作计划二
20XX年在场站站长和机务部的领导下排除一切困难，严格按照领导的工作思路及精神要求，为进一步创造经济效益和社会效益，树立以营运生产为中心的指导思想，结合各车队的需求，认真做好机务保障工作。坚持以节能降耗、成本控制为主线，严格执行出车例保和收车例保安检制度。帮助指导修理厂提高车辆维护质量、降低维护成本，并坚持以良好的车辆技术状况和整洁的车容车貌服务于众，不断提高企业的社会形象，在大家的共同努力下，各项工作取得了较好的成绩，现将20XX年做工作总结。
一、基础管理监控
1.车辆基础技术台帐的完成和完善，机务部专门为车辆定制了专用台帐，要求我认真管理，使场站和机务部更加方便快捷的了解和掌握第一手的车辆技术状况，做到干过的事要留下痕迹，有据可查。并且，经常性对车辆技术难点进行分析，发现连续修理未能解决，有共性特征的车辆故障，上报至机务部并与修理厂沟通予以解决。
2.认真贯彻出车例保和收车例保安检制度、检查制度，保证车辆运行，通过各种专项及例行检查以保证车辆的正常运行。
1）加强对驾驶员日常例保的监控，坚持每月不定期对车辆进行抽查，特别是在冬运期间的检查更为频繁，检查结果及时通报，对较差车辆要求作出整改措施，并加强考核力度，确保例保制度的认
真执行。
2）专项检查制度：机务部要求对车辆发动机进行专项发动机仓检查，采取逐台车辆检查，目前该项工作正持续保持。另外，为了跟踪与监督各司机对发动机仓的维护和保养工作，还不定期进行抽查，检查出的问题立即通知整改，对较差车辆要求驾驶员作出书面的认识和整改措施。
3) 重点加强对驾驶员技能操作监管，对操作引起的故障，立即报上级领导并监督驾驶员改正。
3. 加强对驾驶员例保工作重要性的教育和培训，认真执行《驾驶员车辆例行保养管理规定》，做好检查台帐记录，确保驾驶员例行保养质量到位、管理到位。
二、车辆维护质量管理
1.车辆维修质量是营运生产的保证，经常和同事与车队进行沟通，征询意见，了解车辆在使用过程中所遇到的问题，落实并解决车辆的故障难点，能够当即解决的当即解决，对复杂问题车辆进行计划安排，一一落到实处，并将修理情况及时反馈。
2. 进一步完善车辆保修质量监控体系，对修理厂维护车辆进行验收。
3．加强修理质量的分析，查找不足，对于维护和小修出现的问题及时采取措施进行整改，确保维修质量的提高。
4．修理厂提高服务质量，车辆维修过程中对于维修人员服务态度差、维修车辆竣工后的清洁卫生要重点予以规范。
三、严格制定（实施）计划，合理安排专项计划
1.机务部严格按照定程规定制定车辆维护周计划，发动机环么、大修计划。修理厂严格按照机务部下达的各项计划认真执行。各项计划全面完成，使车辆的技术状况得到保障。1-12月份鸿山场站车辆各级维护的实施情况如下：
一级维护 156 辆次 二级维护175 辆次发动机大修 7辆次
2.为保持公交车辆技术状况良好，确保安全生产。针对12月9日760发生线路造成自动灭火装臵起火和12月12日766正常行驶，轮胎爆炸造成人员受伤的情况。要求各驾驶员坚持“三检”工作，都要对车辆的情况进行检查，发现轮胎花纹低于4毫米时或出现问题时，及时进行更换轮胎。
4.针对目前部分车辆刹车拖，影响车辆安全运行，为了彻底解决车辆运行的安全隐患，特自12月开始对车辆刹车整改，并提出整改要求，要求修理厂定期对车辆更换14.5mm标准软片，对轮毂尺寸达到上限的车辆及时更换轮毂，并对整改过的车辆予以追踪观察。
四、工作思路
（一）、加强自身学习、提高业务水平
自身的素质和业务水平离工作的实际要求还有很大差距，不过我能够克服困难，努力学习，端正工作态度，积极的向其他同志请教和学习，能踏实、认真的做好本职工作，坚持理论联系实际，学
以致用。不仅仅能够工作埋下头去忘我的工作，还要能在回过头的时候，对工作的每一个细节进行检查核对，对工作的建议总结分析，从怎样节约时间，如何提高效率，从而在百尺竿头，更进一步，达到新层次，进入新境界，创作新篇章。
（二）、积极向党组织靠拢
我一直积极的向党组织靠拢，递交入党申请书，和公司思想先进的同事多做交流，争取提升自己的水平。在被确立为入党积极分子之前，我努力学习有关党的知识，关注时事政治，并且按党员的标准严格要求自己。时刻想到自己是一名入党积极分子，虽未入党，但思想上应当入党，时刻向党员看齐，在学习上工作中要起到模范带头作用。不断的改造自己的思想，不断磨练自己的意志，在思想上做到真正的一辈子都入党。
（三）、明年工作思路
明年，仍将按照领导的要求，努力完成机务各项经济指标，以提高维护质量为重点，不断完善机务保障工作，盘实基础管理，确保车辆技术状况良好、车容车貌整洁并降低机务成本。并加大各项检查力度，杜绝因车辆因素造成各类事故的发生。
1、继续对各级维护规程再次进行梳理，以适应现有的车型结构，在保养维护中增加必检必换项目，加大总成互换力度，消除视情维护所带来的弊病，从而达到提高维护质量、降低小修频率。
2、继续完善车辆维护监控体系，继续做好车辆维护交接工作，严格执行交接验收。
3、重点加强节能降耗工作，降低各种机务消耗，减少机务成本。
