研究背景
信息化是人类社会从工业化阶段，发展到一个以信息为标志的新的社会阶段。信息化的发展使得在传统意义上时间和空间所产生的隔阂与分歧不复存在。网络技术的急速发展使得信息的传播可以实现全球同步化、共享化，这一切都给企业的高效运转带来了便利。于是企业信息化成为目前企业在经营管理过程当中的改革关键点。在信息化时代，一个企业财务管理核算水平的高低，对整个企业的进一步发展起着至关重要的影响作用，财务部门的监督和核算职能能够对企业内部的利润增长环节、费用消耗环节以及企业外部利润的变化情况进行直接的分析评价，进而发现企业的利润区和市场的利润区，以及利润区的变化，财务部门与各部门协调运作，能够迅速把企业带入更高的利润区。因此，企业管理者必须重新思考如何提升企业的财务管理核算水平，使其能够合理、有效地规避投资和财务风险、提高资金使用效率，在提高财务信息的真实性和可用性的前提下，加快财务信息的形成和传递速度，为企业生产、经营、管理过程中的预测、决策做出真实、迅速的反映。而在企业财务管理的环节中，资金管理无疑是重中之重。资金是一个企业的血液，其流速、流向和流量都直接反映并决定了一个企业的生存和发展。目前，随着我国跨国公司综合管理水平和信息技术水平的提升，跨国公司资金集中管理日益受到重视。一般来说，资金集中管理是相对于传统的资金分散管理而言的，是指的各下属分、子公司只拥有相对数量的交易性现金余额，而跨国公司借助信息技术将其余资金全部集中到公司总部，由公司总部统一进行资金的结算、筹资、投资和使用。
当今全球经济中，竞争力的主要传导者就是跨国公司。真正的跨国公司注重的是集团的业绩而非个别部门的业绩。当今的公司是在一个全球性市场上进行经营的。所有市场有一个重要的共性，即对低价的、可靠的、世界级产品的巨大需求。国际市场的一体化引入了全球的竞争者，使得企业在本国市场上不再安全。今天的现实是，货币无国界。资金的国际流动给企业提供了在财务上的更多选择，对企业是有益处的，同时又由于其复杂性，加大了企业资金管理的复杂性。对于我国已经实现跨国经营的企业集团来讲，更是存在这样的问题，我们的资金管理相对于发达国家的跨国公司，还是相对滞后。我国企业应该顺应信息化的发展步伐，更好地利用信息化这个平台，迎头赶上，厚积薄发。
实现跨国公司资金管理信息化的重要意义
跨国公司资金管理中所需的信息讲究的是及时性和有效性，当公司的财务信息缺乏这必要的两大特性后，那么这些信息对于公司的决策者来说将是毫无意义的。有别于传统的财务管理，公司资金管理信息化平台使企业资金管理人员可以及时与采购、生产、销售等其他子系统相互沟通、信息共享，因而使得资金管理更具共享性和时效性。
（一）资金管理信息化有利于提高资金周转效率、提升资金使用效益
提高资金使用效益是企业普遍重视的问题。在风险可控的前提下，公司管理者需要思考的是如何整合手中有限的资金，实现最佳的投资回报。企业为了降低成本、提高效益，着重强调财务管理、预算管理，但传统管理模式，销的各个环节与财务是相分离的，他们的业务信息都先在自己部门内部流转，最后才到财务部门，财务部门对于这些业务所产生的资金信息的控制，只能采取事后核算与控制。目前很多国内的跨国公司都存在这种情况，往往是资金使用信息不能及时更新、共享，一边是资金在子公司帐户里“闲置”，一边是与之关联的平行或上下级公司可能正急需资金，却不得不向银行贷款。实现资金管理信息化后，由于信息技术的引入，改进和强化了企业物流、资金流及信息流的集成管理，使事前预测、事中控制成为管理的关键点，使即时核算和控制得以顺利实现。不仅仅能帮助企业控制风险，而且可以带来实实在在的效益。使跨国公司整体实现“资金不落地”，即依靠国际联网的资金管理信息系统，通过有效的资金计划来进行全球资金调配，使资金在尽量短的时间内反复使用多次，以提高资金周转效率，让资本快速增值。
（二）资金管理信息化有利于提升公司总部调控资金的能力
为实现跨国公司整体的战略发展的协同性，就是要保证在公司总部迅速而有效地控制公司全部的资金，资金是跨国公司发展运行的“血液”，所以公司要保持良好的快速发展，就必须充分发挥资金运用的协同效应。并使这些资金的利用高效化、最优化，达到企业价值最大化的目的。根据国际跨国公司成功的经验并结合我国跨国公司的实际情况，实现资金管理信息化是跨国公司做大做强的有力保障。
目前我国跨国公司在管理上还存在信息不透明、不对称和不集成等诸多问题，信息传递不畅，使用传统的资金管理方法造成信息滞后和失真。没有即时的信息共享，公司总部很难第一时间掌握下属子公司的经营动态和实时的财务数据。在传统的模式下，由于公司总部管控手段的限制，为了应付经营活动的变化，不得不赋予子公司随便在各个所属国开设账户的权力。这就带来了上面提到的传统的资金管理模式下的一系列的问题。而引入信息化这一概念后，跨国公司依靠信息化管理，利用互联网技术则可以达到数据及时、高度共享，并借助网银技术和资金管理平台的支持，将跨国公司资金管理向信息化、网络化改造，使资金管理突破时空和地域的限制，能极大地提高跨国公司整体的经营效率和经济效益，也使公司总部更好地了解各个子公司目前的经营状况，掌握公司整体的资金情况，从而为公司决策者提供必要决策信息，对整个公司的发展都起着至关重要的作用。
（三）资金管理信息化有利于加强资金管理的安全性并提高抗风险能力
目前传统的资金管理，大量依靠人工进行操作和管理，缺乏安全性。信息化时代资金管理安全性的重点就是跨国公司在利用网络化快捷便利的同时，充分考虑到网络的风险性。信息化是一把双刃剑，可以通过自身的特点规避这种风险。使资金管理既享受网络快捷高效的服务，又能加强资金管理的安全性，提高抗风险能力。跨国公司在利用信息化成果的同时，还必须要做好硬件和软件的支持。实现资金管理信息化后，可以从内部控制和技术控制这两方面来考虑资金系统的安全性问题。一是跨国公司总部可从内部网络程序控制上进行规范。调用系统内机密文件时应登录操作员、日期和使用结果，并使用密码或其他加密方式进行控制。 修改文件和数据必须有备查记录， 同时系统应能自动识别有授权的终端入口。另一方面， 在技术层面上对整个资金管理网络的各个组成部分包括网络平台、通信平台、操作系统平台、应用系统平台， 都要采取安全防范措施加以管理， 建立全面的多层次的安全体系。比如可以采用防火墙技术、数字签名技术、加密技术等。
总之， 信息系统已成为一种先进的生产力，除了能带来快捷、准确的管理信息外， 也可以带来丰厚的管理效益，提高资金管理的抗风险能力。对此， 企业应该不断的去研究、开发和探索， 为资金的安全运作和科学管理，做出不懈的努力。
（四）资金管理信息化有利于充分实现公司整体管理系统的信息共享
跨国公司引入资金管理信息化之后会大大改善资金管理工作的传统模式，让计算机替代人工操作管理。由于信息系统的支持，公司的数据库能存储大量的共享数据信息。任何一家子公司的资金变动情况会实时传递到资金管理系统之中，跨国公司总部的资金管理人员和其他高层管理人员可以随时对基本财务报表以及各子公司的资金状况等管理情况了如指掌，这种便捷的信息化管理为跨国公司总部和各个子公司提供了高效、实时的共享管理信息，为公司加强资金管理提供了便利。为资金管理者进行及时、高效的财务分析、加强公司的资金管理提供了更具实效性的财务信息。
在信息化管理的支持下，不仅各个子公司和公司总部实现了充分的信息共享。在这种模式下，使得各个子公司内部的核算、管理也更为及时、准确。信息系统的运用优化了采购、销售与财务部门之间的相互关系，充分利用财务部门与其他业务部门之间数据信息的互通与共享，提高了管理效率，使资金管理贯穿于整个公司业务流程的每个环节。现代化的资金管理应充分利用信息化这个工具，及时更新企业的管理数据，对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务部门核算和监管的作用，使公司整体的管理系统有序高效运转。
跨国公司资金管理信息系统构建
信息化时代我国跨国公司资金管理信息系统的实施主要是基于以下两个方面的考虑：第一，目前我国跨国公司在资金管理中还存在资金分散、管理效率不高等问题，亟需在原有模式基础上做出积极的改进；第二，信息化的不断发展，给跨国公司资金管理提供了有效的工具，如果能够循序渐进地加以利用，可以达到管理与信息工具的完美结合。因此，信息化时代跨国公司资金管理信息系统的实施主要是以资金结算中心为基础，应用信息化的成果，达到优化结算中心、解决目前资金管理中存在问题的目的。具体来说，跨国公司资金管理信息系统的实施应主要包含以下三个子系统：
（一）收款系统
在国外和国际间加速收款是国际现金管理的关键因素之一。在利率高、外汇市场波动剧烈，以及近些年金融市场上定期实施信贷限制的情况下，在途现金成本很高并且风险加大。加速资金回收，减少浮游时间（即支付款的在途时间）是国际现金管理的关键。通过尽快将应收款转化为现金，公司可以增加证券投资或减少借款，从而获得较高的投资回报或节约利息费用。
收账过程中主要有两方面的延迟：处于支付日和收讫日之间的时间；银行系统结算支付款项的时间。因为银行会尽可能“低效”地增加他们的浮游时间，任何公司若想缩短资金被银行占用的时间并从银行关系中获取最大的利益，熟悉国内和国际资金转移的程序细节是必不可少的。目前，跨国公司最常用的国际间收款系统有以下几种：
1.电汇系统。可以使公司回收支付款以及将支付款兑现的延迟时间缩到最短。资金管理者最头疼的问题之一就是银行间的电传有时缺乏效率和安全性。环球银行间金融电信协会（SWIFT）网络系统便是解决这些问题的办法之一。SWIFT采用国际标准化电报格式并使用专用的计算机网络来支持资金转移信息。
2.调度中心系统。为了解决支票及汇票付款中出现的一些延迟问题，公司应指令客户将付款汇至调度中心，调度中心系统可集中设在销售量较大的地区。中心系统负责将这些资金集中管理，或汇至销售子公司。有时，客户被要求直接付款至可在国际上调度跨国公司资金的某银行的一家分行的指定账户上，当银行拥有庞大的分行网络时，这种方法尤为有用。
3.锁箱系统。还有一种方法就是让客户把资金汇至指定的锁箱系统中，锁箱系统是一个标有公司名称的类似邮箱的系统。当地银行每天一次或多次查收锁箱中收到的邮件，并将支票立刻存入公司账户。
跨国银行现在可以为公司在不同国家的分行间迅速转移资金，通常使得客户同日交收，即资金在同一天被存入账户。财务总监越来越依靠计算机信息系统和全球电信网络来帮助管理公司的资金组合。许多跨国公司是不与未配备先进电子银行系统的银行打交道的。
（二）付款系统
管理资金付款是需要仔细把握平衡，既要能在手上留有足够的资金，还要与供应商保持良好的关系。这就要求公司详细了解每个国家和供应商的细微差别以及世界各地各种支付工具和银行服务。
许多跨国公司正处于在全球范围内合理分配生产的过程中，这一过程涉及原材料、零部件和制成品在跨国公司的不同分支机构之间的高度协调化的国际交换，这些跨国公司拥有多家互为购销方的分支机构。对于国际性的跨国公司，这些实物流动的重要性在于其伴随着大量的分支机构间的资金流动。即分支机构之间大量交易导致分支机构间资金的大量流动。而估算这些跨国资金转移的成本尤为重要，这些成本包括购买外汇成本（买-卖汇差）、浮游时间的机会成本（在途时间）及电汇费等其他交易成本。因而，跨国公司管理者显然愿意使公司间资金流动的总量处于最低水平。通过净额支付系统可以实现这个目标。分支机构间进行着资金的往来支付，但只有净额需要转移。净额支付减少了分支机构之间资金流动的数量和成本。目前，跨国公司较常用的净额支付系统主要有以下两种：
1.双边净额支付系统。如果有两家分支机构进行着相互的资金往来，虽然需要互相支付，但只有净额需要转移。这时就需要构建一个双边净额支付系统，来完成这一净额转移。例如，假设一家跨国公司的德国子公司销售价值100万美元的货物给意大利子公司，意大利子公司又销售给德国子公司200万美元的货物，总资金流为300万美元。但是在净额支付系统中，只需要德国子公司向意大利子公司支付100万美元即可。这一系统只有当子公司间互有交易时才有用。
2.多边净额支付系统。当跨国公司内部销售结构较为复杂时，会形成多边净额支付的情况。一般子公司间相互交易较复杂的大型跨国公司都会采用多边净额支付系统。通过把每一分支机构的资金流入和流出相互抵消，跨国资金转移将大大减少。
跨国公司的大量交易都是内部交易，从而导致了较大规模的分支机构间的付款。因此，来自多边净额支付系统产生的收益相对来说大于这一系统的成本。净额支付方案的关键在于设立一个中央控制中心，可以收集和记录在特定时间内每一分支机构内部账户的详细信息。这个中央控制中心又叫净额支付中心，可以是在贸易外汇管制最宽松的地区设立的一家子公司。净额支付中心将采用应收款与应付款的矩阵来确定清算日当天每一分支机构的净额支付头寸或净额回收头寸。
例如，沃尔沃公司有一项政策，即无需通过换汇将资金转移至需用此币种的单位来向债权人付款。为了解这一政策如何运作，假设沃尔沃瑞典公司从德国制造商买进汽车配件，沃尔沃比利时公司从沃尔沃瑞典公司买进汽车零件。同时，一家德国分销商从沃尔沃比利时公司购买汽车并用欧元付款。沃尔沃比利时公司就会使用这些欧元向沃尔沃瑞典公司付款，后者再将这些欧元支付给德国债权人。这样的多边结算政策，不仅使得同一跨国公司内部的分公司之间结算更有效率，也使得整个跨国公司节省了外汇兑换成本。
多边净额结算的优点主要体现在以下几方面：
一是缩小资金转移规模，降低资金转移成本。前文计算说明，多边净额结算使该公司节约了32万美元的资金结算成本。跨国公司内部交易越多，资金往来越频繁，多边净额结算就越能体现出其优势。二是加强风险管理。跨国公司内部分支机构之间大规模的资金往来结算不但会有大量的结算成本，而且面临着很大的汇率变动风险。多边净额结算在缩小资金结算规模、减少汇率变动风险的同时，把本来由各分公司独自承担的结算风险集中起来由跨国公司统一承担，有利于加强风险管理。三是多边净额结算还可以使跨国公司建立起规范的支付渠道，使本身的业务进一步规范化、专业化，同时还能与银行建立起稳定的合作关系。
（三）跨国现金调度系统
信息化的公司财务系统核心就是财务操作平台软件包。这种操作平台把公司与银行及其分行联系在一起，使财务人员可以实时计算出公司全球范围内的资金头寸。这种同步记录让公司能够随时使资金处于可使用状态。财务人员也可以利用该操作平台促使资金从现金盈余单位转移至资金短缺单位，从而减少银行借款。
设计跨国现金调度系统的目的是通过追踪当前和近期资金头寸来优化资金的利用。搜集到的信息可以用于上述的多边净额支付系统、提高集中资金库的运作效率以及制定更有效的短期借款和投资政策。跨国现金调度系统所产生的现金报告涉及的是已结清资金，该资金为可以立即使用的货币资金。这些报告所包含的信息可用于确定如何弥补短缺以及把暂时多余的资金投资于何处。也可以通过将子公司各自的资金流入流出总量按照各自的货币单位进行分解，便于净额支付。这种分解有助于决定如何进行净额结算以及何种货币进行结算。每日报告中的现金预测有助于决定何时将资金移入或移出现金库以及选择任一借款或投资的期限。
除此之外，跨国现金调度系统，为其整个公司内部统一结算、统一担保、统一筹资、统一拨付提供了便利。现有结算中心中公司内各子公司的有偿贷款往往可能出现拖欠不还的现象，由于内部借贷合同不受法律保护。这样，效益好的子公司就不愿意将剩余资金存在公司的结算中心当中，其担心资金流向濒临破产的或信誉不好的子公司，这将阻碍公司内部有偿存贷的开展。
在本文设计的跨国现金调度系统中，基于跨国公司管理信息系统的构建，公司内部各子公司信息可以在人力资源、营销、生产等各个子系统内共享。一方面，通过信息系统内预算体系的实施，每一个会计年度都会对子公司的资金状况、销售状况、利润状况做出比较客观的评价；另一方面，跨国现金调度系统在进行内部资金有偿平衡的过程中，引入内部市场化竞争局面，将各个子公司的信誉分为不同的层级，建立对于各子公司的信用等级评估制度。这种评级可以反映在资金管理系统的借贷状况中，考核指标直接和子公司领导人业绩、提拔挂钩，如果子公司拖欠不还的话，总公司对于子公司经理的经营业绩评价也会受到影响。只有这样，才能起到真正约束子公司的目的，提高资金管理的效率和效益。
参考文献：
1.艾伦・C・夏皮罗著.蒋屏译.跨国公司财务管理基础（第6版）.中国人民大学出版社，2010
2.科特・C・巴特勒著.赵银德，张华译.跨国财务（第3版）.机械工业出版社，2005
3.戴维・K・艾特曼，阿瑟・I・斯通希尔著.贺学会，陈诤等译.跨国金融与财务（第11版）.北京大学出版社，2009
当今全球经济中，竞争力的主要传导者就是跨国公司。真正的跨国公司注重的是集团的业绩而非个别部门的业绩。当今的公司是在一个全球性市场上进行经营的。所有市场有一个重要的共性，即对低价的、可靠的、世界级产品的巨大需求。国际市场的一体化引入了全球的竞争者，使得企业在本国市场上不再安全。今天的现实是，货币无国界。资金的国际流动给企业提供了在财务上的更多选择，对企业是有益处的，同时又由于其复杂性，加大了企业资金管理的复杂性。对于我国已经实现跨国经营的企业集团来讲，更是存在这样的问题，我们的资金管理相对于发达国家的跨国公司，还是相对滞后。我国企业应该顺应信息化的发展步伐，更好地利用信息化这个平台，迎头赶上，厚积薄发。
实现跨国公司资金管理信息化的重要意义
跨国公司资金管理中所需的信息讲究的是及时性和有效性，当公司的财务信息缺乏这必要的两大特性后，那么这些信息对于公司的决策者来说将是毫无意义的。有别于传统的财务管理，公司资金管理信息化平台使企业资金管理人员可以及时与采购、生产、销售等其他子系统相互沟通、信息共享，因而使得资金管理更具共享性和时效性。
（一）资金管理信息化有利于提高资金周转效率、提升资金使用效益
提高资金使用效益是企业普遍重视的问题。在风险可控的前提下，公司管理者需要思考的是如何整合手中有限的资金，实现最佳的投资回报。企业为了降低成本、提高效益，着重强调财务管理、预算管理，但传统管理模式，供产销的各个环节与财务是相分离的，他们的业务信息都先在自己部门内部流转，最后才到财务部门，财务部门对于这些业务所产生的资金信息的控制，只能采取事后核算与控制。目前很多国内的跨国公司都存在这种情况，往往是资金使用信息不能及时更新、共享，一边是资金在子公司帐户里“闲置”，一边是与之关联的平行或上下级公司可能正急需资金，却不得不向银行贷款。实现资金管理信息化后，由于信息技术的引入，改进和强化了企业物流、资金流及信息流的集成管理，使事前预测、事中控制成为管理的关键点，使即时核算和控制得以顺利实现。不仅仅能帮助企业控制风险，而且可以带来实实在在的效益。使跨国公司整体实现“资金不落地”，即依靠国际联网的资金管理信息系统，通过有效的资金计划来进行全球资金调配，使资金在尽量短的时间内反复使用多次，以提高资金周转效率，让资本快速增值。
（二）资金管理信息化有利于提升公司总部调控资金的能力
为实现跨国公司整体的战略发展的协同性，就是要保证在公司总部迅速而有效地控制公司全部的资金，资金是跨国公司发展运行的“血液”，所以公司要保持良好的快速发展，就必须充分发挥资金运用的协同效应。并使这些资金的利用高效化、最优化，达到企业价值最大化的目的。根据国际跨国公司成功的经验并结合我国跨国公司的实际情况，实现资金管理信息化是跨国公司做大做强的有力保障。
目前我国跨国公司在管理上还存在信息不透明、不对称和不集成等诸多问题，信息传递不畅，使用传统的资金管理方法造成信息滞后和失真。没有即时的信息共享，公司总部很难第一时间掌握下属子公司的经营动态和实时的财务数据。在传统的模式下，由于公司总部管控手段的限制，为了应付经营活动的变化，不得不赋予子公司随便在各个所属国开设账户的权力。这就带来了上面提到的传统的资金管理模式下的一系列的问题。而引入信息化这一概念后，跨国公司依靠信息化管理，利用互联网技术则可以达到数据及时、高度共享，并借助网银技术和资金管理平台的支持，将跨国公司资金管理向信息化、网络化改造，使资金管理突破时空和地域的限制，能极大地提高跨国公司整体的经营效率和经济效益，也使公司总部更好地了解各个子公司目前的经营状况，掌握公司整体的资金情况，从而为公司决策者提供必要决策信息，对整个公司的发展都起着至关重要的作用。
（三）资金管理信息化有利于加强资金管理的安全性并提高抗风险能力
目前传统的资金管理，大量依靠人工进行操作和管理，缺乏安全性。信息化时代资金管理安全性的重点就是跨国公司在利用网络化快捷便利的同时，充分考虑到网络的风险性。信息化是一把双刃剑，可以通过自身的特点规避这种风险。使资金管理既享受网络快捷高效的服务，又能加强资金管理的安全性，提高抗风险能力。跨国公司在利用信息化成果的同时，还必须要做好硬件和软件的支持。实现资金管理信息化后，可以从内部控制和技术控制这两方面来考虑资金系统的安全性问题。一是跨国公司总部可从内部网络程序控制上进行规范。调用系统内机密文件时应登录操作员、日期和使用结果，并使用密码或其他加密方式进行控制。 修改文件和数据必须有备查记录， 同时系统应能自动识别有授权的终端入口。另一方面， 在技术层面上对整个资金管理网络的各个组成部分包括网络平台、通信平台、操作系统平台、应用系统平台， 都要采取安全防范措施加以管理， 建立全面的多层次的安全体系。比如可以采用防火墙技术、数字签名技术、加密技术等。
总之， 信息系统已成为一种先进的生产力，除了能带来快捷、准确的管理信息外， 也可以带来丰厚的管理效益，提高资金管理的抗风险能力。对此， 企业应该不断的去研究、开发和探索， 为资金的安全运作和科学管理，做出不懈的努力。
（四）资金管理信息化有利于充分实现公司整体管理系统的信息共享
跨国公司引入资金管理信息化之后会大大改善资金管理工作的传统模式，让计算机替代人工操作管理。由于信息系统的支持，公司的数据库能存储大量的共享数据信息。任何一家子公司的资金变动情况会实时传递到资金管理系统之中，跨国公司总部的资金管理人员和其他高层管理人员可以随时对基本财务报表以及各子公司的资金状况等管理情况了如指掌，这种便捷的信息化管理为跨国公司总部和各个子公司提供了高效、实时的共享管理信息，为公司加强资金管理提供了便利。为资金管理者进行及时、高效的财务分析、加强公司的资金管理提供了更具实效性的财务信息。
在信息化管理的支持下，不仅各个子公司和公司总部实现了充分的信息共享。在这种模式下，使得各个子公司内部的核算、管理也更为及时、准确。信息系统的运用优化了采购、销售与财务部门之间的相互关系，充分利用财务部门与其他业务部门之间数据信息的互通与共享，提高了管理效率，使资金管理贯穿于整个公司业务流程的每个环节。现代化的资金管理应充分利用信息化这个工具，及时更新企业的管理数据，对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务部门核算和监管的作用，使公司整体的管理系统有序高效运转。
跨国公司资金管理信息系统构建
信息化时代我国跨国公司资金管理信息系统的实施主要是基于以下两个方面的考虑：第一，目前我国跨国公司在资金管理中还存在资金分散、管理效率不高等问题，亟需在原有模式基础上做出积极的改进；第二，信息化的不断发展，给跨国公司资金管理提供了有效的工具，如果能够循序渐进地加以利用，可以达到管理与信息工具的完美结合。因此，信息化时代跨国公司资金管理信息系统的实施主要是以资金结算中心为基础，应用信息化的成果，达到优化结算中心、解决目前资金管理中存在问题的目的。具体来说，跨国公司资金管理信息系统的实施应主要包含以下三个子系统：
（一）收款系统
在国外和国际间加速收款是国际现金管理的关键因素之一。在利率高、外汇市场波动剧烈，以及近些年金融市场上定期实施信贷限制的情况下，在途现金成本很高并且风险加大。加速资金回收，减少浮游时间（即支付款的在途时间）是国际现金管理的关键。通过尽快将应收款转化为现金，公司可以增加证券投资或减少借款，从而获得较高的投资回报或节约利息费用。
收账过程中主要有两方面的延迟：处于支付日和收讫日之间的时间；银行系统结算支付款项的时间。因为银行会尽可能“低效”地增加他们的浮游时间，任何公司若想缩短资金被银行占用的时间并从银行关系中获取最大的利益，熟悉国内和国际资金转移的程序细节是必不可少的。目前，跨国公司最常用的国际间收款系统有以下几种：
1.电汇系统。可以使公司回收支付款以及将支付款兑现的延迟时间缩到最短。资金管理者最头疼的问题之一就是银行间的电传有时缺乏效率和安全性。环球银行间金融电信协会（SWIFT）网络系统便是解决这些问题的办法之一。SWIFT采用国际标准化电报格式并使用专用的计算机网络来支持资金转移信息。
2.调度中心系统。为了解决支票及汇票付款中出现的一些延迟问题，公司应指令客户将付款汇至调度中心，调度中心系统可集中设在销售量较大的地区。中心系统负责将这些资金集中管理，或汇至销售子公司。有时，客户被要求直接付款至可在国际上调度跨国公司资金的某银行的一家分行的指定账户上，当银行拥有庞大的分行网络时，这种方法尤为有用。
3.锁箱系统。还有一种方法就是让客户把资金汇至指定的锁箱系统中，锁箱系统是一个标有公司名称的类似邮箱的系统。当地银行每天一次或多次查收锁箱中收到的邮件，并将支票立刻存入公司账户。
跨国银行现在可以为公司在不同国家的分行间迅速转移资金，通常使得客户同日交收，即资金在同一天被存入账户。财务总监越来越依靠计算机信息系统和全球电信网络来帮助管理公司的资金组合。许多跨国公司是不与未配备先进电子银行系统的银行打交道的。
（二）付款系统
管理资金付款是需要仔细把握平衡，既要能在手上留有足够的资金，还要与供应商保持良好的关系。这就要求公司详细了解每个国家和供应商的细微差别以及世界各地各种支付工具和银行服务。
许多跨国公司正处于在全球范围内合理分配生产的过程中，这一过程涉及原材料、零部件和制成品在跨国公司的不同分支机构之间的高度协调化的国际交换，这些跨国公司拥有多家互为购销方的分支机构。对于国际性的跨国公司，这些实物流动的重要性在于其伴随着大量的分支机构间的资金流动。即分支机构之间大量交易导致分支机构间资金的大量流动。而估算这些跨国资金转移的成本尤为重要，这些成本包括购买外汇成本（买-卖汇差）、浮游时间的机会成本（在途时间）及电汇费等其他交易成本。因而，跨国公司管理者显然愿意使公司间资金流动的总量处于最低水平。通过净额支付系统可以实现这个目标。分支机构间进行着资金的往来支付，但只有净额需要转移。净额支付减少了分支机构之间资金流动的数量和成本。目前，跨国公司较常用的净额支付系统主要有以下两种：
1.双边净额支付系统。如果有两家分支机构进行着相互的资金往来，虽然需要互相支付，但只有净额需要转移。这时就需要构建一个双边净额支付系统，来完成这一净额转移。例如，假设一家跨国公司的德国子公司销售价值100万美元的货物给意大利子公司，意大利子公司又销售给德国子公司200万美元的货物，总资金流为300万美元。但是在净额支付系统中，只需要德国子公司向意大利子公司支付100万美元即可。这一系统只有当子公司间互有交易时才有用。
2.多边净额支付系统。当跨国公司内部销售结构较为复杂时，会形成多边净额支付的情况。一般子公司间相互交易较复杂的大型跨国公司都会采用多边净额支付系统。通过把每一分支机构的资金流入和流出相互抵消，跨国资金转移将大大减少。
跨国公司的大量交易都是内部交易，从而导致了较大规模的分支机构间的付款。因此，来自多边净额支付系统产生的收益相对来说大于这一系统的成本。净额支付方案的关键在于设立一个中央控制中心，可以收集和记录在特定时间内每一分支机构内部账户的详细信息。这个中央控制中心又叫净额支付中心，可以是在贸易外汇管制最宽松的地区设立的一家子公司。净额支付中心将采用应收款与应付款的矩阵来确定清算日当天每一分支机构的净额支付头寸或净额回收头寸。
例如，沃尔沃公司有一项政策，即无需通过换汇将资金转移至需用此币种的单位来向债权人付款。为了解这一政策如何运作，假设沃尔沃瑞典公司从德国制造商买进汽车配件，沃尔沃比利时公司从沃尔沃瑞典公司买进汽车零件。同时，一家德国分销商从沃尔沃比利时公司购买汽车并用欧元付款。沃尔沃比利时公司就会使用这些欧元向沃尔沃瑞典公司付款，后者再将这些欧元支付给德国债权人。这样的多边结算政策，不仅使得同一跨国公司内部的分公司之间结算更有效率，也使得整个跨国公司节省了外汇兑换成本。
多边净额结算的优点主要体现在以下几方面：
一是缩小资金转移规模，降低资金转移成本。前文计算说明，多边净额结算使该公司节约了32万美元的资金结算成本。跨国公司内部交易越多，资金往来越频繁，多边净额结算就越能体现出其优势。二是加强风险管理。跨国公司内部分支机构之间大规模的资金往来结算不但会有大量的结算成本，而且面临着很大的汇率变动风险。多边净额结算在缩小资金结算规模、减少汇率变动风险的同时，把本来由各分公司独自承担的结算风险集中起来由跨国公司统一承担，有利于加强风险管理。三是多边净额结算还可以使跨国公司建立起规范的支付渠道，使本身的业务进一步规范化、专业化，同时还能与银行建立起稳定的合作关系。
（三）跨国现金调度系统
信息化的公司财务系统核心就是财务操作平台软件包。这种操作平台把公司与银行及其分行联系在一起，使财务人员可以实时计算出公司全球范围内的资金头寸。这种同步记录让公司能够随时使资金处于可使用状态。财务人员也可以利用该操作平台促使资金从现金盈余单位转移至资金短缺单位，从而减少银行借款。
公司信息化管理，主要是指对公司信息实施过程进行管理。主要内容包含信息技术支持下的企业变革过程管理、企业运作管理以及对信息技术等等。由于这些内容都受到信息化管理模式的深入影响，所以彼此之间是相互制约的。不过，只要对相关管理模式进行优化，则能使公司适应瞬息万变的市场经济竞争环境，并获得求最大的经济效益。
二、X公司信息化管理战略实施的特点
（一）X公司信息化管理战略实施特点之时效性
21世纪是现代科学技术不断发展创新的时代，在这一背景下，各行各业对于信息的需求性都在不断增强，而且呈现出了各自的特点。既然如此，X公司在这一大背景下，实施信息化管理战略经济就显得尤为必要，其还具有最明显的一个特点：时效性。
X公司发展过程中，整个项目内容的各个运行环节所包含的相关的信息，都需要第一时间告知给员工或者外界，因此只有加强信息化管理，并实施有效的战略管理策略，这一时效性才能得到有效的彰显。
（二）X公司信息化管理战略实施特点之实用性
由于X公司信息普遍具有较强的社会性质，因此，其信息化管理战略实施具有实用性的特点。
尤其是通过相关信息化管理战略的实施，X公司能够通过互联网等相关技术手段，第一时间获得比较实用的外界信息，这样在对公司内部成员进行管理的时候，也能确保所获取的各种信息的实用性，而且还能赢得内部员工的信任度，因此，必须加强信息化管理战略在X公司的实施。
三、X公司信息化管理战略实施的重要性
（一）有效推动 X公司的产业化发展
在当下经济竞争如此激烈的环境下，信息化管理战略实施和应用既可以增强 X公司的市场竞争力，还能有效提高其产业化发展的综合实力，总体而言，是十分有利于 X公司产业化发展的。与此同时，随着电商行业的出现，部分公司产业则可以充分利用现代化的信息技术进行网上交易，从而加快其一体化的发展模式。
（二）加快X公司的产业结构调整
以往，X公司的?l展都是以粗放型为主，并且以实现最大化的经济效益为目标，以致于完全忽视了自身的长远发展。但是对于现代化公司信息化而言，其主要是在现代化的理念基础上，充分利用先进的信息技术手段来促进公司的发展，或者是借助先进的科研技术改造与加工公司产品，这无疑使得X公司的产业结构也由粗放型变为了节约型。而从当前X公司的发展现状看，这将会是它未来重要发展方向。总而言之，将信息化管理战略理念引入到公司各项发展和管理之中，既可以促进公司的发展，同时也能有效提高其经济管理收益。
四、加强X公司信息化管理战略工作实施的有效途径
（一）充分发挥政府应有的作用
确保X公司信息化管理战略工作的有序开展，政府在其中也发挥着十分重要的作用。由于X公司信息化管理实际上就是一项跨专业、跨地区、跨部门的综合性工作，因此就需要相关部门都积极的参与其中。而作为政府，需要做的两件事，即是：加大资金的投入；推行相关优惠政策。在X公司信息化管理战略工作实施过程中，政府实际上也扮演着十分重要的角色。因此，政府要充分发挥其职能作用，既要将X公司信息化管理战略作为自己的特色产业加以推动，同时还要加大对X公司信息化管理战略资金投入。需要注意的是，只有进行合理的对资金的使用加以系统的规划，最终才能实现统筹管理的局面，从而有效避免出现资金浪费的情况。除此之外，政府还要积极推行相关的优惠政策，比较常见的就是对有关X公司信息化管理建设方面的贷款实施优惠政策，降低税收，与此同时，还可以积极引导社会资金投入，从而才能更好的帮助X公司实现信息化管理建设。由此可见，实现信息化管理战略在X公司中的应用，需要政府进行组织和领导，并充分发挥各个方面的作用和功能。
（二）加强对公司相关人员的信息化培训力度
将信息化管理战略应用到X公司中，为了确保工作开展的有序性，就一定要对相关人员进行适当的信息化培训，从而才能促使X公司整个经济管理工作也取得一定的成效。
首先是要重视对公司基层职员的培训工作。主要可以从两方面入手：一是建立信息化经济管理网络体系，其目的是使其能够更好地被员工所使用，进而也让他们感受到网络信息化的价值所在，并更好的参与到相关经济管理工作活动之中。
1.引言
电力发明于第二次工业革命，自从其发明以来就成功的应用到人们生产生活的各个方面，以其绝对优势改变了人们的生活。我国进入改革开放以后，经济发展迅速，人们的工作、生活用电量逐渐增多，原有的供电公司供电量已经满足不了人们的生活。因此在新时期下，对供电公司也有了新的要求：在电力物资供应如此紧张的形势下，供电公司应该从管理环节入手，采用科学的方式对该环节进行优化。以下文章将具体探讨在新形势下的供电公司物流信息化管理模式。
2.我国供电公司物流管理内容
物流管理是供电公司企业管理中的一项重要管理内容，因此，合理的管理模式与管理手段是一个供电公司提高企业利润，节约运行成本的关键。以下本论点将从我国供电公司物流管理环节中的采购管理、库存管理、公司制度管理以及监督机制管理四个方面来进行具体探讨我国供电公司的物流管理内容，以下文章进行分析：
2.1 采购管理
供电企业不同于电力生产企业，属于资金密集型与技术密集型企业。而在供电公司的物流管理中，采购管理是其中的最重要环节。一个供电公司在运营过程中，百分之七十五的资金与技术都会投入到供电公司的供电设备之中，由此可见，采购管理对于一个供电公司的重要影响。目前我国供电公司的采购管理主要涉及原材料、设备两大方面，采购水平的高低直接影响到供电企业的运行成本以及企业的利润。供电企业有着投资大、技术性强等特点。因此，规范采购管理是我国供电公司物流信息化管理内容中的一项重要环节。
2.2 物流制度管理
供电公司的物流制度是供电公司物流管理中内部管理的重要内容。一个供电公司要想进一步提高企业的竞争力，进行长足的发展与规划就应该积极的从供电公司内部着手，减少供电公司的供电成本，提高供电设备的装备水平。因此供电公司在物流管理的过程中应该从各方面提高设备的质量水平，及时监督防范供电设备安全隐患，在此基础之上大力提高输电能力。同时，供电公司在企业购进设备、安装设计、与客户签订合同、电力输送、监督验收、出现问题赔偿等各个环节都建立相应的制度，通过制度保证公司的正常盈利活动。
2.3 库存管理
库存管理在供电公司的物流管理之中分为两个方面。一方面是指在供电过程中对供电公司的蓄电量进行管理，使供电公司可以用较少的蓄电库存量实现客户数量较多的供电工作。另一方面是指对公司的整体经营库存进行管理，实现资金、技术、设备、人力资源的最优化，实现企业设备运营水平与企业资金技术投入的平衡。
2.4 监督机制管理
自从我国开始实行国有化企业改革之后，供电公司原有的国有垄断现象逐渐被打断，供电公司逐渐出现小型私营以及公私合营的状态。在供电公司进行市场化改革之后，也将供电公司置于市场的风险之中。因此，为了防范市场可能存在的风险，保证供电公司在运营中的正常运转，一般供电公司在物流管理中都会设置相应的监督机制管理环节，通过监督机制与奖赏机制保证企业的盈利与发展。
3.供电公司物流信息化管理的建设措施
通过以上论点的分析我们可以看出我国供电公司目前物流管理的现状以及管理内容。信息化技术自发明以来就已经成功的应用到人们生产生活的各个领域，因此，我国的供电公司也应该充分利用信息化技术的优势，通过信息化技术对物流实行进一步的管理与控制，不断的提升企业的竞争力，为企业赢得更多利润。
3.1 建立基础信息化设施，提高电力系统应用成熟程度
供电公司要想建立信息化的物流管理模式，在硬件设施上首先要进行完善。通过加大资金与技术投入提高电力系统计算机水平，购进先进的中、小型计算机、路由器、电力交换机等，对原有的旧系统进行更新换代。目前来讲，我国一些火力、水利发电厂基本已经实现信息化控制，因此供电公司应该积极的与发电厂进行接轨，采取信息化输入、输出设备与发电厂形成成熟的电力系统，方便对于输电量的进一步控制。与此同时，信息化电力系统还可以代替原有的人力值班模式，为公司节省人力资源，提高了供电公司专业化、自动化水平。
3.2 建立供电公司管理信息系统
供电公司为进一步加强对物流的管理，应该在公司之中建立管理信息系统，即MIS。管理信息系统可以在供电公司中实现办公自动化以及生产自动化，可以提高人力资源部门、财务管理部门的工作效率，实现电力公司的网络化与信息化，方便企业的领导者与管理者在企业运行过程中及时发现各部门的问题，方便公司决策的下达和执行。与此同时，供电公司在建立数字化、信息化办公室的同时，可以进一步提高公司的内部凝聚力。
3.3 建立物流信息安全系统
在如今的商业社会中，一个企业的决策与商业目标可以说是一个企业的核心信息，对于这些信息如果没有安全的防范措施会导致公司的重要信息流失，给公司的盈利造成损失。尤其是在信息化物流管理过程中，在计算机网络化的背景下，一些人利用网络中的漏洞窃取商业机密进行恶性竞争，给供电公司的正常发展带来阻碍。由此，在供电公司建立物流信息网络化系统的过程中，应该同时建立物流信息安全系统，采用防火墙、安全加密软件等措施对公司的信息进行加密。
4.物流信息化管理对于供电公司的积极意义
通过以上文章的探讨我们可以很清楚的看出供电公司物流管理的现状、内容，以及供电公司建立物流信息化系统的措施。随着供电公司逐渐建立起的物流信息化管理系统，供电公司必然会走向一个更加科学、更加高效的运营阶段。以下，本论点将具体探讨供电公司建立物流信息化管理系统的积极意义。
4.1 信息化技术提高物流管理效率
上文中提到供电公司为加强物流管理，在企业内部建立管理信息系统，即MIS。管理信息系统的建立（MIS）可以使供电公司的人力资源、设备维修、财务管理、生产决策等形成一个一体化信息平台。企业的管理者在进行管理的过程中，可以通过信息化平台对企业运作的每一个环节实施监控与追踪，使企业形成一个完整的责任问责制度，方便出现问题时及时对其进行处理以及提高企业的执行力度。与此同时，信息一体化平台还可以通过反馈信息及时完善企业管理中的不足之处，使供电公司运作的供应链更加完整，使供电公司在激烈的市场竞争之中立于不败之地。
4.2 节省企业运营成本
供电公司在运行的过程之中，每个环节都会对企业原本投入的资金造成损耗。长此以往，一方面增加企业的负担，不利于企业的正常营利活动；另一方面，在资源日益紧张的今天，我国的电力资源主要靠煤炭来进行发电，因此过多的损耗成本也不利于提高资源的利用效率，与当今社会下建立节约型社会、实现可持续发展的目标相悖。在供电公司实行物流信息化管理的过程之中，企业运营的每个环节都受到信息化技术的监控，因此原本的一些成本损耗问题也会得以及时的发现并解决，实现资源的优化配置同时也能提高资金与资源的利用效率。
5.结束语
通过以上文章的探讨我们可以很清楚的看出供电公司在进行物流信息化管理的模式，物流管理方式的改变必然会给供电公司带来更大的利润空间，为供电公司带来更多的效益。相信随着供电公司领导人员以及管理人员的不断努力和探索，供电公司在物流管理方面的管理模式会得到进一步的优化，信息化技术也会更多、更加精确的为供电公司的物流管理环节做出贡献。如今我国的电力行业已经实现电力的生产与电力的供应相分离的经营模式，因此为了在激烈的市场竞争中获得更大的生存空间，提高供电公司的市场占有率，供电公司应该对于自身的管理模式进行全方面的探索，使供电公司在市场竞争中稳步、快速、健康发展。
参考文献
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伴随现代企业竞争程度的加深，企业运营所面对的市场、所处的资本环境不断变化，集团公司的财务管控愈来愈向以集团策略为主导、以全方位预算控制为重点、以内控为主线的集权式管控方向发展。当代微机与互联网技术的逐渐成熟，为此种集权式的管理方式奠定了技术与经济基础。财务管理的信息化建设，便是此种科学的管理思想与发达的信息技术相融合的产物。发电公司的行业特性适宜实施财务管理信息化建设，可是集团企业的信息化建设一方面存有先天要素的约束，另一方面也存有部分后天缺陷。要抓好财务管理的信息化建设，首先要改进这些先天不利要素，改善后天缺陷，坚持不懈，以实现全方位、多层级的财务管理信息化建设。
一、发电公司财务管理信息化建设的主要意义
1.有利于解决公司财务信息孤立的问题。在目前的公司财务管控中，尽管大部分公司运用了微机技术对日常工作与财务信息加以处置，可是公司的不同部门间并未把信息进行统一归纳，而是孤立存在的，对于财务信息的时效性产生了一定程度的不良影响。经过财务管控信息化建设，在公司内部构建有关的信息管理平台，可以高效地把公司的信息集中归纳，转变信息孤立现状，做到信息互享，提升信息的精确性。2.有利于公司把财务和业务信息进行整合。在当代企业管理中，其财务管控大多受传统会计思想的影响，大部分财务管控信息被限定在经济业务统计的层级上，同个经济行为有关的财务信息被搜集到多个管理体系中，以致经济业务的所有信息难以被高效整合，对财务管理信息的准确性产生了不良影响。而公司财务管理信息化建设，可以较好地规避此种问题，把财务和业务信息有机整合，提升公司运营管理决策的合理性。3.可以推动公司管理方式的革新。实施公司财务管控的信息化建设工作，要求在公司中提升微机、互联网等技术的运用能力，构建有效的财务信息管理体系，可以把传统的财务信息记录与传输、会计计算与审计等工作利用微机技术来完成，提升了财务信息的处理速度，推动了财务管理效能的转变，增大了财务集中监督管理的力度，确保了财务全方位预算管控的落实，最后达成公司财务管控总体能力的提高。
二、发电公司财务管理的特征
1.生产与物流管控较易规划，容易实施信息一体化建设。发电公司无论是水力发电，还是火力发电亦或是其他类型的发电公司，和其他加工生产公司比较，生产活动集中，机械化、自动化程度高；总体的生产销售流程、供应链条较短，材料购置较为单一，不涉及中间商品，不涉及或者较少涉及库存问题，不涉及物流体系问题：生产与物流管控较易规划，容易实施信息一体化建设。2.坏账风险低，资本回流通畅，较易依托资本流对公司加以管理。发电公司用户类型单一，仅是电网企业，通常电费回收期低于30天，坏账风险低，资本回流快。有关的采购过程，款项支付也较为迅速。不像建造单位，款项支付不及时，也不像一些商业单位，有相应的三四个月的信用期。公司的成本开支，除了折旧以外，也大多伴随资金流。因此经过管控资金流，便可以有效地管控公司的生产运营。3.存在运营管理地和生产场所分开的问题，进行信息化建设有较好的收益性。发电公司通常建设在远离市区的地方，特别是水电，大部分在偏僻的山区，而公司的决策组织与财务管控组织通常设立在城市地区。传统的纸质材料的信息传输方法，一方面效率低下，另一方面效果不理想。在此种状况下，开发集成的财务管理信息软件，达成财务和经济业务统一办公，有显著的收益性。
三、发电公司财务管理信息化建设存在的不足
1.发电公司财务管理信息化建设基础不牢固。发电公司的财务信息化管控当前仅停滞在财务管理时期，并且效能单一。财务信息化管控技术未曾达成预期成效，未曾从根本上发挥作用。在当前的发电公司发展历程中，财务信息化仅发挥了会计计算的功能，在其整体发展中公司的组织协作基础不牢固。公司对财务信息化管控的认知滞后，未曾发挥其财务预算和财务监督的功能。财务信息化管控在发电公司中单独运行，未曾达成和其他组织间的协作运用。2.发电公司财务管理信息化管理措施滞后。发电公司总体架构庞大，组织管理流程繁杂，财务管控在繁杂的监督下实施，通过管理层的科学决策以后才可以真正地实行。此种繁杂的管理体系会让财务信息化管控效率低、实行困难多。发电公司在实际的工程实行过程中需要解决多个层面的问题，决策进度落后，影响了决策的及时性和精确性，未曾从根本上发挥财务管理应有的作用。3.发电公司财务管理信息化工作人员素养较低。尽管发电公司为了顺应改革的步伐已采用了对工作者实施培训的措施，可是从当前来看，此领域的工作人员的素养依旧较低。大部分财务管控者具有较高的会计核算能力，但是微机操作能力不足。部分工作人员在工作的过程中虽然加强了对计算机技术的学习，可是专业素质较低，知识架构缺乏多样化，难以适应繁杂的工作要求。
四、怎样抓好发电公司财务管理信息化建设
1.增大对财务管理信息化建设的关注程度。首先，公司决策层与管理者应当全面认识财务管理信息化的主要作用，掌握财务管理信息化建设的主要功能。在公司中全面实施财务管理信息化建设，进而提升资本的监管与运用成效，维持公司本身的竞争实力。其次，应形成以财务管控为中心的理念，在公司财务管控信息化建设过程中，应牢牢掌握工作重点，确保信息化建设的大方向始终正确，才可以让整个信息化建设起到应有的成效，实现提高公司总体管理能力的目的。2.提升集团企业的管控水平。应当增强集团企业的控制水平，防止在管理过程中集团企业和下属单位间的协同矛盾，减少集团企业很多不可控亦或不稳定的要素。发挥财务管控在资本统一管控中的功能，更有效地监督所属企业的资金流，达成对公司的全方位预算控制，从事后监察考评向积极的事前规划和事中管控改变，达成集团“一套账”管控形式，实现汇总表格智能生成，合并表格大多数智能形成。把公司各个下属单位的信息化软件集中谋划，实现集团企业财务统一核算业务的信息化管控。全面深化财务的核算作用，将集团企业的重点财务制度集中固定在软件中，实现财务制度的规范化。3.抓好信息集成，实现资源共享。公司的财务管理信息化应从根本上改变以会计核算为核心、仅限定在财务组织内部的形式，应实现财务与经济业务的集成化，把包含人事管理、行政管理、资产管理、顾客管理、档案管理、信息剖析、流程管理、协议管理等诸多的业务软件和财务软件进行集成，达成数据流、商品流、资本流的协同统一，达成财务管控、财务预算与财务分析的完美融合。财务管理信息化建设的高度统一，并非单一的信息共享，应从业务出发来进行剖析，构建信息软件。信息的生成应延展到业务系统，在处置业务的过程中采用和会计核算机制衔接的方法，直接形成财务信息，进而达成更多的信息互动，最后实现信息一体化，避免各个组织间重复提供信息而导致的效率低下与不必要的资源浪费。4.加大对职工的培训力度，持续提升职工的业务素养。财务和其他经济业务集成化建设，牵涉到公司运营管控的诸多方面，各个业务软件均是集成化系统的主要构成内容，均承担着及时、精确提供管理信息的责任。这不单单给财务工作者，也给所有参与运营管控的职工提出了更高层次的管理要求。应构建一套和财务信息化相配套的工作机制与奖励体系，持续增强对所有职工的信息化管理理念的培养，深化职工对一体化的认知，提升有关的业务素养，让其尽早掌握操作技术，积极顺应工作形式的变化。
作者:陈琳 李芬 卫红刚 单位:中国国电集团公司国电榆次
参考文献：
执行公司信息化领导小组的决定，推动公司及部门信息化建设，实现欧亚公司管理全部数字化、可视化，使欧亚公司信息化管理水平全港领先。
2团队结构
公司级SUPPERUSER团队成为推动公司信息化建设及管理的主力军，人员组成必须涉及每个使用部门。要求SUPPERUSER团队中每个人员对本部门信息管理工作清楚，且对部门内信息化管理有话语权，这样能客观、真实反映各个部门对信息化管理的需求，同时为以后信息化实现推广奠定基础，团队作用决定此人必须为部门综合主管职务以上人员。人员组成业务部门及机务部门由于信息管理工作种类多，每个部门出2-3人，其他部门出1人，共约十名兼职人员，结合信息部专业人员，整个SUPPERUSER团队控制在15人左右。
3团队职责
贯彻公司信息化建设方针及政策，收集与反馈部门的信息化要求，进行信息化技术交流与研究；使公司内部门信息化管理内容和水平提高，普及与规范信息化管理系统使用技能；跟踪与收集码头信息化新技术应用与发展的信息。
4团队地位
公司应在各个部门内综合主管岗位职责中明确部门主管有参加SUPPERUSER团队的职责及应具有的水平，且将作为考察该员工工作能力一个方面；团队活动经费可由公司工会或科协组织列支且可对兼职团队人员进行每月补贴，每年终对信息化工作表现优异者进行公司级表彰奖励。
随着社会发展，信息技术越来越广泛的被人们应用于生活、工作中，面对这些新事物、新观念、新思路、新理论的瞬息万变，管理技术也是日新月异，而公司也时刻面临着巨大的挑战。这就要求公司必须找出相关对策进行管理创新。
1 管理理念创新
公司想要在复杂多变的市场竞争中生存并发展，必须要不断创新管理观念。公司从事经营管理活动，管理观念是其思维方式的体现。管理观念的更新，首先要求管理者必须打破旧的管理观念。结合现有的管理知识、技术等对系统思维、开放式思维、逆向思维进行针对性的培训，来创新管理理念。
1.1 “信息至上”理念。人类社会进入了网络信息化时代，人们的生活方式、生产方式和思维方式都正在改变。公司要随时在激烈的市场竞争中与外界环境进行信息交流，如：科技发展、市场行情、竞争对手、科学管理各个环节的信息；管理创新的前提就是公司对内外信息的收集、存储、加工和传输使用。公司必须树立牢固的 “信息至上”理念，对管理创新要有针对性，要开放思维及时把握市场内外信息的不断变化。
1.2 “能本管理”理念。信息时代要求公司必须具备“随机应变”的反应能力，对外部环境的变化要以最快的速度去适应。相应的，公司的员工在这个适应过程中要体现出来能动性和创造性使之作为智力资本转化为企业竞争力的核心资源。公司的管理方式要以人的能力为核心，在过程中将物本管理过度到人本管理，进而成为能本管理，这是管理方式的历史性演变。公司在发展过程中惟一持久的竞争力或许会是自身适应环境掌握能力资源的速度快于对手。因此，公司的管理核心侧重充分发挥人的主观能动性，向人本管理的高级阶段发展。
2 经营管理方式创新
2.1 信息化的经营管理。管理创新是信息技术的主要因素，企业必须加强信息化建设，提高生产经营的工作效率，高效的利用各项资源整合、集约，不断提高采集和分析处理信息的能力；企业可以运用国内和国外先进的科学技术及其成果，分享各种各样的信息，进而提高公司的创新能力，直接加强与消费者及外部的密切联系。
2.2 注重企业的和谐管理。和谐管理是在系统理论与分析的基础上建立的内部和外部协调、融洽、和谐的组织系统管理。和谐管理是外部和内部的各种要素联系密切的系统工程，基本思路是协调各子系统中的状态，使组织整体处于和谐状态，从而实现最大化的效率。
公司内部要实现和谐状态，公司领导须具有很强的敬业心和事业心，为实现公司安全生产目标而努力，并处处理解、关心、体谅员工，架设起公司内部的沟通桥梁。其次，领导者应具有谦虚态度，民主的工作作风，认真听取各种意见和建议。再者，领导者必须在精神和物质上体贴照顾员工。
2.3 虚拟化的组织运作。社会的不断进步为公司提出新的目标和要求:打破原有地域界限，绕过原有的机构层次， 频繁地与外部组织、倡议团体和作，以赢得竞争优势资源的交流和互补性; 在信息时代公司组织运作的发展趋势就是改善公司的核心竞争力，将外部资源与内部资源整合集成进行虚拟运行。虚拟运行的主要形式为: 人员虚拟、公司虚拟和功能虚拟。
3 管理制度的创新
管理制度是由公司制度、财产制度决定的整套管理行为的规范，包括领导制度、经济责任制以及内部管理的制度。为了在信息多变的环境中生存发展，依据管理的基本准则，结合公司自身情况要对原有的一些制度进行创新。
3.1 通过建立学习型组织、职工学习创新工作室、培训实操基地、职工培训视频点播系统等学习创新形式，通过员工接受教育相互促进，激发员工的潜能。不断提高企业员工的工作能力，最大限度地提高公司的整体科学文化素质。
3.2 建立公司与信息群或信息系统有效的、紧密的、渗透式的合作关系。在信息时代，企业具有活力的重要标志是对新信息的反映度和利用率。企业要提高对信息的反映灵敏度，尤其是要提高公司对信息的掌握及开发利用的意识能力。例如：先后组织启用内部协同办公网、公司内部市场化网络交易平台、生产材料领取网上审批、鑫珠春公司网站等，实现无纸化办公。
3.3 要及时掌握市场信息培养企业的创新的意识和创造能力。在信息时代，企业的竞争能力主要表现为创新意识和创造能力的强度上。面对市场信息要及时充分的消化、吸收和利用，适时调整企业战略方向，进行大胆地管理创新。
4 创新核心竞争力
4.1 自主取得核心竞争力。公司通过挖掘、整合自身的知识技能，企业自身培养核心竞争力。主要方法分为：演化法和孵化法两种。①演化法。成立科技市场，依托学习创新工作室、员工培训实操基地、区队技术管理小组等，制定公司科技攻关项目计划，由全体员工在原有工作岗位上一起努力，实现科技创新助推企业安全和谐发展，通过多种形式的组织活动和调整，建立特定的合理的核心能力。②孵化法。营造一种培育的环境让核心能力快速成长起来。公司抽调专人成立培训科，设立三级培训机构，建立员工实操培训基地、学习创新工作实训基地，对全体实现员工脱产轮训，逐步提高员工的实际操作技能进而建立核心能力。
4.2 知识联盟获取核心竞争力。通过知识联盟帮助扩展和改善公司的基本能力，从战略上更新或创建新的核心竞争力。鑫珠春公司先后和河南理工大学、河南煤炭管理学校等大专院校达成知识联盟，共同研发煤炭生产新工艺、新技术，确保矿井实现持续稳定安全发展。
5 形象管理创新
形象管理创新是信息时代具有创新意识的管理主体运用现代信息传播手段，在无限的空间和区域内，以最快的速度整合并传递自身的理念、标识、品牌、风气、制度、服务、环境等要素，在诚信方面实现与顾客或公众之间最大限度的“零距离”沟通，塑造并实现管理主体最佳形象的过程。
5.1 有形形象塑造。有形形象的塑造主要是指公司形象中视觉识别系统的设计，包括电视、报纸、杂志上的广告设计;包括路灯、路牌、灯箱等平面广告设计。包括环境的点缀、建筑物造型、色彩选用、装潢情调等方面的设计。这些可视要素让公众一看便知公司的形象要么高雅无华，要么富丽堂皇，要么洁净舒适，要么管理平庸等。
5.2 无形形象塑造。无形形象的塑造主要从非视觉方面，即从感觉、行为、意识、观念等角度来塑造企业独特的价值观念、行为模式和环境氛围。无形形象的塑造比有形形象的塑造更为复杂且重要。它将公司的核心价值观念、文化氛围等因素融入企业行为、员工行为和管理者行为之中。无形形象塑造实际上就是感觉形象的塑造。当前公司形象塑造主要是诚信形象、道德形象、管理者和员工形象的塑造。鑫珠春公司先后涌现出了2007年感动中国十大人物、全国道德模范谢延信、全国人大代表、劳动模范、五一劳动奖章获得者吕茂盛、河南省五一劳动奖章获得者张长明等劳动模范、先进人物，他们是代表公司道德形象、管理形象和员工形象的缩影。
6 结束语
面对信息技术的迅猛发展、国际市场的激烈竞争，企业想要求得生存和发展其根本在于管理创新。这就要求企业面对瞬息万变的市场信息，必须要不断的进行调整，创新管理。因此，在信息时代，作为一项复杂的系统工程，管理创新永远是公司发展的主题。没有管理创新，公司就难于发展。
参考文献：
我国对于保险行业所采用的管理方式通常为开放式管理方式。随着我国社会的发展和经济全球化的发展，保险公司自身业务员不断增加，规模亦逐渐壮大，使得各大保险行业认识到了资金管理对于促进企业发展、增加收益的重要性。然而，由于保险行业的业务具有一定的跨区域性，更加剧了资金管理的风险，所以，改善保险公司资金管理现状对保险公司发展具有重要的意义。
一、保险公司资金管理存在的问题
（一）账户集中管理程度不高
账户管理是保证保险公司开展清算业务员、收支业务等业务的重要基础，由于保险公司数据量异常庞大，管理层级较多，弱化了原本较权威的执行力。而且，由于各层级的管理水平有着较明显的差异，对风险的防范意识逐渐减弱，与此同时，资金管理人员亦无法对账户进行全面且有效的监控，使得保险公司风险发生的可能性升高。保险公司账户管理中一般存在较大的随意性，缺乏统一的管理规范。例如，保险公司往往在同一银行体系开设相同的账户，分别用于处理特定事项，造成了保险公司账户冗余，业务结构不合理的现象，使得账户管理人员的专户管理成本和管理难度增加。
（二）缺乏信息化应用，系统功能不全面
由于早期的保险公司缺乏统一的结算平台，个层级间进行资金调拨或结算时往往采用手工方式，不利于实现对资金流动的实时监控，更增加了管理成本，无法提升工作效率。在近几年，部分保险公司已经采用了信息化管理，然而，仅仅是将公司内部账户的资金清算进行了电算化，并不具备对外支付等功能。而且，在保险公司内部缺乏统一的数据管理平台和管理机制，限制了资金管理系统的业务范围，对于资金的管理无法保证其有效性和实时性。
二、改善保险公司资金管理的措施
（一）实现账户全面管理
好的账户管理需要较好的维护银企管理的同时，更大程度上促进公司业务的发展，降低管理成本，从而提升公司的管理效率。而为了使得账户管理效率提升，首先需要明确账户管理范围，使得账户管理权责分明。由于每个层级的业务范围和管理权限均不同，应根据不同层级的管理需要，设定账户配置的规则。在银行方面，应在系统中进行明确的登记，避免不同银行中开设多个不同类型的账户，方便对银行账户的管理。此外，应使资金管理系统具备全面监控的功能，便于系统对各个账户的资金流动情况进行统计和检测。保证资金管理系统能够对所有的账户信息进行总结和管理，并对信息流动情况进行实时、准确的监控，对于各项资金信息能够获取到交易明细。对于账户中潜在的风险能够及时预警，针对于异常数据，系统能够进行及时提示或警示，方便管理人员及时制定应对措施，避免风险的发生或减少风险所带来的损失，提高资金管理的准确性和有效性。
（二）强化信息化平台的建设
实现资金管理信息化的首要任务即需要具备完善的资金管理系统。目前，各大保险公司所使用的资金管理系统一般包括资金清算和监控、账户管理等，基本实现了公司各层级间的资金调拨等功能。而为了使得资金管理系统的工作效率能够更大幅度的提升，仍需要对信息化平台进行功能的完善。应尽快完善系统对外支付的功能。由于保险公司需要大量的进行费用报销和对外支付等业务，完善对外支付功能使得资金管理的可靠性得到保障。此外，在企业内部应大力宣传资金管理系统的重要作用，使得公司全员认识到资金管理的重要性，促进资金管理系统在实际工作中的广泛应用，提升工作效率。
三、保险公司资金管理信息化的收益
保险公司采用资金管理信息化后，使得资金的调拨和清算更为便捷，减少了人力、物力和时间，使得公司的管理效率大大提升。在资金管理方面，通过系统的预算以及费用核算等功能，实现了信息管理的自动化，提高了资金调拨的时效，使得资金能够快速有效的流转。而且，通过系统自动产生的凭证，更减少了人工参与，实现了自动化管理的目的，提高了数据的准确率。在信息化时代的今天，保险公司采用信息化管理方式使得保险行业的服务更加专业和及时，为增强市场竞争力提供了有效的保障。由于早期的资金管理不具备统一性，通过资金管理系统，使得公司内部的各项业务得到统一规划，并能够实现对数据的自动分析功能，方便了预算管理，避免盲目的进行资金申请和调拨。通过资金管理系统，可以通过系统的操作直接反应出资金流动情况和资金分布情况，方便了管理人员对现有资金进行合理分配，充分提高了资金的利用率。
四、结束语
总而言之，保险公司施行了资金管理的信息化，提升了保险公司本身的资源利用率，提高工作效率，并且通过科学的管理方式提高了资金利用率，避免保险公司资金冗余现象的发生，使得保险公司的资金管理更加科学、合理，增加公司收益。与此同时，资金管理信息化在一定程度上会使得社会稳定发展，使得我国保险行业的市场竞争力逐渐提升，稳固市场地位。
参考文献：
关键词 NF公司；企业信息化；项目实施
【基金项目】湖南省教育厅2013 年科研项目（13C043）“企业履行社会责任长效机制建构研究” 。
【作者简介】陈支武，湖南工业大学教授，硕士生导师，研究方向：企业战略管理与项目管理；郑璐，湖南工业大学硕士研究生，研究方向：项目管理。
一、项目背景
NF公司始建于1996年5月，属国家火炬计划重点高新技术企业。主要生产市政供水、建筑工程、污水处理等水系统全系列阀门产品。本项目实施前，该公司信息化系统存在财务数据不能与生产系统、销售系统和采购系统共享；生产数据也不能与跟销售部门、采购部门、仓储部门共享的“信息孤岛”等问题。如何实现信息共享，防止“信息孤岛”现象的出现，进而提高管理效率，是管理者迫使需要解决的问题。该市A软件公司所经营的最新版“金蝶K3”系统以业务流程为主线，具有整合企业内物流、资金流以及信息流功能而被NF 公司选中。本文以项目管理相关理论为基础，分析该系统在NF 公司的实施及管理，总结其成功经验与不足，为今后类似项目建设提供范本。
二、金蝶软件项目实施阶段划分与管理内容界定
（一） 实施阶段划分
金蝶K3 系统的方法论将erp 实施方法步骤分为项目准备，目标定义；蓝图设计，目标分解；系统实现，目标实现；验收交付，客户价值实现。四步实施法中每一步都详细进行了任务分解，定义了每个步骤的具体工作内容、工作时间、工作方法、责任人和工作成果，规范了整个公司所有实施管理项目的工作方法。
本文为简便起见，将金蝶软件项目实施阶段划分为项目准备、蓝图设计、系统实现与验收交付使用，如图1所示。
1.项目准备阶段。包括项目立项、实施前期沟通、成立项目组织、制定实施计划与实施方案、召开项目启动大会、系统安装部署、开展中高层领导培训、项目调研、提交明细总体计划等。
2.蓝图设计阶段。包括关键用户（核心小组成员） 培训、建立基础数据管理规范、现有业务流程梳理、流程优化与流程模拟、确认新业务蓝图等。
3.系统实现阶段。包括准备初始化数据、最终用户培训、系统初始化、阶段性实施成果汇报、系统上线、上线指导（一个月的业务辅导）等。该阶段数据的导入是关键，同时还要对系统试运行后出现的问题进行汇总、处理。
4.验收交付阶段。编写验收报告或实施完成确认单、召开验收大会、项目交接等。另外，还需对本项目的文档、试运行情况等进行总结。
（二） 信息化项目管理内容界定
所谓信息化项目是指在一定期限内，依托一定的资源，为达成一定的信息化目标而进行的一系列活动。一般来说，信息化项目实施中项目目标、资源、进度、成本、质量、风险与沟通等是管理的主要内容，对这些内容的管理和控制将贯穿项目管理的全过程。
1.成本管理。成本是项目开展过程中所必须花费的资金。信息化项目成本的准确预算是项目启动的前提，也是保证项目得以顺利开展的基本条件。成本管理主要是在批准的预算条件下，确保项目保质按期完成，并在各个重要阶段进行误差分析，必要时调整预算成本的过程。同时，需要将偏差出现的原因和采取的控制措施进行记录。
2.进度管理（时间管理）。企业信息化项目投资较大，项目实施范围覆盖整个企业，涉及多个业务过程及数据流动，实施过程复杂，易受到企业内部因素以及外部环境因素的影响。因此，根据企业实际情况制定合理的项目实施计划，并严格控制项目进度是项目实施成功的关键。首先，制定项目进度计划，包含项目实施总计划、项目分项进度计划以及月度计划。其次，在项目实施过程中必须对项目进度进行跟踪和控制，根据实际情况进行计划的调整，保证项目进度目标的顺利完成。
3.风险控制。项目风险是指会对项目的时间、成本、质量等方面产生负面影响，甚至导致项目目标无法实现的不确定性因素。为了降低风险因素对项目实施的影响，项目实施过程中应建立起风险的识别、评估、管理以及监控机制，通过分析可能发生的风险和风险发生带来的影响，提出应对措施并在项目实施过程采取专门措施进行风险监督和控制，最大限度降低项目风险。
4.质量控制。对项目质量进行管理是为了满足项目利益相关方的需求。一是要确保项目交付成果的质量；二是要保证项目管理过程的质量。项目质量管理过程包括确定质量目标及要素、制定质量管理计划和定期对项目质量管理计划执行情况进行跟踪、分析和改进等工作。其中，质量管理计划是进行质量管理的基础，其编制一般以项目范围说明书以及软件系统描述为参考，通过质量功能展开、流程图等工具和方法来和实现。
三、NF 公司信息化项目实施各阶段管理举措
（一） 项目准备阶段
1.成立项目小组。NF公司管理层为提高管理效率，经慎重考虑于2014年8月决定选择“金蝶K3”系统启动公司信息化改造项目，并组建了以NF 公司总经理和A 软件公司副经理为组长，NF公司各职能部门负责人和云蝶公司技术员、业务员为成员的项目小组。同时，项目小组编制项目总体实施计划，明确工作里程碑阶段、输出成果及相关资源需求。
2.需求管理。首先是进行项目需求调研，形成各部门需求反馈表。历时两个月，进行需求调研、二次需求调研工作，并依据调研成果和项目总体实施计划，明确各个环节的责任人员、任务分工和输出成果，将目标细化。通过调研发现，NF 公司虽然上系统已近10 年，但公司的销售管理部、技术部和工艺部基本上没有用过K/3，销售部目前的报表都是手工统计。车间生产计划性不强，作业受影响。只有仓管部人员能熟练操作K/3 系统，但货仓的管理存在一物多码的情况。生产计划和采购计划不能在K3 系统编制，财务部门进行成本核算存在困难。同时，由于职责不明或没有相应的管控措施，造成了数据混乱，给使用人员造成很大困扰；内部仍然有大量数据靠打印出来手工传递，加上工程变更频繁，相关的变更资料没有及时传递到各相关部门，给销售、采购、生产都造成很大的麻烦。公司可考虑内部邮件系统或OA 来解决手工传递资料不及时和遗漏的问题。
3.沟通管理。为保证项目的顺利进行，双方商定每周六定期举行会议，就相关事宜进行沟通。同时，A软件公司安排专职人员定期定点在NF公司进行信息的沟通及记录，重点是与技术部门的沟通。技术部门作为非常重要的基础数据（包括物料、BOM、工艺） 提供部门，如果不能从源头保证这些资料的准确和及时性，对于后续工作影响很大，进行补救所耗用的人力时间成本也远远超过在源头发现问题解决问题所需成本。因此，与技术部门及时进行信息的沟通与管理，对初始化数据导入后新K3 系统能否顺利运行极为关键。
（二） 蓝图设计阶段
1.基础数据管理。基础数据主要是物料、BOM、工艺三方面。首先，完善物料编码体系（包括编码规则和命名规范），建立物料新增流程，以保障基础物料信息的准确性、唯一性。在此基础上梳理现有物料编码，并实现物料编码转换和库存转换；建立完整的BOM管理体系，其中包括BOM 建立规则、BOM 分类和命名规范、BOM新建和修改流程、BOM变更流程。这些都为保证基础数据的准确性和专业性提供了依据。同时，双方通过协商进行任务分工并制定了详细的周工作计划， 完成基础数据的收集和整理分类工作。
2.业务流程优化管理。梳理系统内流程，明确各部门岗位职责，并出台相关流程制度，其中包括计划流程、销售流程、采购流程、物料出入库流程、生产任务流程、委外流程、相关的退货流程；完善销售订单下单流程，确保生产和采购尽快得到准确唯一的指令，减少技术规范书确认的时间；进行外购成品和自制成品的流程管理和成本分析；制定MTO （按订单生产） 计划管理，实现按订单归集成本。此外，还梳理了委外退货流程。最终形成包括BOM新增流程图、采购退货流程图、供应商评定比价业务流程图、订单下发流程图、生产计划作业流程图、生产任务流程图、料废不合格半成品退货流程图、物料新增流程图、不合格品管理办法流程图、委外加工业务流程图、销售出库流程图和销售结算流程图等成果。
3.问题反馈与处理。蓝图设计阶段出现较多问题，影响了项目的整体进度。物料编码方面，双方起初并未把工作任务细化，导致第一个月进度迟缓。在确定出物料编码规则、物料新增规则之后，软件公司要求NF 公司提供订单技术规范书，确认流程。BOM 管理体系的工作则全部由NF公司完成，该过程中相关部门工作力度不够，导致进度推后。经双方负责人沟通，建立小组长监督机制，保证各部门按时完成相关基础数据整理工作。
（三） 系统实现阶段
1.初始化数据管理。基础数据在项目准备阶段就开始工作分工，在蓝图设计阶段基本同步完成数据整理。在A软件公司技术负责人指导下将基础数据导入系统。待数据录入整体完成后，2015年3月上线开始进行试运行和系统测试。
2.系统上线指导。A 软件公司除了进行员工培训，还制定了详细的部门操作手册和岗位操作说明书等来指导软件的使用。具体包括财务部操作手册、生产管理部K3 操作说明书、公司岗位操作手册、销售流程操作手册和营销中心合同（订单） 执行过程用户操作手册。其中，财务部操作手册包括销售会计操作手册、材料会计操作手册、成本会计操作手册和固定资产新增操作手册；生产管理部K3 操作说明书包括ERP 运算操作说明书、采购申请审核操作说明书、计划订单调整投放操作说明书和销售订单审核操作说明书；NF 公司岗位操作手册则对BOM 管理员、采购员、仓管员、质检员、资产会计、车间主任、物料管理员、销售内勤、客户维护员、销售录单员、技术工程师等不同岗位都进行了详细的操作规定。
3.系统试运行问题反馈与处理。系统试运行后，效果不理想，存在诸多问题。首先，“一物多码”“ 一码多物” 问题较多， 导致系统运行后，物料入库、出库名称不同，需要人工核对后进行修改，增加了工作量。其次，由于BOM数据资料导入不完整且存在较多错误、NF公司各部门并未按K3 系统指定流程进行操作，导致系统的生产计划MPS模块只有小部分运行，而物料需求计划MRP模块直接无法运行。
4.验收交付。
（1） 项目验收内容。主要的验收内容包括NF公司岗位操作手册、问题反馈的解决和回复、K3流程检查、生产计划主线、订单成本分析、分公司账套初始化、MRP 生产计划实施、文档归档等。最后将验收成果汇总形成项目验收报告。
（2） 文档资料整理。对项目整个实施过程的文档资料进行整理，形成NF 公司ERP 项目文档清单。从项目准备、蓝图设计、系统实现、验收交付和日常管理五个方面进行归纳总结，将资料装订成册，作为项目验收交付的依据。
（3） 试运行情况总结。系统试运行后，效果不理想。双方针对存在的问题开会讨论，将存在的问题进行汇总讨论，A软件公司还从总部派来技术顾问进行指导。经开会交流研究发现，软件设计并无技术性错误，只是一些细节性的操作问题，需要A公司进行使用指导，目前存在的主要是非技术性的公司内部管理问题。由于内部管理工作不到位，导致录入的基础数据错误较多，各部门仍存在不按流程操作和运行的现象，上线系统未能真正发挥作用。因此，最终双方决定由A软件公司制定具体的实施方案，督促NF 公司切实把各项工作按流程落到实处，保证BOM数据的准确性和全面性，修改物料编码存在的错误，并在使用过程中及时根据实际情况更新数据，不用的旧编码或BOM要立即停用。
（4） 后续工作安排。处理遗留细节性问题，系统持续优化，通过完善BOM数据等，先运行生产计划MPS，再运行物料需求计划MRP，待系统稳定后，可进一步深入应用ERP，包括车间工序管理、APS排程、PLM等。
四、管理思考
NF 公司信息化项目建设已经结束，“ 金蝶K3”管理信息系统目前在该公司运转正常，正发挥着应有的作用。本文站在项目实施方A软件公司的立场上，总结分析了该项目实施中的阶段及其管理，可供类似项目管理者参考。
（一） 组织高层重视是企业信息化项目取得成功的关键
NF公司信息化项目的实施需要调动各个部门的资源，没有高层领导的重视与支持，这项工作是不可能实现的。NF公司信息化项目实施管理过程中，公司董事长对此工作高度重视，任命一位总经理担任项目组的总负责人，亲自参与实施管理全过程，是该项目取得成功的关键。
（二） 沟通不畅将造成项目损失
非自主开发的信息化项目，合同项下的项目实施方与建设方双方沟通至关重要。本项目前期花费时间超出计划，就是在信息沟通方面没有做好相关工作，导致工期延误，蓝图设计需要的基础数据信息不完备，整个蓝图设计阶段超出计划工期近一个月的时间。
（三） 实施信息化项目，建设方内部管理工作很关键
文中NF 公司信息化项目完成后，试运行效果不理想。究其原因，企业内部管理存在较大的问题。尽管高层领导很重视，但是各部门员工并未真正转变思想，已经引进新的系统，就要严格按照系统流程的规定进行操作，不然系统无法正常运行；基础数据的完善方面，数据准确性大打折扣；任务分工方面，由于部门较多，反映问题积极而落实解决方案方面存在分歧，未能及时有效进行工作落实。因此，企业应在重视实施信息化项目的同时进行相关内部管理制度的制定和改进，双管齐下，才能保证项目实施的效果。
（四） 制定实施细则
项目实施前期，双方除了明确项目目标，还需进一步细化目标并达成协议，以免后期验收交付阶段造成矛盾。同时，要制定考核制度，奖罚分明，严格按制度考核，集中办公，充分利用公司资源，挖掘人员潜力，节省成本。
（五） 重视人员管理
在项目实施过程中，要尽可能避免项目成员的变动和人员流失。人员流动性太大会影响项目实施进度和质量，稳定的团队可以保证在关键时刻及时应对出现的各类问题。同时，改进管理制度，形成岗位制管理，通过制定岗位操作手册，帮助新手尽快熟悉工作任务和流程，避免人员流动造成的岗位空缺期可能带来的各项损失。
参考文献
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2客户信息服务管理系统主要分为四个模块
2.1基础配置模块：基础配置模块主要负责系统运行所必须的基础设置，包括客户等级设置、服务区域设置、客户状态和服务部门设置等。客户管理模块：客户管理模块主要处理客户的基本信息资料，对客户信息资料进行管理。考虑到铁通公司客户和联系人会比较多，对这一模块可进行实体设计模式，主要实现与客户资料相关的操作。客户服务管理模块：主要负责对客户的沟通，包括处理客户的需求、服务投诉以及合同管理等。投诉、登记等方面的需求，同时还有任务管理、联系记录等功能。成员管理模块：主要负责对公司内部人员的管理，包括公司人员的基本资料、基本工作、情况以及联系记录等。
2.2客户信息服务管理数据库设计
数据库的主要功能是进行数据的获取、处理、管理和应用，数据库技术使利用计算机进行数据管理的重要办法，在客服信息服务管理中发挥着重要作用，它的设计合理与否直接关系到整个系统功能的发挥。因此，在设计数据库的结构时，要结合铁通公司的实际情况，保证数数据库数据信息的完整性和一致性。数据库的主要信息主要包括客户、联系人、销售产品等信息，其中客户信息主要客户状态、有姓名、类别、性别、联系方式、证件类型及号码、职业、公司及家庭地址；联系人信息主要包括姓名、客户、部门、职务、联系方式等；销售产品信息主要包括产品名称、种类、价格以及产品备注等。在进行数据路逻辑结构设计时，应将数据库概念结构转化为更加合理科学的能为数据库所支持的实际数据逻辑结构。
2.3系统调试
系统调试是客服信息系统开发周期中的一个必不可少的环节，也是保证系统在投入运营后充分发挥功能的必要环节。在系统开发的各个阶段，难免会出现错误和问题，应通过周密的系统调试，及时发现系统中存在的问题并进行修改调整，从而保证软件在投入生产运行后能够执行顺畅。在进行系统调试时，应遵循以最少的人力和实践来尽可能发现系统中存在的错误并进行及时修改。如果系统测试成功，则说明系统中的错误被尽可能发现，且系统的功能性也能够满足公司运营的需求。在进行系统测试时，应注意对系统的安全性、兼容性以及具体功能的测试。本文来自于《科技创新与应用》杂志。科技创新与应用杂志简介详见
2业务信息系统的指标体系及指标分析
2.1概述根据国家电网月度业务信息系统使用情况通报，业务系统的权重按照ERP权重占34%，营销业务应用权重占20%，安全生产权重占20%，协同办公权重占12%，综合管理权重占14%，进行综合计算。
2.2ERP现状分析
2.2.1ERP指标包括日集成凭证比率、日发票校准率、从套装软件到财务管控集成成功率、从财务管控到套装软件集成成功率、采购订单完成率、采购申请完成率、收发货凭证录入及时性。
2.2.2从ERP应用情况上分析，主要失分点体现在采购订单完成率、采购申请完成率、收发货凭证录入及时性这四个指标上。
2.3营销系统现状分析。目前公司营销系统的失分点体现在工单核查一级错误即工单信息完整率、工单信息完整率。主要体现在以下几个方面：
2.3.1工单信息完整率该指标含有人为操作错误和归档工单数据完整性。主要体现在归档工单数据完整性上，工单用户数据完整性不高。
2.3.2工单信息完整率主要问题是错误数据整改不及时。
2.4安全生产现状分析。安全生产包括生产管理和安全监督两个部分。生产管理权重占60%，安全监督权重占40%。安全监督包括安监系统和应急管理。其中，安全监督月人均安监业务量占33.3%，安全监督登录率占33.3%，应急管理登录率占33..3%。其中生产管理系统指标包括设备管理、缺陷管理、运行管理、检修管理、状态检修、两票管理、报表管理共七大模块。目前主要失分点主要体现在以下几个方面
2.4.1设备管理主要失分点在设备台账的及时率及完整率。
2.4.2缺陷管理主要失分点在缺陷管理的缺陷与任务单关联率、缺陷原因填写其他或原因方面。
2.4.3运行管理失分点主要是各单位未按巡视周期填写巡视记
2.4.4检修管理主要失分点体现在停电工作任务单与工作计划未关联，修试记录与工作任务单未关联上。
2.4.5两票指标主要失分点在工作未及时归档。为了规范工作票归档问题，运维检修部下发了《关于明确生产管理系统PMS工作票的创建及归档的通知》，明确了设备运行管理单位与检修单位、外部施工部队与设备运行管理单位的职责。
2.4.6报表管理公司主要失分点在输、配电报表未及时报送。
2.5安检系统现状分析及存在的问题主要体现在“常规督查次数、专项督查次数、员工特种作业证复审及时率、投稿及采用率”4个模块的应用率不高，造成排名较低。
2.6综合管理现状分析及存在问题公司财务管控、市场交易、企业门户、信息化业务管理（IRS）登陆率有待于提高。综合管理系统的管理制度有待于完善。
3业务信息系统的管理目标及范围
以“抓基层、抓质量、抓常态”为发展目标，持续推进和深化信息系统应用，努力拓展信息系统应用的深度和广度，推进深化应用常态化，实现信息化与公司发展的深度融合。
3.1协助项目责任单位针对信息系统应用率监测、业务梳理的过程中找出存在的薄弱点，进行专题研究分析，制定整改措施方案，提高信息系统应用水平。
3.2全面梳理、更新信息系统的操作手册，确保系统操作和实际业务操作相吻合；总结常见“误操作”典型问题，形成具有针对性的专题指导手册，及时规避实际业务常见问题。督促项目责任单位加大培训力度，具体采取现场、远程电话指导、录屏等多种方式，对实际操作人员进行培训。
3.3开展各业务系统设备及业务数据规范性、数据质量检查及治理工作。加强县级供电单位的基层应用系统的规范使用。
3.4加强信息系统的标准化工作流程管理和流速控制，将管理流程固化，形成闭环管理、高效运转的管理机制，全面提高地州单位管理流程的规范化、标准化、专业化和信息化管理水平，积极健全工作机制，优化、规范业务流程，通过针对关键环节提供必要的业务咨询服务和技术支持等措施。
3.5针对公司业务信息使用情况，公司将完善系列标准及制度，加强了对业务信息系统的深化应用，建立了考评机制，提升公司总体排名。按照业务信息系统的具体标准及规定，组织各业务管理系统培训，制定考核管理办法，落实考核责任。
4切实落实业务信息深化应用责任制
按照信息系统深化应用管理考核办法，落实深化应用责任制。进一步完善全面、完整的信息系统深化应用相关制度规范，明确各层次业务、数据处理与管理人员的职责、工作时限和质量等要求，编写管理办法、成立深化应用领导组，落实信息系统深化应用责任，形成闭环的沟通协调机制。创造业务部门主导、信息部门配合，全员参与、齐抓共管持续推进深化应用的氛围，在公司全面深化应用基础上，推广地市县深化应用，确保到县、到所、到站、到人，充分调动一线员工积极性，鼓励参与系统建设与创新实践，充分挖掘应用潜力。
5完善业务信息深化应用通报机制
继续深化完善信息系统应用月报通报制度，持续优化业务指标，实现与业务发展紧密融合，进一步推动公司业务深化应用。将进一步细化县级供电公司应用评价指标，逐步将县级供电公司业务系统应用情况纳入评价。
6业务信息深化应用的具体措施
6.1ERP业务深化应用具体措施
6.1.1督促各部门（单位）及时清理三个月内创建的错误、废弃采购申请。对于未完成的采购申请，并及时清理。对有用的采购订单安排专人统一进行“手工关闭”。
6.1.2物资供应公司收到货物后，应及时进行ERP系统收发货操作。.督促各单位对完成的采购订单，在标识“交货已完成”打钩。
6.1.3物资供应部门应关注收发货的凭证录入及时性，避免事后补单。凭证在ERP中完成后，杜绝冲销物资收发货凭证。收发货凭证在ERP系统录入工作，物资供应公司应在下班前完成。做到凭证日期与系统电脑输入日期不超过12个小时，避免影响收发货及时性指标。
7生产管理系统深化应用具体措施
7.1所有新设备在投产送电前，其台账要提前在PMS中创建，并按照规范要求，准确录入设备的基本参数信息。并要求变电设备台账必须在投运后5日内、输电和配电设备台账必须在投运后10日内完善全部评价字段并。
7.2在录入台账时，台账必填字段不能为空或不完整，基层单位领导认真把关，认真执行审批手续。明确规定消缺安排人要根据缺陷是否停电，决定是直接下发工单还是安排纳入周计划、月计划。消缺结果登记人，即缺陷最后一步环节人员，必须完整准确的填写缺陷技术原因和责任原因（不能为“其他”或“原因不明”）和相关必填字段。
7.3按巡视周期填写巡视记录、变电运行记事、故障记录等。按正确的流程进行停电工作任务单与工作计划的关联，修试记录与工作任务单的关联。明确设备运行管理单位与检修单位、外部施工队与设备运行管理单位的职责。
8营销管理深化的具体措施
8.1高度重视稽查系统业务工单，安排专人进行此项工作，对每月公司下发的稽查工单及时按质保量的完成异常整改措施，并归档工单，使工单完成率达到100%。
8.2稽查业务人员在稽查系统内定期抽取数据，严格监控工单流程，杜绝工单超期现象的发生。
8.3加大营销系统深化应用工作考核力度，营销部每周对各单位系统应用指标进行抽查，并进行反馈，要求在规定的时限内完成整改，对没有按时完成数据整改的单位，进行追究问责。
9安监系统深化的具体措施
9.1认真组织各单位对16个模块的使用进行培训。
9.2安排专人对16个模块的使用情况进行核查，督促整改，对于不认真执行安监系统16个模块的单位进行追究问责。
10综合管理深化的具体措施
10.1加强对员工对综合业务登录的管理，从思想上认识到此项工作的意义。
10.2业务信息管理部门组织对相关模块的培训。
